SAF-P :
Firma: NARODOWY FUNDUSZ INWESTYCYJNY PIAST SASpis treści:
1. STRONA TYTUŁOWA
2. WYBRANE DANE FINANSOWE
3. KOREKTA RAPORTU
4. RAPORT Z PRZEGLĄDU PÓŁROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
5. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
6. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
7. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU
8. WPROWADZENIE
9. BILANS
10. ZREALIZOWANY WYNIK NETTO
11. NIEZREALIZOWANY WYNIK NETTO
12. POZYCJE POZABILANSOWE
13. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
14. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
15. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
16. ZMIANA WARTOŚCI BILANSOWEJ SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO
17. ZBYWALNOŚĆ SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO
18. UDZIAŁY WIODĄCE
19. UDZIAŁY WIODĄCE C.D.
20. UDZIAŁY MNIEJSZOŚCIOWE
21. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH
22. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH C.D.
23. AKCJE I UDZIAŁY W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH
24. UDZIAŁY WIODĄCE I MNIEJSZOŚCIOWE ORAZ POZOSTAŁE AKCJE I UDZIAŁY WEDŁUG DZIAŁÓW POLSKIEJ KLASYFIKACJI DZIAŁALNOŚCI (PKD)
25. OBLIGACJE
26. INNE DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE
27. ZAGRANICZNE PAPIERY WARTOŚCIOWE
28. ZAGRANICZNE AKCJE I UDZIAŁY
29. ZAGRANICZNE DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE
30. TREŚĆ PRZEPISU
31. TREŚĆ PRZEPISU
32. NALEŻNOŚCI
33. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
34. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
35. NALEŻNOŚCI O OKRESIE SPŁATY OD DNIA BILANSOWEGO
36. ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH
37. NALEŻNOŚCI (STRUKTURA WALUTOWA)
38. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
39. ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE
40. ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)
41. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
42. ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
43. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
44. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
45. ZMIANA STANU ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
46. ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
47. ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO
48. ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
49. INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
50. WARTOŚĆ FIRMY Z WYCENY
51. ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY Z WYCENY
52. ODPISY AKTUALIZUJĄCE
53. ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM
54. ZOBOWIĄZANIA
55. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
56. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE, Z PODZIAŁEM NA ZOBOWIĄZANIA O OKRESIE WYMAGALNOŚCI OD DNIA BILANSOWEGO
57. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
58. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
59. ZOBOWIAZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
60. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
61. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, Z PODZIAŁEM NA ZOBOWIĄZANIA O OKREDIE ZAPADALNOŚCI OD DNIA BILANSOWEGO:
62. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
63. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
64. ZOBOWIAZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
65. FUNDUSZE SPECJALNE
66. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
67. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
68. ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
69. REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE ORAZ INNE OBOWIĄZKOWE ŚWIADCZENIA PRACOWNIKÓW
70. ZMIANA STANU REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE ORAZ INNE OBOWIĄZKOWE ŚWIADCZENIA PRACOWNIKÓW (WG TYTUŁÓW)
71. REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE ORAZ INNE OBOWIĄZKOWE ŚWIADCZENIA PRACOWNIKÓW (STRUKTURA WALUTOWA)
72. ZMIANA STANU INNYCH REZERW (WG TYTUŁÓW)
73. REZERWA Z WYCENY
74. ZMIANA STANU REZERWY Z WYCENY
75. KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
76. AKCJE WŁASNE
77. AKCJE EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH
78. KAPITAŁ ZAPASOWY
79. KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
80. KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY AKCJI I UDZIAŁÓW
81. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA)
82. ZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH
83. NIEZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH
84. ZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) NETTO
85. NIEZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) NETTO
86. NOTA 19
87. NALEŻNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU)
88. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU)
89. DODATNIE RÓŻNICE KURSOWE
90. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE (WG TYTUŁÓW)
91. UJEMNE RÓŻNICE KURSOWE
92. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE (WG TYTUŁÓW)
93. REZERWY I ODPISY AKTUALIZUJĄCE
94. ZREALIZOWANE ZYSKI (STRATY) Z INWESTYCJI
95. ZREALIZOWANE ZYSKI (STRATY) Z INWESTYCJI
96. NIEZREALIZOWANE ZYSKI (STRATY) Z WYCENY
97. NIEZREALIZOWANE ZYSKI (STRATY) Z WYCENY
98. ZYSKI NADZWYCZAJNE
99. STRATY NADZWYCZAJNE
100. PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
101. PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT:
102. ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO
103. PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY
104. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY), Z TYTUŁU:
105. SPOSÓB PODZIAŁU ZYSKU (POKRYCIA STRATY)
106. ZYSK (STRATA) NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ
107. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
108. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
109. PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU
110. PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH
Spis załączników:
-
NFI PIAST Raport Ernst&Young.pdf
Raport Ernst & Young Audit Sp. z o.o. z przeglądu półrocznego sprawozdania finansowego
-
NFIPiast_Oświadczenie Zarządu_sprawozdanie.pdf
Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego
-
NFIPiast_Oswiadczenie Zarzadu_biegly rewident.pdf
Oświadzczenie Zarządu w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
-
NFIPiast _Sprawozdanie Zarządu.pdf
Sprawozdanie Zarządu NFI Piast SA
| WYBRANE DANE FINANSOWE | w tys. | zł | w tys. | EUR | ||
| półrocze / 2006 | półrocze / 2005 | półrocze / 2006 | półrocze / 2005 | |||
| I. Przychody z inwestycji | 2 659 | 1 347 | 682 | 330 | ||
| II. Wynik z inwestycji netto | 2 092 | -897 | 536 | -220 | ||
| III. Zrealizowane i niezrealizowane zyski (straty) z inwestycji | 2 913 | -369 | 747 | -90 | ||
| IV. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 5 005 | -1 266 | 1 283 | -310 | ||
| V. Zysk (strata) brutto | 5 005 | -1 266 | 1 283 | -310 | ||
| VI. Zysk (strata) netto | 5 384 | -1 266 | 1 380 | -310 | ||
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 2 442 | -6 687 | 626 | -1 639 | ||
| VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 0 | 0 | ||||
| IX. Przepływy pieniężne netto, razem | 2 442 | -6 687 | 626 | -1 639 | ||
| X. Aktywa razem | 36 094 | 28 180 | 8 927 | 6 975 | ||
| XI. Zobowiązania i rezerwy, razem | 1 530 | 1 166 | 378 | 289 | ||
| XII. Zobowiązania długoterminowe | 0 | 0 | ||||
| XIII. Zobowiązania krótkoterminowe | 138 | 574 | 34 | 142 | ||
| XIV. Kapitał własny (aktywa netto) | 34 564 | 27 014 | 8 548 | 6 686 | ||
| XV. Kapitał zakładowy | 2 284 | 2 284 | 565 | 565 | ||
| XVI. Liczba akcji (w szt.) | 22 843 532 | 22 843 532 | 22 843 532 | 22 843 532 | ||
| XVII. Wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł/EUR) | 1,51 | 1,18 | 0,37 | 0,29 | ||
| XVIII. Rozwodniona wartość aktywów na jedną akcję (w zł/EUR) | 1,51 | 1,18 | 0,37 | 0,29 | ||
| XIX. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | 0,26 | -0,21 | 0,06 | -0,05 | ||
| XX. Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | 0,26 | -0,21 | 0,06 | -0,05 | ||
| Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) | ||||||
| | ||||||
| Raport powinien być przekazany do Komisji Papierów Wartościowych i Giełd, Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz agencji informacyjnej wskazanej przez KPWiG, zgodnie z przepisami prawa | ||||||
| INFORMACJE O KOREKCIE RAPORTU | |||||||
| Skorygowany raportem bieżącym nr | z dnia | o treści: | |||||
| | |||||||
| Plik | Opis | ||||||
| RAPORT PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Z PRZEGLĄDU PÓŁROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | |||
| | |||
| Plik | Opis | ||
| NFI PIAST Raport Ernst&Young.pdf NFI PIAST Raport Ernst&Young.pdf | Raport Ernst & Young Audit Sp. z o.o. z przeglądu półrocznego sprawozdania finansowego | ||
| OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | |||
| | |||
| Plik | Opis | ||
| NFIPiast_Oświadczenie Zarządu_sprawozdanie.pdf NFIPiast_Oświadczenie Zarządu_sprawozdanie.pdf | Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego | ||
| OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH | |||
| | |||
| Plik | Opis | ||
| NFIPiast_Oswiadczenie Zarzadu_biegly rewident.pdf NFIPiast_Oswiadczenie Zarzadu_biegly rewident.pdf | Oświadzczenie Zarządu w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych | ||
| SPRAWOZDANIE ZARZĄDU (SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI EMITENTA) | |||
| | |||
| Plik | Opis | ||
| NFIPiast _Sprawozdanie Zarządu.pdf NFIPiast _Sprawozdanie Zarządu.pdf | Sprawozdanie Zarządu NFI Piast SA | ||
| WPROWADZENIE | |||
| Wprowadzenie do sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych zawierające, przy uwzględnieniu specyfiki działalności emitenta, w szczególności: 1) nazwę (firmę) i siedzibę, wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru oraz podstawowy przedmiot działalności emitenta według Polskiej Klasyfikacji Działalności, zwanej dalej "PKD", a w przypadku gdy papiery wartościowe emitenta znajdują się w obrocie na rynku regulowanym - także wskazanie branży według klasyfikacji przyjętej przez dany rynek, 2) wskazanie czasu trwania emitenta, jeżeli jest oznaczony, 3) wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, 4) informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej emitenta, 5) wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe, 6) wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, 7) w przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie - wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia, 8) wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności, 9) stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej, 10) wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o sprawozdaniach finansowych za lata, za które sprawozdanie finansowe lub porównywalne dane finansowe zostały zamieszczone w raporcie, 11) opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych, 12) wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank Polski, w szczególności: - kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu, - kursu średniego w każdym okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, a w uzasadnionych przypadkach - obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień danego okresu i ostatni dzień okresu go poprzedzającego, - najwyższego i najniższego kursu w każdym okresie, 13) wskazanie co najmniej podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych, przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia, 14) wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - zgodnie z § 7 Rozporządzenia o sprawozdaniach finansowych w prospekcie. | |||
| 1. Podstawowe dane o Funduszu Narodowy Fundusz Inwestycyjny "Piast" S.A. z siedzibą w Warszawie działa w formie spółki akcyjnej, zawiązanej aktem notarialnym w dniu 15 grudnia 1994 r. przez Ministra Przekształceń Własnościowych, działającego w imieniu Skarbu Państwa. Fundusz został zarejestrowany przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, Wydział XVI Gospodarczy, na mocy postanowienia z dnia 31 marca 1995 r. pod numerem RHB 43355. Od dnia 3 sierpnia 2001 r. Fundusz jest zarejestrowany w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000033065.Przedmiotem działalności Funduszu jest:-nabywanie papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa-nabywanie bądź obejmowanie udziałów lub akcji spółek-nabywanie innych papierów wartościowych emitowanych przez podmioty, o których mowa w punkcie powyżej-wykonywanie praw z akcji, udziałów i innych papierów wartościowych-rozporządzanie nabytymi akcjami, udziałami i innymi papierami wartościowymi-udzielanie pożyczek spółkom i innym podmiotom-pośrednictwo finansowe pozostałe, gdzie indziej niesklasyfikowane-obrót wierzytelnościami-zaciąganie kredytów i pożyczek dla celów Funduszu-przygotowanie terenu pod budowę-wnoszenie kompletnych budynków i budowli lub ich części; inżynieria lądowa i wodna-wykonywanie instalacji budowlanych-wykonywanie robót budowlanych wykończeniowych-obsługa nieruchomości na własny rachunek-wynajem nieruchomości na własny rachunek-obsługa nieruchomości świadczona na zlecenie.Akcje Funduszu znajdują się w obrocie na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych. Branżą według klasyfikacji przyjętej przez rynek jest NFI.2. Skład osobowy Zarządu i Rady NadzorczejZarządNa dzień 1 stycznia 2006 r. Zarząd Funduszu działał w składzie:Dawid Sukacz - Prezes Zarządu,Mariusz Obszański - Członek Zarządu.Po złożeniu w dniu 2 stycznia 2006 r. przez p. Mariusza Obszańskiego rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Zarządu, Zarząd Funduszu do dnia 21 maja 2006 r. działał w jednoosobowym składzie. Funkcję Prezesa Zarządu pełnił p. Dawid Sukacz.W dniu 22 maja 2006 r. Rada Nadzorcza Funduszu powołała w skład Zarządu p. Radosława Świątkowskiego.W dniu 21 września 2006 r. Rada Nadzorcza Funduszu powołała do pełnienia funkcji Członka Zarządu p. Piotra Litwińskiego.Do dnia przekazania niniejszego raportu Zarząd Funduszu działał w następującym składzie:Dawid Sukacz - Prezes Zarządu,Piotr Litwiński - Członek Zarządu,Radosław Świątkowski - Członek Zarządu.Rada NadzorczaW okresie od 1 stycznia do 23 lutego 2006 r. Rada Nadzorcza sprawowała funkcje nadzorcze w niżej wymienionym składzie:Grzegorz Gońda,Piotr Karmelita,Edward Kozicki,Grzegorz Maj,Radosław Świątkowski.Z dniem 24 lutego 2006 r. p. Edward Kozicki złożył rezygnację z pełnionej funkcji Członka Rady Nadzorczej Funduszu.W dniu 19 kwietnia 2006 r. p. Grzegorz Gońda złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Funduszu.W dniu 20 kwietnia 2006 r. p. Radosław Świątkowski złożył rezygnację z pełnionej funkcji Członka Rady Nadzorczej Funduszu.W dniu 20 kwietnia 2006 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Funduszu powołało w skład Rady Nadzorczej panów: Marka Bryx, Macieja Dziewolskiego, Włodzimierza Głowackiego oraz Ewarysta Zagajewskiego.W dniu 29 czerwca 2006 r. p. Marek Bryx złożył rezygnację z pełnionej funkcji członka Rady Nadzorczej Funduszu.Do dnia przekazania raportu Rada Nadzorcza Funduszu działała w pięcioosobowym składzie:Piotr Karmelita - Przewodniczący,Grzegorz Maj - Sekretarz,Maciej Dziewolski,Włodzimierz Głowacki,Ewaryst Zagajewski.3. Sprawozdanie finansoweSprawozdanie finansowe jest prezentowane za okres od 1 stycznia 2006 r. do 30 czerwca 2006 r. Porównywalne dane finansowe są prezentowane za okres od 1 stycznia 2005 r. do 30 czerwca 2005 r. Sprawozdanie zostało sporządzone w tysiącach złotych.W przedstawionym sprawozdaniu finansowym za bieżący okres dokonano korekt błędów podstawowych dotyczących poprzednego okresu sprawozdawczego. Szczegóły dotyczące korekt zostały przedstawione w notach 28 oraz 36.Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Fundusz w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.Czas trwania Funduszu jest nieograniczony.Fundusz jest jednostką dominującą lecz nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Spółka zależna Farmtech Sp. z o.o. nie została objęta konsolidacją, ponieważ jej udziały zostały nabyte z zamiarem dalszej odsprzedaży; umowa sprzedaży tych udziałów została zawarta w czerwcu 2006.W okresie sprawozdawczym od 1 stycznia 2006 roku do 30 czerwca 2006 roku nie nastąpiły połączenia Funduszu z innymi spółkami. 4. Podsumowanie stosowanych metod wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego(a) Podstawy prawneZasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z Ustawą o Rachunkowości z 29 września 1994 r., zwaną dalej Ustawą, jak również są zgodne z rozporządzeniem Ministra Finansów z 22 grudnia 1995 r. w sprawie szczególnych warunków, którym powinna odpowiadać rachunkowość narodowych funduszy inwestycyjnych, zwanym dalej Rozporządzeniem, które określa szczegółowe zasady rachunkowości NFI oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdanich finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości.Należy podkreślić, iż przepisy rozporządzenia o rachunkowości NFI nie zostały dostosowane do przepisów znowelizowanej ustawy o rachunkowości i w niektórych przypadkach nie są one spójne. W takim przypadku stosowano odpowiednio przepisy szczególne dotyczące rachunkowości narodowych funduszy inwestycyjnych zawarte w rozporządzeniu o rachunkowości NFI przed bardziej ogólnymi uregulowaniami znowelizowanej ustawy o rachunkowości, której przepisy zastosowano we wszystkich tych przypadkach, w których rozporządzenie o rachunkowości NFI nie zawiera żadnych uregulowań.Zapisy księgowe są prowadzone według zasady kosztów historycznych, z wyjątkiem udziałów wniesionych do Funduszu przez Skarb Państwa oraz środków trwałych. Środki trwałe podlegają okresowym aktualizacjom wyceny według zasad określonych w Ustawie. Ze względu na brak uzasadnienia prawnego w okresie objętym sprawozdaniem aktualizacja taka nie została przeprowadzona.Powyższe zasady rachunkowości zastosowane zostały zarówno w okresie zakończonym 30 czerwca 2006 r., jak i 30 czerwca 2005 r.(b) Akcje i udziały wniesione do Funduszu, pozostałe krajowe papiery wartościowe i udziałyWartość akcji wniesionych przez Skarb Państwa do Funduszu była skorygowana w oparciu o wielkość kapitału własnego wynikającego z pierwszego po wniesieniu akcji zbadanego sprawozdania finansowego. Różnica między wartością dotychczasową a wynikającą z badanego sprawozdania finansowego została odniesiona na kapitał zapasowy.W kolejnych latach obrotowych udziały wiodące oraz akcje i udziały w jednostkach zależnych i stowarzyszonych wycenia się według wartości wyznaczonej metodą praw własności.Ponadto na podstawie oceny wartości poszczególnych spółek dokonywanej przez Zarząd Funduszu, tworzy się odpisy aktualizujące związane z trwałą utratą wartości akcji spółek wniesionych przez Skarb Państwa do Funduszu, które obciążają rachunek zysków i strat Funduszu.Odpisy aktualizujące są tworzone w przypadku, gdy Zarząd Funduszu ma powody do obaw, że wartość rynkowa inwestycji jest niższa od ich wartości księgowej. Odpisy aktualizujące są także tworzone, aby chronić akcjonariuszy Funduszu w przypadku, gdy Zarząd Funduszu ma powody do obaw, że kontynuacja działalności Spółki, w której Fundusz posiada akcje, jest zagrożona. Główną zasadą, którą kieruje się Zarząd przy podejmowaniu decyzji o tworzeniu odpisów aktualizujących jest zasada prawidłowego i rzetelnego przedstawienia wartości majątku Funduszu.Odpisy aktualizujące na udziały wiodące i mniejszościowe mogą zostać rozwiązane w przypadku, gdy inwestycja uprzednio spisana w straty odzyska swoją wartość w związku ze zmianą warunków zewnętrznych. Różnica między obniżoną wyceną a wartością według ceny nabycia zostanie odwrócona w pozycji „rezerwy i odpisy aktualizujące.”Fundusz obecnie nie rejestruje swoich udziałów w stratach netto z tytułu udziałów wiodących, jeżeli:·Fundusz utracił znaczne wpływy w danej spółce, lub·wartość bilansowa inwestycji zmniejszyła się do zeraZmniejszenie udziału w aktywach netto udziałów wiodących w wyżej wymienionych przypadkach jest odpisywane bezpośrednio w ciężar rezerw utworzonych dla tych celów.Dłużne papiery wartościowe klasyfikuje się do kategorii przeznaczonych do obrotu zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych („Rozporządzenie o instrumentach finansowych”). Dłużne papiery wartościowe notowane wykazuje się według ceny rynkowej powiększonej o należne odsetki o ile notowanie nie obejmuje tych odsetek. Dłużne papiery wartościowe nie notowane wykazuje się według ceny nabycia powiększonej o należne odsetki, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.Akcje notowane na giełdach papierów wartościowych oraz notowane prawa poboru akcji wykazuje się według ceny rynkowej. Akcje nienotowane i udziały wykazuje się według ceny nabycia, nie wyższej jednak od oszacowanej wartości rynkowej. Nienotowane prawa poboru akcji ujmowane są w bilansie według wartości oszacowanej przez Zarząd Funduszu.Dla celów klasyfikacji składników portfela inwestycyjnego według zbywalności przyjęto następujące zasady:"z ograniczoną zbywalnością" - to udziały i papiery wartościowe, które nie zostały dopuszczone do publicznego obrotu,"z nieograniczoną zbywalnością" - to papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu i znajdujące się w publicznym obrocie mocą decyzji administracyjnej lub z mocy prawa,"notowane na giełdach" - papiery wartościowe notowane na giełdzie lub giełdach,"notowane na rynkach pozagiełdowych" - papiery wartościowe kwotowane w regulowanym obrocie pozagiełdowym. W przypadku papierów kwotowanych w Polsce dotyczy to papierów wartościowych będących w obrocie na CeTO lub innej instytucji, której działalność jest regulowana przepisami prawa a obrót prowadzony za jej pośrednictwem ma charakter permanentny,"nienotowane na rynkach regulowanych" - papiery wartościowe nie będące w obrocie na giełdzie lub w regulowanym obrocie pozagiełdowym.(c) NależnościNależności zalicza się do należności długoterminowych, jeżeli okres spłaty na dzień bilansowy jest dłuższy niż jeden rok oraz do należności krótkoterminowych, jeżeli okres spłaty na dzień bilansowy jest krótszy niż jeden rok.Należności z tyt. pożyczek i odsetek klasyfikuje się do kategorii pożyczek udzielonych i wierzytelności własnych zgodnie z Rozporządzeniem ministra finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. o instrumentach finansowych i wycenia się według skorygowanej ceny nabycia.Pozostałe należności są wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty na podstawie umów, przepisów lub innych dokumentów. Należności z tytułu dostaw i usług są wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty za wykonane usługi.Należności są pomniejszone o odpisy aktualizujące wartość wątpliwych należności. Odpisy aktualizujące tworzy się na:·należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości, oraz w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego;·należności kwestionowane przez dłużników (sporne) oraz z których zapłatą dłużnik zalega i ich spłata w najbliższym półroczu nie jest prawdopodobna;do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności.Odpisy aktualizujące należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych.(d) Środki pieniężneŚrodki pieniężne obejmują pieniądze, rachunki bieżące i podobne rachunki bankowe, lokaty pieniężne płatne w ciągu 3 miesięcy oraz czeki, weksle obce oraz podobne dokumenty, jeżeli są one płatne w ciągu 3 miesięcy od data ich wystawienia.Lokaty pieniężne, czeki i weksle obce, które nie są płatne w ciągu 3 miesięcy od data ich wystawienia zalicza się do papierów wartościowych.Środki pieniężne są wyceniane w wartości nominalnej, łącznie z otrzymanymi odsetkami. Odsetki naliczone a nie otrzymane zalicza się do należności z tytułu odsetek.Odsetki otrzymane i naliczone zalicza się do przychodów z inwestycji.(e) Wartości niematerialne i prawne oraz rzeczowe aktywa trwałeWartości niematerialne i prawne oraz rzeczowe aktywa trwałe zawierają wartości, o okresie użytkowania dłuższym niż jeden rok i są własnością Funduszu lub są używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze, jeżeli zgodnie z przepisami o podatku dochodowym Fundusz ma prawo dokonywania odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych).Wartości niematerialne i prawne oraz rzeczowe aktywa trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartości po aktualizacji wyceny pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cena nabycia i koszt wytworzenia zawierają wartość kapitałową majątku używanego na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze oraz koszty związane z przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania.Rzeczowe aktywa trwałe podlegają okresowym aktualizacjom wyceny według przepisów podatku dochodowego. Powstałą na skutek aktualizacji wyceny różnicę wartości netto odnosi się na kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny środków trwałych i nie może ona być przeznaczona do podziału. W czasie zbycia, ta część kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny środków trwałych, która dotyczy dysponowanego majątku jest przenoszona na zwiększenie kapitału zapasowego.Odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) dokonuje się metodą liniową zgodnie z planem amortyzacji. Przy ustalaniu stawek odpisów amortyzacyjnych uwzględnia się cenę nabycia, koszty wytworzenia, lub wartości po aktualizacji wyceny do przewidywanej przy likwidacji wartości sprzedaży netto pozostałości środka trwałego. Stosowane są następujące stawki amortyzacyjne:·urządzenia komputerowe 30%·urządzenia techniczne 20% - 30%·środki transportu 20%·wyposażenie 20%·oprogramowania komputerowe 50%Przyjęta stawka amortyzacyjna w związku z majątkiem używanym na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze jest zgodna z okresem umowy, chyba, że umowa opiewa na czas dłuższy niż przewidywane lata jego używania.Jeżeli cena nabycia wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych jest niższa niż 3.500 zł, wartości te odpisane są bezpośrednio do rachunku zysków i strat.Planowanych odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) dokonuje się poczynając od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym przyjęto do używania środek trwały, do końca tego miesiąca, w którym środek trwały przeznaczono do likwidacji lub sprzedano. Poprawność przyjętych do planu amortyzacji okresów używania i innych danych jest okresowo weryfikowana, przy czym rezultaty weryfikacji skutkują począwszy od roku, w którym weryfikację przeprowadzono.Odpisu z tytułu trwałej utraty wartości dokonuje się, gdy istnieje duże prawdopodobieństwo, że składnik rzeczowych aktywów trwałych nie przyniesie w przyszłości w znaczącej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych. W przypadku przeznaczenia do likwidacji, wycofania z używania lub innych przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środka trwałego, dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych odpowiedniego odpisu aktualizującego jego wartość. W przypadku wcześniejszej różnicy, która powstała na skutek aktualizacji wyceny, odpisu dokonuje się w ciężar kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny.(f) Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztówDo rozliczeń międzyokresowych zaliczane są:·koszty usług dotyczące późniejszych okresów niż ten, w którym je poniesiono·wydatki na zakup papierów wartościowych, których realizacja uzależniona jest od spełnienia warunków zawartych w umowie·aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowegoOdpisy rozliczeń międzyokresowych następują w momencie otrzymania świadczeń, zamknięcia zakupu papierów wartościowych oraz realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.(g) ZobowiązaniaZobowiązania zalicza się do zobowiązań długoterminowych, jeżeli okres spłaty na dzień bilansowy jest dłuższy niż rok oraz do zobowiązań krótkoterminowych, jeżeli okres spłaty na dzień bilansowy jest krótszy niż rok.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty za otrzymane towary i usługi. Pozostałe zobowiązania są wyceniane w kwocie wymagającej wypłaty na podstawie przepisów, umów lub innych dokumentów.Zobowiązania przedawnione lub umorzone zwiększają pozostałe przychody operacyjne lub obowiązkowe obciążenie wyniku finansowego.(h) Rozliczenia międzyokresowe przychodów i kosztów (bierne)Rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują świadczenia wykonane oraz zarachowane na rzecz spółki w wysokości przypadającej na bieżący rok obrotowy, które nie są zafakturowane. Rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności:·ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki przez kontrahentów jednostki, gdy kwotę zobowiązania można oszacować w sposób wiarygodny,·z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych świadczeń wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana.Przewidywane, lecz nie poniesione wydatki objęte rozliczeniami międzyokresowymi kosztów zmniejszają bieżąco koszty, nie później niż do końca roku obrotowego następującego po roku ich ustalenia.Do rozliczeń międzyokresowych przychodów zaliczane są:·zafakturowane z góry świadczenia jeszcze nie wykonane;·kwoty podwyższające należności lub roszczenia, na które uprzednio utworzono odpis aktualizujący, do czasu ich otrzymania (zapłaty) lub odpisania.(i) Rozliczenia z zagranicąNa dzień bilansowy ujmuje się aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych według kursu średniego ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień bilansowy.W ciągu roku obrotowego ujmowane są wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze dotyczące:·środków pieniężnych, wpłaty należności i zapłaty zobowiązań - po kursie kupna lub sprzedaży walut banku, z którego usług Fundusz korzysta;·należności i zobowiązań - po obowiązującym na dzień przeprowadzenia transakcji średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego, chyba że dowód odprawy celnej wyznacza inny kurs.Różnice kursowe powstałe przy zapłacie oraz na moment bilansowy odnosi się do kosztów i przychodów finansowych.(j) RezerwyRezerwy obejmują:·rezerwy na znane Funduszowi ryzyko, grożące straty oraz skutki innych zdarzeń, jeżeli informacja o nich jest wiarygodnie uzasadniona, a miarodajny szacunek jest możliwy;·rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego.Rezerwy na przewidywane straty obciążają pozostałe koszty operacyjne.(k) Kapitał własnyKapitał własny stanowi kapitał akcyjny, kapitał zapasowy oraz kapitały tworzone przez Fundusz zgodnie z obowiązującym prawem, statutem i uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, łącznie z kwotą wynikającą z niepodzielonego wyniku finansowego z lat ubiegłych.Akcje własne ujmowane są jako pomniejszenie kapitałów własnych i wyceniane według ceny nabycia.Kapitał akcyjny Funduszu wykazany jest w wysokości zgodnej z aktem notarialnym oraz wpisem do rejestru handlowego według wartości nominalnej.Kapitał zapasowy stanowi kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, przesunięcia z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny w momencie zbycia środka trwałego, inne kwoty zgodnie z obowiązującym prawem lub aktem notarialnym oraz kwoty wyniku finansowego przekazane na kapitał zapasowy zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy.Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny środków trwałych stanowi różnicę powstałą na skutek aktualizacji wyceny środków trwałych, pomniejszoną o nieplanowane odpisy amortyzacyjne oraz kwoty przekazane na kapitał zapasowy.Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych obejmuje zyski i straty poprzednich okresów, które na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy nie zostały rozliczone.(l) Przychody z tytułu dłużnych papierów wartościowychPrzychodem z tego tytułu są odsetki oraz amortyzacja dyskonta od nabytych dłużnych papierów wartościowych notowanych i nienotowanych na giełdach papierów wartościowych.(m) Przychody z tytułu odsetekPrzychodem z tego tytułu są uzyskane i zarachowane odsetki od posiadanych lokat i udzielonych pożyczek krótko i długoterminowych.(n) Rezerwy i odpisy aktualizująceW związku z wyceną posiadanych udziałów Fundusz tworzy rezerwy oraz dokonuje odpisów aktualizujących. Odpisy aktualizujące są tworzone w przypadku wystąpienia lub prawdopodobieństwa wystąpienia trwałej utraty wartości posiadanych udziałów. Odpisy te obciążają rachunek zysków i strat Funduszu i są traktowane jako straty zrealizowane. W przypadku udziałów mniejszościowych odpisy są dokonywane na podstawie dostępnych informacji uzyskanych przez Fundusz od innych funduszy. Przy określeniu poziomu odpisu Fundusz bierze pod uwagę odpisy i rezerwy na trwałą utratę wartości utworzone przez inne fundusze oraz sytuację finansową spółek, w których Fundusz posiada udziały mniejszościowe. Odpisy aktualizujące pomniejszają wartość bilansową udziałów. Korekta wartości odpisu może być dokonana w przypadku rynkowej weryfikacji wartości udziału poprzez transakcję rynkową pomiędzy stronami niepowiązanymi dotyczącą znaczącego pakietu akcji lub uzyskania notowań giełdowych. Ewentualna korekta odpisu dokonana w przyszłości będzie miała wpływ na wykazaną wartość bilansową udziału oraz na rachunek zysków i strat okresu, w którym będzie dokonana.(o) Zrealizowane i niezrealizowane zyski i straty z inwestycjiPrzez zrealizowane zyski lub straty z inwestycji rozumie się dodatnią lub ujemną różnicę między przychodami netto ze sprzedaży akcji i udziałów bądź dłużnych papierów wartościowych a ich wartością w cenie nabycia.Niezrealizowane zyski (straty) z wyceny odnoszą się do notowanych papierów wartościowych. Wyrażają one zwyżkę (spadek) wartości rynkowej poszczególnych papierów wartościowych na dzień bilansowy w stosunku do wartości rynkowej tych papierów na poprzedni dzień bilansowy lub w stosunku do kosztu nabycia w odniesieniu do papierów wartościowych nabytych w ciągu okresu sprawozdawczego.Zysk netto przeznaczony do podziału pomiędzy akcjonariuszy zdefiniowany jest jako zrealizowane zyski pomniejszone o zrealizowane straty i o nie zrealizowane straty z wyłączeniem strat z udziałów wiodących skonsolidowanych metodą praw własności.Rozliczenie niezrealizowanych wyników finansowych z lat ubiegłych funduszu w przypadku, gdy nastąpi ich realizacja w danym okresie (np. w postaci dywidendy z tytułu udziałów wiodących, sprzedaży akcji czy udziałów) dokonuje się przez przekwalifikowanie niezrealizowanego zysku (straty) z lat ubiegłych w zrealizowany zysk (stratę) z lat ubiegłych.(p) Zyski i straty nadzwyczajneZyski i straty nadzwyczajne przedstawiają istotne skutki finansowe zdarzeń powstających niepowtarzalnie, poza normalną działalnością.Jako zdarzenia niepowtarzalne uważa się zdarzenia losowe, zaniechanie lub zawieszenie pewnego rodzaju działalności oraz zdarzenia związane z postępowaniem układowym lub naprawczym.(r) Obowiązkowe obciążenia wyniku finansowegoObowiązkowymi obciążeniami wyniku finansowego są podatek dochodowy od osób prawnych (zgodnie z Ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych) oraz inne płatności z nim zrównane na podstawie odrębnych przepisów.Podatek dochodowy jest kalkulowany w oparciu o zysk brutto ustalony na podstawie przepisów o rachunkowości, skorygowany o przychody nie podlegające opodatkowaniu, koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu oraz odliczenia strat z lat ubiegłych, ulg inwestycyjnych i darowizn.W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, tworzona jest rezerwa i ustalane aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.Różnica pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego wpływa na wynik finansowy, przy czym rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnoszone są również na kapitał własny. 5. Dane finansowe w waluciekurs EURO obowiązujący na ostatni dzień okresu2006 (półrocze): 4,04342005 (półrocze): 4,0401kurs średni EURO w okresie2006 (półrocze): 3,90022005 (półrocze): 4,0805najwyższy kurs EURO w okresie2006 (półrocze): 4,10652005 (półrocze): 4,2756najniższy kurs EURO w okresie2006 (półrocze): 3,75652005 (półrocze): 3,8839Podstawowe pozycje ze sprawozdania finansowego i porównywalne dane finansowe, przeliczonych na EURO (w tys. EUR):BilansPortfel inwestycyjny2006 (półrocze): 6.6282005 (półrocze): 4.153Środki pieniężne2006 (półrocze): 6292005 (półrocze): 1.115Aktywa razem2006 (półrocze): 8.9272005 (półrocze): 6.979Aktywa netto2006 (półrocze): 8.5482005 (półrocze): 6.686Rachunek zysków i stratPrzychody z inwestycji2006 (półrocze): 6822005 (półrocze): 330Zyski (straty) z inwestycji2006 (półrocze): 7982005 (półrocze): -90Zysk (strata) netto2006 (półrocze): 1.3802005 (półrocze): -310Rachunek przepływu środków pieniężnychPrzepływy z działalności operacyjnej2006 (półrocze): 6262005 (półrocze): -1.639Przepływy z działalności finansowej2006 (półrocze): 02005 (półrocze): 0Przepływy pieniężne netto2006 (półrocze): 6262005 (półrocze): -1.639Kursy euro użyte do przeliczania wybranych danych finansowych są przyjmowane w następujących wartości:·w odniesieniu do rachunku zysków i strat oraz do rachunku przepływu środków pieniężnych - według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca roku obrotowego;·w odniesieniu do bilansu - według średniego kursu ogłoszonego na dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski.6. Różnice w zakresie przyjętych zasad i metod rachunkowości pomiędzy załączonym sprawozdaniem finansowym a sprawozdaniem, które byłoby sporządzone według Międzynarodowych Standardów RachunkowościZgodnie z par. 7 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz. U. Nr 209, poz. 1743) Fundusz jest zobowiązany do wskazania i objaśnienia różnic w wartości ujawnionych danych finansowych, dotyczących co najmniej kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego netto oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, pomiędzy danymi wykazanymi w sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z Polskimi Standardami Rachunkowości ("PSR") oraz Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF").Poniżej przedstawiono zestawienie różnic pomiędzy PSR i MSSF w zakresie zasad rachunkowości przyjętych przez Fundusz, które mogą mieć istotny wpływ na dane prezentowane przez Fundusz. MSSF w odróżnieniu od PSR nie regulują w sposób szczególny zasad rachunkowości dla funduszy inwestycyjnych.Pomimo dołożonej należytej staranności Fundusz nie był w stanie, dla przedstawionych poniżej obszarów różnic, wiarygodnie określić wartości tych różnic. Wobec powyższego zgodnie ze stanowiskiem Komisji Papierów Wartościowych i Giełd zawartym w piśmie DSP/R/071/9/3871/2004 z dnia 23 lipca 2004 r. skierowanym do Prezesów Zarządów emitentów papierów wartościowych dopuszczonych do publicznego obrotu lub ubiegających się o ich dopuszczenie, Fundusz nie może zaprezentować różnic wartościowych.Opis głównych różnic dotyczących aktywów netto oraz wyniku finansowego netto pomiędzy PSR i MSSF jest przedstawiony w oparciu o standardy MSSF obowiązujące na dzień 1 stycznia 2004 roku. Fundusz jest zobowiązany do sporządzenia po raz pierwszy skonsolidowanych sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF, które zostały zaakceptowane przez UE za rok 2006.Sporządzając po raz pierwszy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF, będą miały zastosowanie przepisy MSSF 1. Komitet Międzynarodowych Standardów Rachunkowości wprowadził wiele zmian do obowiązujących standardów i wydał nowe standardy w 2004 roku. W związku z tym, możliwe jest, że MSSF, które Fundusz zastosuje do sporządzenia po raz pierwszy skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF, które będzie zawierało dane porównywalne za 2005 rok będą się różnić od standardów, na bazie których został sporządzony poniższy opis.Dodatkowo, tylko kompletne sprawozdanie finansowe, obejmujące: bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym, sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych, wraz z danymi porównywalnymi oraz informacją dodatkową może rzetelnie odzwierciedlać sytuację majątkową Funduszu, wyniki działalności oraz przepływy pieniężne zgodnie z MSSF. Składniki poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego według PSR i MSSF mogą się różnić w istotnym stopniu.Główne różnice wynikające ze stosowanych metod wyceny aktywów i pasywówWycena udziałów wiodących, zależnych i stowarzyszonychUdziały w spółkach zależnych i stowarzyszonych z Funduszem wyceniane są według metody praw własności, z uwzględnieniem odpisów z tytułu trwałej utraty wartości.Powyższa metoda wyceny jest dopuszczalna przez MSSF. Zgodnie z wymogami MSSF metoda praw własności wymaga stosowania jednolitych zasad rachunkowości przez podmiot dominujący (Fundusz) oraz podmioty zależne i stowarzyszone. Ponieważ jednostki, które w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Funduszu wyceniane są metodą praw własności stosują zasady rachunkowości zgodne z PSR, które w pewnych aspektach różnią się od MSSF i nie sporządzają sprawozdań finansowych według MSSF, Fundusz nie był w stanie określić wartościowo różnic pomiędzy MSSF i PSR, bez poniesienia kosztów niewspółmiernych z uzyskaniem tych danych.Wartości inwestycji nabytych poprzez emisję akcjiMSSF wymaga, by wartość inwestycji nabytych w wyniku emisji akcji została określona poprzez wartość godziwą emitowanych papierów wartościowych. Dla celów PSR wartość udziałów spółek wniesionych do Funduszu przez Skarb Państwa określona została jako księgowa wartość aktywów netto tych spółek.Podatek odroczonyKwoty sald podatku odroczonego różniłyby się w sprawozdaniach finansowych sporządzonych według PSR i MSSF w rezultacie różnic opisanych powyżej.Zyski niezrealizowane a zrealizowaneFundusz klasyfikuje zyski (odnosi się to również do zysku/straty z lat ubiegłych) jako zrealizowane oraz niezrealizowane. Podziałowi podlegać mogą jedynie zyski zrealizowane. Klasyfikacja taka nie jest przewidziana w ramach MSSF. | |||
| Plik | Opis | ||
| BILANS | ||||||
| | Noty | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2006 | 2005 | półrocze / 2005 | ||||
| Aktywa | ||||||
| A. Portfel inwestycyjny | 26 599 | 27 437 | 16 777 | |||
| I. Notowane krajowe akcje, inne papiery wartościowe i instrumenty finansowe | 5 000 | 6 973 | 2 432 | |||
| Akcje stanowiące udziały wiodące w spółkach notowanych | ||||||
| Akcje stanowiące udziały mniejszościowe w spółkach notowanych | ||||||
| Akcje w jednostkach zależnych notowanych | ||||||
| Akcje w jednostkach współzależnych notowanych | ||||||
| Akcje w jednostkach stowarzyszonych notowanych | ||||||
| 1. Notowane dłużne papiery wartościowe | 2 518 | 2 432 | ||||
| 2. Pozostałe notowane papiery wartościowe i instrumenty finansowe | 5 000 | 4 455 | ||||
| II. Nienotowane krajowe papiery wartościowe, udziały i inne instrumenty finansowe | 21 599 | 20 464 | 14 345 | |||
| 1. Akcje i udziały stanowiące udziały wiodące w spółkach nienotowanych | 0 | 0 | ||||
| 2. Akcje i udziały stanowiące udziały mniejszościowe w spółkach nienotowanych | 945 | 0 | ||||
| 3. Akcje i udziały w jednostkach zależnych nienotowanych | 5 300 | 2 430 | 1 964 | |||
| Akcje i udziały w jednostkach współzależnych nienotowanych | ||||||
| Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych nienotowanych | ||||||
| Akcje i udziały w innych jednostkach nienotowanych | ||||||
| 4. Nienotowane dłużne papiery wartościowe | 4 537 | 12 380 | ||||
| 5. Pozostałe nienotowane papiery wartościowe i inne instrumenty finansowe | 28 | 16 299 | 12 552 | 1 | ||
| Zagraniczne papiery wartościowe, udziały i inne instrumenty finansowe | ||||||
| B. Należności | 1586448310856586 | 5 051 | 7 022 | 6 462 | ||
| 1. Należności z tytułu udzielonych pożyczek | 496 | 2 379 | 1 865 | |||
| 2. Należności z tytułu zbytych (umorzonych) papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych | 4 000 | 4 000 | 4 000 | |||
| 3. Należności z tytułu odsetek | 443 | 568 | 430 | |||
| Należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach | ||||||
| 4. Pozostałe należności | 112 | 75 | 167 | |||
| C. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 40220493188885 | 2 542 | 100 | 4 506 | ||
| D. Inne aktywa | 1 902 | 1 193 | 249 | |||
| 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: | 46133489039573 | 3 | 2 | 1 | ||
| wartość firmy | ||||||
| 2. Rzeczowe aktywa trwałe | 1681747936403 | 118 | 271 | 0 | ||
| 3. Rozliczenia międzyokresowe | 125064114452935 | 1 781 | 920 | 248 | ||
| 3.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 400 | 895 | 139 | |||
| 3.2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 381 | 25 | 109 | |||
| Pozostałe | ||||||
| E. Wartość firmy z wyceny | 1089430110775328 | 163 | 186 | |||
| Aktywa, razem | 36 094 | 35 915 | 28 180 | |||
| Zobowiązania i Rezerwy | ||||||
| I. Zobowiązania | 465135610301488 | 138 | 5 606 | 574 | ||
| 1. Zobowiązania z tytułu nabytych papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych | 249 | |||||
| Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek) | ||||||
| Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych | ||||||
| 2. Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń | 8 | |||||
| 3. Pozostałe zobowiązania | 138 | 5 598 | 325 | |||
| Fundusze specjalne | ||||||
| II. Rozliczenia międzyokresowe | 47480107369144 | 1 111 | 975 | 453 | ||
| Ujemna wartość firmy | ||||||
| 1. Inne rozliczenia międzyokresowe | 1 111 | 975 | 453 | |||
| Długoterminowe | ||||||
| 1.1. Krótkoterminowe | 1 111 | 975 | 453 | |||
| III. Rezerwy | 105744443646402 | 281 | 154 | 139 | ||
| 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 281 | 154 | 139 | |||
| Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia pracowników | ||||||
| Długoterminowe | ||||||
| Krótkoterminowe | ||||||
| Pozostałe rezerwy | ||||||
| Długoterminowe | ||||||
| Krótkoterminowe | ||||||
| Rezerwa z wyceny | 428908711771477 | |||||
| Zobowiązania i rezerwy, razem | 1 530 | 6 735 | 1 166 | |||
| Aktywa netto ( Aktywa, razem - Zobowiązania i Rezerwy, razem) | 34 564 | 29 180 | 27 014 | |||
| F. Kapitał własny | 34 564 | 29 180 | 27 014 | |||
| 1. Kapitał zakładowy | 1129359910885034 | 2 284 | 2 284 | 2 284 | ||
| Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) | ||||||
| Akcje własne (wielkość ujemna) | 884128816517426 | |||||
| 2. Kapitał zapasowy | 33755148505719 | 109 119 | 109 119 | 114 654 | ||
| Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym: | 105116485183932 | |||||
| środków trwałych | ||||||
| akcji i udziałów | ||||||
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 47151729106642 | |||||
| 3. Zysk (strata) z lat ubiegłych, w tym: | 467647713070019 | -82 223 | -83 123 | -88 658 | ||
| - zrealizowany zysk (strata) | -85 033 | -74 827 | -80 362 | |||
| - niezrealizowany zysk (strata) | 2 810 | -8 296 | -8 296 | |||
| 4. Zysk (strata) netto, w tym: | 933223013380817 | 5 384 | 900 | -1 266 | ||
| - zrealizowany zysk (strata) netto | 97 | -2 285 | -1 767 | |||
| - niezrealizowany zysk (strata) netto | 5 287 | 3 185 | 501 | |||
| Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) | ||||||
| Liczba akcji (w szt.) | 22 843 532 | 22 843 532 | 22 843 532 | |||
| Wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł) | 67572424007787 | 1,51 | 1,28 | 1,18 | ||
| Rozwodniona liczba akcji (w szt.) | 22 843 532 | 22 843 532 | 22 843 532 | |||
| Rozwodniona wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł) | 67572424007787 | 1,51 | 1,28 | 1,18 | ||
| | ||||||
| Wskaźnik "Rozwodniona wartość aktywów netto na jedną akcję" oblicza się z uwzględnieniem liczby potencjalnych akcji zwykłych zastosowanych przy wyliczeniu rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykłą | ||||||
| ZREALIZOWANY WYNIK NETTO | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2006 | 2005 | półrocze / 2005 | |||
| 1. Zrealizowany zysk (strata) netto | 97 | -2 285 | -1 767 | ||
| 2. Zrealizowany zysk (strata) z lat ubiegłych | -85 033 | -74 827 | -80 362 | ||
| Zrealizowany wynik netto, razem | -84 936 | -77 112 | -82 129 | ||
| | |||||
| NIEZREALIZOWANY WYNIK NETTO | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2006 | 2005 | półrocze / 2005 | |||
| 1. Niezrealizowany zysk (strata) netto | 5 287 | 3 185 | 501 | ||
| 2. Niezrealizowany zysk (strata) z lat ubiegłych | 2 810 | -8 296 | -8 296 | ||
| Niezrealizowany wynik netto, razem | 8 097 | -5 111 | -7 795 | ||
| | |||||
| POZYCJE POZABILANSOWE | ||||||
| | Noty | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2003 | 2002 | półrocze / 2002 | ||||
| 1. Należności warunkowe | ||||||
| 1.1. Od jednostek, w których fundusz posiada udziały wiodące (z tytułu) | ||||||
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | ||||||
| 1.2. Od jednostek, w których fundusz posiada udziały mniejszościowe (z tytułu) | ||||||
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | ||||||
| 1.3. Od jednostek powiązanych (z tytułu) | 27936229768394 | |||||
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | ||||||
| 1.4. Od pozostałych jednostek (z tytułu) | ||||||
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | ||||||
| 2. Zobowiązania warunkowe | ||||||
| 2.1. Na rzecz jednostek, w których fundusz posiada udziały wiodące (z tytułu) | ||||||
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | ||||||
| 2.2. Na rzecz jednostek, w których fundusz posiada udziały mniejszościowe (z tytułu) | ||||||
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | ||||||
| 2.3. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) | 27936229768394 | |||||
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | ||||||
| 2.4. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) | ||||||
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | ||||||
| 3. Inne (z tytułu) | ||||||
| Pozycje pozabilansowe, razem | ||||||
| | ||||||
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | |||||
| | Noty | w tys. | zł | ||
| półrocze / 2006 | półrocze / 2005 | ||||
| A. Przychody z inwestycji | 2 659 | 1 347 | |||
| 1. Udział w wyniku finansowym netto | 2 490 | 497 | |||
| Z tytułu udziałów wiodących | |||||
| 1.1. Z tytułu udziałów w jednostkach zależnych | 2 490 | 497 | |||
| Z tytułu udziałów w jednostkach współzależnych | |||||
| Z tytułu udziałów w jednostkach stowarzyszonych | |||||
| 2. Przychody z akcji, innych papierów wartościowych i instrumentów finansowych oraz udziałów | 39 | 630 | |||
| 2.1. Z tytułu dłużnych papierów wartościowych | 39 | 630 | |||
| Z tytułu udziałów mniejszościowych | |||||
| Z tytułu innych papierów wartościowych, instrumentów finansowych i udziałów | |||||
| 3. Przychody z tytułu odsetek | 118 | 172 | |||
| 4. Dodatnie różnice kursowe | 186704600777 | 12 | 48 | ||
| Pozostałe | |||||
| B. Pozostałe przychody operacyjne | 558006816357007 | 72 | 92 | ||
| C. Koszty operacyjne | 998 | 2 313 | |||
| 1. Koszty działania funduszu | 971 | 2 313 | |||
| 1.1. Wynagrodzenie firmy zarządzającej | 1 602 | ||||
| 1.2. Usługi doradztwa finansowego | 22 | ||||
| 1.3. Usługi prawne | 21 | 88 | |||
| Odsetki z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek) | |||||
| Ujemne różnice kursowe | 1340294912466790 | ||||
| 1.4. Pozostałe koszty | 950 | 601 | |||
| 2. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych | 27 | ||||
| D. Pozostałe koszty operacyjne | 1646437410117549 | 57 | |||
| E. Rezerwy i odpisy aktualizujące | 152712596205016 | 216 | -23 | ||
| F. Wynik z inwestycji netto | 1 892 | -897 | |||
| G. Zrealizowane i niezrealizowane zyski (straty) z inwestycji | 3 113 | -369 | |||
| 1. Zrealizowane zyski (straty) z inwestycji | 135845514548495 | 695 | -373 | ||
| 2. Niezrealizowane zyski (straty) z wyceny | 25153616499438 | 2 418 | 4 | ||
| H. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 5 005 | -1 266 | |||
| Wynik zdarzeń nadzwyczajnych | |||||
| Zyski nadzwyczajne | 108292818495087 | ||||
| Straty nadzwyczajne | 113739191867859 | ||||
| I. Zysk (strata) brutto | 5 005 | -1 266 | |||
| J. Podatek dochodowy | 261499010623871 | 379 | |||
| część bieżąca | |||||
| a) część odroczona | 379 | ||||
| Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) | 86921339471373 | ||||
| K. Zysk (strata) netto, w tym: | 61445908372565 | 5 384 | -1 266 | ||
| 1. Zrealizowany zysk (strata) netto | 97 | -1 767 | |||
| 2. Niezrealizowany zysk (strata) netto | 5 287 | 501 | |||
| Zysk (strata) netto (zanualizowany) | 5 864 | -4 779 | |||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 22 843 532 | 22 843 532 | |||
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 132087242904228 | 0,26 | -0,21 | ||
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 22 843 532 | 22 843 532 | |||
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 132087242904228 | 0,26 | -0,21 | ||
| | |||||
| Wskaźniki "Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)", "Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)" oblicza się zgodnie z MSR | |||||
| ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | |||||
| | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2006 | 2005 | półrocze / 2005 | |||
| I. Kapitał własny na początek okresu (BO) | 27 494 | 28 280 | 28 280 | ||
| zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | |||||
| a) korekty błędów podstawowych | 1 686 | ||||
| I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych | 29 180 | 28 280 | 28 280 | ||
| 1. Kapitał zakładowy na początek okresu | 2 284 | 2 284 | 2 284 | ||
| Zmiany kapitału zakładowego | |||||
| zwiększenia (z tytułu) | |||||
| emisji akcji | |||||
| zmniejszenia (z tytułu) | |||||
| umorzenia akcji | |||||
| 1.1. Kapitał zakładowy na koniec okresu | 2 284 | 2 284 | 2 284 | ||
| Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu | |||||
| Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy | |||||
| zwiększenia (z tytułu) | |||||
| zmniejszenia (z tytułu) | |||||
| Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu | |||||
| Akcje własne na początek okresu | |||||
| Zmiany akcji własnych | |||||
| zwiększenia (z tytułu) | |||||
| zmniejszenia (z tytułu) | |||||
| Akcje własne na koniec okresu | |||||
| 2. Kapitał zapasowy na początek okresu | 109 119 | 114 654 | 114 654 | ||
| 2.1. Zmiany kapitału zapasowego | -5 535 | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | |||||
| emisji akcji powyżej wartości nominalnej | |||||
| podziału zysku (ustawowo) | |||||
| podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) | |||||
| a) zmniejszenia (z tytułu) | -5 535 | ||||
| - pokrycia straty | -5 535 | ||||
| 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu | 109 119 | 109 119 | 114 654 | ||
| Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu | |||||
| Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny | |||||
| zwiększenia (z tytułu) | |||||
| zmniejszenia (z tytułu) | |||||
| zbycia środków trwałych | |||||
| Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu | |||||
| Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu | |||||
| Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych | |||||
| zwiększenia (z tytułu) | |||||
| zmniejszenia (z tytułu) | |||||
| Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu | |||||
| 3. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu | -82 223 | -88 658 | -88 658 | ||
| 3.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 35 116 | 32 672 | 32 672 | ||
| zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | |||||
| a) korekty błędów podstawowych | 1 686 | ||||
| 3.1.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych | 36 802 | 32 672 | 32 672 | ||
| 3.1.2. Zrealizowany zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 17 377 | 16 432 | 16 432 | ||
| zwiększenia (z tytułu) | |||||
| podziału zysku z lat ubiegłych | |||||
| zmniejszenia (z tytułu) | |||||
| 3.1.3. Zrealizowany zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | 17 377 | 16 432 | 16 432 | ||
| 3.1.4. Niezrealizowany zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 19 425 | 16 240 | 16 240 | ||
| zwiększenia (z tytułu) | |||||
| zmniejszenia (z tytułu) | |||||
| 3.1.5. Niezrealizowany zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | 19 425 | 16 240 | 16 240 | ||
| 3.1.6. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | 36 802 | 32 672 | 32 672 | ||
| 3.2. Strata z lat ubiegłych na początek okresu | -119 025 | -121 330 | -121 330 | ||
| zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | |||||
| korekty błędów podstawowych | |||||
| 3.2.1. Strata z lat ubiegłych na początek okresu po uzgodnieniu do danych porównywalnych | -119 025 | -121 330 | -121 330 | ||
| 3.2.2. Zrealizowana strata z lat ubiegłych na początek okresu | -94 489 | -96 794 | -96 794 | ||
| a) zwiększenia (z tytułu) | -7 921 | ||||
| przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia | |||||
| - sprzedaży udziałów wiodących | -4 086 | ||||
| - przeniesienia wyniku za poprzednie lata | -3 835 | ||||
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 5 535 | ||||
| - pokrycia straty | 5 535 | ||||
| 3.2.3. Zrealizowana strata z lat ubiegłych na koniec okresu | -102 410 | -91 259 | -96 794 | ||
| 3.2.4. Niezrealizowana strata z lat ubiegłych na początek okresu | -24 536 | -24 536 | -24 536 | ||
| zwiększenia (z tytułu) | |||||
| a) zmniejszenia (z tytułu) | 7 921 | ||||
| - sprzedaży udziałów wiodących | 4 086 | ||||
| - przeniesienia wyniku za poprzednie lata | 3 835 | ||||
| 3.2.5. Niezrealizowana strata z lat ubiegłych na koniec okresu | -16 615 | -24 536 | -24 536 | ||
| 3.2.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | -119 025 | -115 795 | -121 330 | ||
| 3.3. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | -82 223 | -83 123 | -88 658 | ||
| 4. Wynik netto | 5 384 | 900 | -1 266 | ||
| a) zysk netto | 5 384 | 3 185 | 501 | ||
| - zrealizowany | 97 | ||||
| - niezrealizowany | 5 287 | 3 185 | 501 | ||
| b) strata netto | -2 285 | -1 767 | |||
| - zrealizowana | -2 285 | -1 767 | |||
| niezrealizowana | |||||
| odpisy z zysku | |||||
| II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) | 34 564 | 29 180 | 27 014 | ||
| III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) | 34 564 | 29 180 | 27 014 | ||
| | |||||
| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | ||||
| | w tys. | zł | ||
| półrocze / 2006 | półrocze / 2005 | |||
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||||
| I. Wpływy | 13 820 | 53 563 | ||
| 1. Odsetki | 291 | 102 | ||
| Dywidendy i udziały w zyskach | ||||
| 2. Zbycie udziałów wiodących | 200 | 5 | ||
| 3. Zbycie udziałów mniejszościowych | 1 139 | |||
| 4. Zbycie akcji i udziałów w jednostkach zależnych | 800 | |||
| Zbycie akcji i udziałów w jednostkach współzależnych | ||||
| Zbycie akcji i udziałów w jednostkach stowarzyszonych | ||||
| 5. Zbycie pozostałych papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych | 10 492 | 51 816 | ||
| 6. Zwrot z tytułu udzielonych pożyczek | 1 879 | 161 | ||
| Zbycie wartości niematerialnych i prawnych | ||||
| 7. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych | 145 | |||
| 8. Inne wpływy operacyjne, w tym: | 13 | 340 | ||
| - pozostałe | 13 | 340 | ||
| II. Wydatki | 11 378 | 60 250 | ||
| 1. Zapłacone wynagrodzenia firmy zarządzającej | 1 569 | |||
| 2. Wydatki z tytułu usług doradztwa finansowego | 22 | |||
| 3. Wydatki z tytułu usług prawnych | 20 | 78 | ||
| Nabycie udziałów wiodących | ||||
| Nabycie udziałów mniejszościowych | ||||
| 4. Nabycie akcji i udziałów w jednostkach zależnych | 4 053 | |||
| Nabycie akcji i udziałów w jednostkach współzależnych | ||||
| Nabycie akcji i udziałów w jednostkach stowarzyszonych | ||||
| 5. Nabycie pozostałych papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych | 4 778 | 52 322 | ||
| 6. Udzielone pożyczki | 1 530 | |||
| 7. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych | 2 | |||
| 8. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych | 8 | |||
| 9. Inne wydatki operacyjne, w tym: | 6 570 | 676 | ||
| - pozostałe | 6 570 | 676 | ||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) | 2 442 | -6 687 | ||
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||||
| Wpływy | ||||
| Wpływy z tytułu emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału | ||||
| Kredyty | ||||
| Pożyczki | ||||
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | ||||
| Inne wpływy finansowe, w tym: | ||||
| Wydatki | ||||
| Wydatki z tytułu zgromadzenia kapitału | ||||
| Nabycie akcji własnych | ||||
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | ||||
| Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | ||||
| Spłaty kredytów | ||||
| Spłaty pożyczek | ||||
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | ||||
| Odsetki | ||||
| Inne wydatki finansowe, w tym: | ||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | ||||
| C. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III) | 2 442 | -6 687 | ||
| D. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | 2 442 | -6 687 | ||
| zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | ||||
| E. Środki pieniężne na początek okresu | 100 | 11 193 | ||
| F. Środki pieniężne na koniec okresu (E+/-C), w tym: | 2 542 | 4 506 | ||
| o ograniczonej możliwości dysponowania | ||||
| | ||||
| ZMIANA WARTOŚCI BILANSOWEJ SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO | ||||||||||||
| w tys. | zł | |||||||||||
| Udziały wiodące | Udziały mniejszościowe | Akcje i udziały w jednostkach zależnych | Akcje i udziały w jednostkach współzależnych | Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych | Akcje i udziały w pozostałych jednostkach krajowych | Dłużne papiery wartościowe | Pozostałe | Zagraniczne papiery wartościowe | Razem | |||
| Wartość bilansowa na początek roku obrotowego | 0 | 945 | 2 430 | 7 055 | 17 007 | 27 437 | ||||||
| a. Zwiększenia (z tytułu) | 200 | 2 870 | 39 | 7 191 | 10 300 | |||||||
| - zakupy | 2 044 | 2 044 | ||||||||||
| - udział w wyniku finansowym netto | 2 491 | 2 491 | ||||||||||
| - należne odsetki | 39 | 39 | ||||||||||
| - zyski z wyceny | 2 417 | 2 417 | ||||||||||
| - rozwiązanie rezerw | 200 | 379 | 579 | |||||||||
| - udzielone transze | 2 730 | 2 730 | ||||||||||
| b. Zmniejszenia (z tytułu) | -200 | -945 | -7 094 | -2 899 | -11 138 | |||||||
| - sprzedaż | -200 | -945 | -2 899 | -4 044 | ||||||||
| - wykup | -7 094 | -7 094 | ||||||||||
| Wartość bilansowa na koniec roku obrotowego | 5 300 | 21 299 | 26 599 | |||||||||
| ZBYWALNOŚĆ SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO | ||||||
| | w tys. | zł | ||||
| Z nieograniczoną zbywalnością | Z ograniczoną zbywalnością | |||||
| notowane na giełdach | notowane na rynkach pozagiełdowych | nienotowane na rynkach regulowanych | ||||
| Udziały wiodące | ||||||
| wartość bilansowa | ||||||
| wartość według ceny nabycia | ||||||
| wartość godziwa | ||||||
| wartość rynkowa | ||||||
| Udziały mniejszościowe | ||||||
| wartość bilansowa | ||||||
| wartość według ceny nabycia | ||||||
| wartość godziwa | ||||||
| wartość rynkowa | ||||||
| Akcje i udziały w jednostkach zależnych | ||||||
| wartość bilansowa | 5 300 | |||||
| wartość według ceny nabycia | 3 921 | |||||
| wartość godziwa | 5 300 | |||||
| wartość rynkowa | ||||||
| Akcje i udziały w jednostkach współzależnych | ||||||
| wartość bilansowa | ||||||
| wartość według ceny nabycia | ||||||
| wartość godziwa | ||||||
| wartość rynkowa | ||||||
| Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych | ||||||
| wartość bilansowa | ||||||
| wartość według ceny nabycia | ||||||
| wartość godziwa | ||||||
| wartość rynkowa | ||||||
| Akcje i udziały w pozostałych jednostkach krajowych | ||||||
| wartość bilansowa | ||||||
| wartość według ceny nabycia | ||||||
| wartość godziwa | ||||||
| wartość rynkowa | ||||||
| Dłużne papiery wartościowe | ||||||
| wartość bilansowa | ||||||
| wartość według ceny nabycia | ||||||
| wartość godziwa | ||||||
| wartość rynkowa | ||||||
| Pozostałe (wg tytułów) | ||||||
| Pozostałe akcje, udziały | ||||||
| wartość bilansowa | 5 000 | 1 | ||||
| wartość według ceny nabycia | 2 976 | 1 | ||||
| wartość godziwa | 5 000 | |||||
| wartość rynkowa | 5 000 | |||||
| Inne instrumenty finansowe | ||||||
| wartość bilansowa | 16 298 | |||||
| wartość według ceny nabycia | 12 551 | |||||
| wartość godziwa | 16 298 | |||||
| wartość rynkowa | ||||||
| Zagraniczne papiery wartościowe | ||||||
| wartość bilansowa | ||||||
| wartość według ceny nabycia | ||||||
| wartość godziwa | ||||||
| wartość rynkowa | ||||||
| Razem | ||||||
| wartość bilansowa | 5 000 | 21 599 | ||||
| wartość według ceny nabycia | 2 976 | 16 473 | ||||
| wartość rynkowa | 5 000 | |||||
| UDZIAŁY WIODĄCE | ||||||||||||||
| Lp. | w tys. | zł | ||||||||||||
| Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Przedmiot działalności | Liczba akcji/ udziałów | Wartość księgowa akcji/ udziałów przed korektą | Korekta wartości księgowej akcji/ udziałów | Wartość bilansowa akcji/ udziałów | Wartość rynkowa (dla spółek notowanych) | Procent posiadanego kapitału zakładowego | Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu | Nieopłacona przez emitenta wartość akcji/ udziałów w jednostce | Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) | |||
| Razem | ||||||||||||||
| | ||||||||||||||
| UDZIAŁY WIODĄCE C.D. | ||||||||||||||||||||
| Lp. | w tys. | zł | ||||||||||||||||||
| Nazwa jednostki | Przychody netto ze sprzedaży | Zysk (strata) na działalności operacyjnej | Aktywa obrotowe | Należności długoterminowe | Należności krótkoterminowe | Zapasy | Aktywa razem | Kapitał własny | Zobowiązania i rezerwy | |||||||||||
| Ogółem, w tym: | Ogółem, w tym: | |||||||||||||||||||
| Zakładowy | Należne wpłaty na kapitał zakładowy | Zapasowy | Rezerwowe | Wynik finansowy z lat ubiegłych | Zysk (strata) netto | Zobowiązania krótkoterminowe | Zobowiązania długoterminowe | |||||||||||||
| Razem | ||||||||||||||||||||
| | ||||||||||||||||||||
| UDZIAŁY MNIEJSZOŚCIOWE | ||||||||||
| Lp. | w tys. | zł | ||||||||
| Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Przedmiot działalności | Wartość bilansowa akcji (udziałów) | Procent posiadanego kapitału zakładowego | Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu | Nieopłacona przez emitenta wartość akcji (udziałów) w jednostce | Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) | |||
| Razem | ||||||||||
| | ||||||||||
| AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH | |||||||||||||||
| Lp. | w tys. | zł | |||||||||||||
| Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Przedmiot działalności | Charakter powiązania | Liczba akcji/ udziałów | Wartość księgowa akcji/ udziałów przed korektą | Korekta wartości księgowej akcji/ udziałów | Wartość bilansowa akcji/ udziałów | Wartość rynkowa (dla spółek notowanych) | Procent posiadanego kapitału zakładowego | Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu | Nieopłacona przez emitenta wartość akcji/ udziałów w jednostce | Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) | |||
| 1. | Farmtech Sp. z o.o. | Słupsk | sprzedaż hurtowa maszyn i urządzeń rolniczych łącznie ze sprzedażą ciągników | zależna | 517 | 7 185 | 1 885 | 5 300 | 84,89 | 84,89 | |||||
| Razem | 7 185 | 1 885 | 5 300 | ||||||||||||
| | |||||||||||||||
| AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH C.D. | ||||||||||||||||||||
| Lp. | w tys. | zł | ||||||||||||||||||
| Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Przychody netto ze sprzedaży | Zysk (strata) na działalności operacyjnej | Aktywa obrotowe | Należności długoterminowe | Należności krótkoterminowe | Zapasy | Aktywa razem | Kapitał własny | Zobowiązania i rezerwy | |||||||||||
| Ogółem, w tym: | Ogółem, w tym: | |||||||||||||||||||
| Zakładowy | Należne wpłaty na kapitał zakładowy | Zapasowy | Rezerwowe | Wynik finansowy z lat ubiegłych | Zysk (strata) netto | Zobowiązania krótkoterminowe | Zobowiązania długoterminowe | |||||||||||||
| 1. | Farmtech Sp. z o.o. | 29 317 | 3 183 | 23 897 | 0 | 5 219 | 16 912 | 24 766 | 8 298 | 335 | 0 | 4 017 | 0 | 970 | 2 976 | 16 468 | 15 437 | 877 | ||
| Razem | 29 317 | 3 183 | 23 897 | 0 | 5 219 | 16 912 | 24 766 | 8 298 | 335 | 0 | 4 017 | 0 | 970 | 2 976 | 16 468 | 15 437 | 877 | |||
| | ||||||||||||||||||||
| AKCJE I UDZIAŁY W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH | |||||||||||
| Lp. | w tys. | zł | |||||||||
| Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Przedmiot działalności | Liczba akcji / udziałów | Wartość bilansowa akcji / udziałów | Procent posiadanego kapitału zakładowego | Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu | Nieopłacona przez emitenta wartość akcji / udziałów w jednostce | Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) | |||
| 1. | Przedsiębiorstwo Przemysłu Spożywczego Pepees S.A. | Łomża | przetwórstwo ziemniaków i produkcja wyrobów skrobiowych | 40 000 | 5 000 | 3,42 | 3,42 | ||||
| Razem | 5 000 | ||||||||||
| | |||||||||||
| UDZIAŁY WIODĄCE I MNIEJSZOŚCIOWE ORAZ POZOSTAŁE AKCJE I UDZIAŁY WEDŁUG DZIAŁÓW POLSKIEJ KLASYFIKACJI DZIAŁALNOŚCI (PKD) | ||||||
| w tys. | zł | |||||
| Dział według PKD | Akcje notowane (wartość bilansowa) | Akcje i udziały nienotowane (wartość bilansowa) | Razem | Udział w aktywach netto w % | ||
| 1. 15.31/przetwórstwo ziemniaków | ||||||
| a) udziały wiodące | ||||||
| b) udziały mniejszościowe | ||||||
| c) udziały w jednostkach powiązanych | ||||||
| d) pozostałe | ||||||
| - pozostałe | 5 000 | 5 000 | 14,47 | |||
| Razem | 5 000 | 5 000 | 14,47 | |||
| 3. 51.88/sprzedaż hurtowa maszyn i urządzeń rolniczych | ||||||
| - jednostki zależne | 5 300 | 5 300 | 15,33 | |||
| Razem | 5 300 | 5 300 | 15,33 | |||
| RAZEM | 5 000 | 5 300 | 10 300 | 29,80 | ||
| | ||||||
| OBLIGACJE | ||||||||||
| Lp. | w tys. | zł | ||||||||
| Emitent | Nr serii | Termin wykupu | Wartość nominalna | Wartość w cenie nabycia | Wartość rynkowa | Należne odsetki | Udział w aktywach netto w % | |||
| Razem | ||||||||||
| | ||||||||||
| INNE DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE | |||||||||||
| Lp. | w tys. | zł | |||||||||
| Emitent | Rodzaj papieru | Nr serii | Termin wykupu | Wartość nominalna | Wartość w cenie nabycia | Wartość rynkowa | Należne odsetki | Udział w aktywach netto w % | |||
| Razem | |||||||||||
| | |||||||||||
| ZAGRANICZNE PAPIERY WARTOŚCIOWE | |||
| w tys. | zł | ||
| - zagraniczne akcje i udziały | |||
| - zagraniczne dłużne papiery wartościowe | |||
| Zagraniczne papiery wartościowe razem | |||
| | |||
| ZAGRANICZNE AKCJE I UDZIAŁY | ||||||||
| Lp. | w tys. | zł | ||||||
| Nazwa jednostki i siedziba | Przedmiot działalności | Liczba akcji / udziałów | Wartość w cenie nabycia | Wartość rynkowa | Udział w aktywach netto % | |||
| Razem | ||||||||
| | ||||||||
| ZAGRANICZNE DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE | |||||||||||
| Lp. | w tys. | zł | |||||||||
| Emitent | Rodzaj papieru | Nr serii | Termin wykupu | Wartość nominalna | Wartość w cenie nabycia | Wartość rynkowa | Należne odsetki | Udział w aktywach netto w % | |||
| Razem | |||||||||||
| | |||||||||||
| Dodatkowe informacje i objaśnienia powinny zawierać istotne dane i objaśnienia niezbędne do tego, aby sprawozdanie finansowe i odpowiednio dane porównywalne odpowiadały warunkom określonym w art. 4 ust. 1 ustawy o rachunkowości, we wskazanym poniżej zakresie. |
| Przy odpowiednich pozycjach aktywów należy przedstawić informacje o obciążeniach aktywów o charakterze prawnorzeczowym i obligacyjnym oraz o wysokości odpisów aktualizujących, z wyjaśnieniem przyczyn |
| NALEŻNOŚCI | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2006 | 2005 | półrocze / 2005 | |||
| należności od spółek, w których fundusz posiada udziały wiodące | |||||
| należności od spółek, w których fundusz posiada udziały mniejszościowe | |||||
| a) należności od jednostek zależnych | 416 | 357 | |||
| należności od jednostek współzależnych | |||||
| należności od jednostek stowarzyszonych | |||||
| b) należności od pozostałych jednostek | 4 635 | 6 665 | 6 462 | ||
| Należności (netto), razem | 5 051 | 7 022 | 6 462 | ||
| c) odpisy aktualizujące | 691 | 740 | 590 | ||
| Należności (brutto), razem | 5 742 | 7 762 | 7 052 | ||
| | |||||
| NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2006 | 2005 | półrocze / 2005 | |||
| należności krótkoterminowe od spółek, w których fundusz posiada udziały wiodące (wg tytułów): | |||||
| należności krótkoterminowe od spółek, w których fundusz posiada udziały mniejszościowe (wg tytułów): | |||||
| a) należności krótkoterminowe od jednostek zależnych (wg tytułów): | 416 | 357 | |||
| - z tytułu odsetek | 416 | 357 | |||
| należności krótkoterminowe od jednostek współzależnych (wg tytułów): | |||||
| należności krótkoterminowe od jednostek stowarzyszonych (wg tytułów): | |||||
| b) należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek (wg tytułów): | 4 547 | 5 065 | 4 587 | ||
| - z tytułu pożyczek i odsetek | 523 | 990 | 420 | ||
| - pozostałe | 24 | 75 | 167 | ||
| - z tytułu sprzedanych papierów wartościowych | 4 000 | 4 000 | 4 000 | ||
| Należności krótkoterminowe (netto), razem | 4 963 | 5 422 | 4 587 | ||
| c) odpisy aktualizujące | 691 | 740 | 541 | ||
| Należności krótkoterminowe (brutto), razem | 5 654 | 6 162 | 5 128 | ||
| | |||||
| NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2006 | 2005 | półrocze / 2005 | |||
| należności długoterminowe od spółek, w których fundusz posiada udziały wiodące (wg tytułów): | |||||
| należności długoterminowe od spółek, w których fundusz posiada udziały mniejszościowe (wg tytułów): | |||||
| a) należności długoterminowe od jednostek zależnych (wg tytułów): | 345 | ||||
| - z tytułu odsetek | 345 | ||||
| należności długoterminowe od jednostek współzależnych (wg tytułów): | |||||
| należności długoterminowe od jednostek stowarzyszonych (wg tytułów): | |||||
| b) należności długoterminowe od pozostałych jednostek (wg tytułów): | 88 | 1 600 | 1 530 | ||
| - z tytułu pożyczek | 1 600 | 1 530 | |||
| - z tytułu kaucji | 88 | ||||
| Należności długoterminowe (netto), razem | 88 | 1 600 | 1 875 | ||
| c) odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 49 | ||
| Należności długoterminowe (brutto), razem | 88 | 1 600 | 1 924 | ||
| | |||||
| NALEŻNOŚCI O OKRESIE SPŁATY OD DNIA BILANSOWEGO | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2006 | 2005 | półrocze / 2005 | |||
| a) do 1 miesiąca | 327 | 405 | 4 017 | ||
| b) powyżej 1miesiąca do 3 miesięcy | 4 000 | 290 | |||
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 406 | 420 | |||
| d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 416 | 4 370 | 150 | ||
| e) powyżej 1 roku | 88 | 1 600 | 1 924 | ||
| f) należności dla których termin spłaty upłynął | 911 | 691 | 541 | ||
| Należności (brutto), razem | 5 742 | 7 762 | 7 052 | ||
| g) odpisy aktualizujące | 691 | 740 | 590 | ||
| Należności (netto), razem | 5 051 | 7 022 | 6 462 | ||
| | |||||
| ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2006 | 2005 | półrocze / 2005 | |||
| Stan na początek okresu | 740 | 590 | 590 | ||
| a) zwiększenia (z tytułu) | 150 | ||||
| - utworzenie | 150 | ||||
| b) zmniejszenia (z tytułu) | -49 | ||||
| - odwrócenie odpisu na należności z tytułu odsetek | -49 | ||||
| Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu, razem | 691 | 740 | 590 | ||
| | |||||
| NALEŻNOŚCI (STRUKTURA WALUTOWA) | jednostka | waluta | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2006 | 2005 | półrocze / 2005 | |||||
| a) należności w walucie polskiej | 4 971 | 6 850 | 6 116 | ||||
| b) należności w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 80 | 172 | 346 | ||||
| b1. w walucie | w tys. | USD | 25 | 53 | 109 | ||
| po przeliczeniu na tys. zł | 80 | 172 | 346 | ||||
| - | |||||||
| pozostałe waluty w tys. zł | |||||||
| Należności, razem | 5 051 | 7 022 | 6 462 | ||||
| | |||||||
| POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2006 | 2005 | półrocze / 2005 | |||
| a) Pozostałe należności krótkoterminowe (wg znaczących tytułów): | 24 | 75 | 167 | ||
| - wpłacone kaucje | 72 | 150 | |||
| - inne | 24 | 3 | 17 | ||
| b) Pozostałe należności długoterminowe (wg znaczących tytułów): | 88 | ||||
| - wpłacone kaucje | 88 | ||||
| inne | |||||
| Pozostałe należności, razem | 112 | 75 | 167 | ||
| Należności przeterminowane:- z tytułu pożyczek: 200- z tytułu odsetek: 20- kaucja: 150- inne: 541w tym, na które został utworzony odpis aktualizujący:- kaucja: 150- inne: 541 | |||||
| W odniesieniu do łącznej wartości należności (długo- i krótkoterminowych), wyszczególnienie wartości należności spornych oraz należności przeterminowanych (z podziałem według tytułów) | |||||
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2006 | 2005 | półrocze / 2005 | |||
| a) środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych | 2 542 | 100 | 4 506 | ||
| inne środki pieniężne | |||||
| inne aktywa pieniężne | |||||
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem | 2 542 | 100 | 4 506 | ||
| | |||||
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) | jednostka | waluta | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2006 | 2005 | półrocze / 2005 | |||||
| a) w walucie polskiej | 2 542 | 100 | 4 506 | ||||
| w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | |||||||
| b1. w walucie | |||||||
| po przeliczeniu na tys. zł | |||||||
| - | |||||||
| pozostałe waluty w tys. zł | |||||||
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem | 2 542 | 100 | 4 506 | ||||
| | |||||||
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2006 | 2005 | półrocze / 2005 | |||
| koszty zakończonych prac rozwojowych | |||||
| wartość firmy | |||||
| a) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: | 3 | 2 | |||
| - oprogramowanie komputerowe | 3 | 2 | |||
| b) inne wartości niematerialne i prawne | 1 | ||||
| zaliczki na wartości niematerialne i prawne | |||||
| Wartości niematerialne i prawne, razem | 3 | 2 | 1 | ||
| | |||||
| ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) | |||||||||
| a | b | c | d | e | Wartości niematerialne i prawne, razem | ||||
| koszty zakończonych prac rozwojowych | wartość firmy | nabyte koncesje, patenty, licencje, i podobne wartości, w tym: | inne wartości niematerialne i prawne | zaliczki na wartości niematerialne i prawne | |||||
| oprogramowanie komputerowe | |||||||||
| a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu | 39 | 39 | 3 | 42 | |||||
| b) zwiększenia (z tytułu) | 2 | 2 | 2 | ||||||
| - nabycie | 2 | 2 | 2 | ||||||
| zmniejszenia (z tytułu) | |||||||||
| c) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu | 41 | 41 | 3 | 44 | |||||
| d) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | -37 | -37 | -3 | -40 | |||||
| e) amortyzacja za okres (z tytułu) | -1 | -1 | -1 | ||||||
| - umorzenie | -1 | -1 | -1 | ||||||
| f) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | -38 | -38 | -3 | -41 | |||||
| odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | |||||||||
| zwiększenie | |||||||||
| zmniejszenie | |||||||||
| odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | |||||||||
| g) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu | 3 | 3 | 0 | 3 | |||||
| | |||||||||
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2006 | 2005 | półrocze / 2005 | |||
| a) własne | 3 | 2 | 1 | ||
| używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: | |||||
| Wartości niematerialne i prawne, razem | 3 | 2 | 1 | ||
| | |||||
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2006 | 2005 | półrocze / 2005 | |||
| a) środki trwałe, w tym: | 118 | 271 | |||
| grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | |||||
| budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | |||||
| - urządzenia techniczne i maszyny | 45 | 48 | |||
| - środki transportu | 142 | ||||
| - inne środki trwałe | 73 | 81 | |||
| środki trwałe w budowie | |||||
| zaliczki na środki trwałe w budowie | |||||
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 118 | 271 | 0 | ||
| | |||||
| ZMIANA STANU ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) | ||||||||
| w tys. | zł | |||||||
| | - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | - urządzenia techniczne i maszyny | - środki transportu | - inne środki trwałe | Środki trwałe, razem | ||
| a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 141 | 153 | 178 | 472 | ||||
| b) zwiększenia (z tytułu) | 6 | 1 | 7 | |||||
| - nabycie | 6 | 1 | 7 | |||||
| c) zmniejszenia (z tytułu) | -153 | -153 | ||||||
| - sprzedaż | -153 | -153 | ||||||
| d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 147 | 0 | 179 | 326 | ||||
| e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | -93 | -11 | -97 | -201 | ||||
| f) amortyzacja za okres (z tytułu) | -9 | 11 | -9 | -7 | ||||
| g) umorzenie | -9 | -8 | -9 | -26 | ||||
| h) sprzedaż | 19 | 19 | ||||||
| i) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | -102 | 0 | -106 | -208 | ||||
| odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | ||||||||
| zwiększenie | ||||||||
| zmniejszenie | ||||||||
| odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | ||||||||
| j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 45 | 73 | 118 | |||||
| | ||||||||
| ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2006 | 2005 | półrocze / 2005 | |||
| a) własne | 118 | 271 | |||
| używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: | |||||
| Środki trwałe bilansowe, razem | 118 | 271 | 0 | ||
| | |||||
| ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO | w tys. | zł | |||
| półrocze / | półrocze / | ||||
| - używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: | |||||
| Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem | |||||
| | |||||
| ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2006 | 2005 | półrocze / 2005 | |||
| 1. Stan aktywów na początek okresu, w tym: | 895 | 137 | 137 | ||
| a) odniesionych na wynik finansowy | 895 | 137 | 137 | ||
| - rozliczenia międzyokresowe | 6 | 6 | 6 | ||
| - strata podatkowa z lat ubiegłych | 871 | 113 | 113 | ||
| - ujemne różnice kursowe | 18 | 18 | 18 | ||
| odniesionych na kapitał własny | |||||
| odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | |||||
| 2. Zwiększenia | 529 | 766 | 29 | ||
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 2 | 8 | 5 | ||
| - rozliczenia międzyokresowe | 2 | 8 | 5 | ||
| b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) | 527 | 758 | 24 | ||
| - strata bieżącego okresu | 527 | 758 | 24 | ||
| odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | |||||
| odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) | |||||
| odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | |||||
| 3. Zmniejszenia | -24 | -8 | -27 | ||
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | -24 | -8 | -27 | ||
| - rozliczenia międzyokresowe - realizacja różnic przejściowych | -24 | -8 | -6 | ||
| - odpisanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego | -21 | ||||
| odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) | |||||
| odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | |||||
| odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) | |||||
| odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | |||||
| 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: | 1 400 | 895 | 139 | ||
| a) odniesionych na wynik finansowy | 1 400 | 895 | 139 | ||
| - rozliczenia międzyokresowe | 1 | 6 | 5 | ||
| - strata podatkowa | 1 398 | 871 | 115 | ||
| - ujemne różnice kursowe | 1 | 18 | 19 | ||
| odniesionych na kapitał własny | |||||
| odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | |||||
| Ujemne różnice przejściowe wygasają:straty podatkowe: 2008 - 2010ujemne różnice kursowe od należności: 2006rozliczenia międzyokresowe: 2006 | |||||
| Zmniejszenia i zwiększenia stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego należy przedstawić odpowiednio co najmniej według poniższych tytułów, ze wskazaniem podstawowych grup aktywów i zobowiązań, których dotyczą: Zwiększenia z tytułu: - powstania różnic przejściowych - zmiany stawek podatkowych - nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu - powstania straty podatkowej - nieujętej w poprzednich okresach straty podatkowej Zmniejszenia z tytułu: - odwrócenia się różnic przejściowych - zmiany stawek podatkowych - odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wykorzystania straty podatkowej Odnośnie ujemnych różnic przejściowych dodatkowo należy ujawnić, oddzielnie dla podstawowych grup aktywów i zobowiązań: - kwotę ujemnych różnic przejściowych na początek i koniec okresu, - datę wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych | |||||
| INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2006 | 2005 | półrocze / 2005 | |||
| a) rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 381 | 25 | 109 | ||
| - ubezpieczenia | 2 | 21 | |||
| - koszty podwyższenia kapitału | 219 | ||||
| - koszty sprzedaży akcji | 144 | ||||
| - pozostałe | 16 | 4 | 109 | ||
| inne rozliczenia międzyokresowe, w tym: | |||||
| Inne rozliczenia międzyokresowe, razem | 381 | 25 | 109 | ||
| | |||||
| WARTOŚĆ FIRMY Z WYCENY | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2006 | 2005 | półrocze / 2005 | |||
| udziałów wiodących | |||||
| a) akcji i udziałów w jednostkach zależnych | 0 | 163 | 186 | ||
| akcji i udziałów w jednostkach współzależnych | |||||
| akcji i udziałów w jednostkach stowarzyszonych | |||||
| Wartość firmy z wyceny, razem | 0 | 163 | 186 | ||
| | |||||
| ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY Z WYCENY | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2006 | 2005 | półrocze / 2005 | |||
| udziałów wiodących | |||||
| stan na początek okresu | |||||
| zwiększenia (z tytułu) | |||||
| zmniejszenia (z tytułu) | |||||
| stan na koniec okresu | |||||
| a) akcji i udziałów w jednostkach zależnych | -23 | -46 | -23 | ||
| - stan na początek okresu | 163 | 209 | 209 | ||
| zwiększenia (z tytułu) | |||||
| - zmniejszenia (z tytułu) | -163 | -46 | -23 | ||
| - amortyzacja | -23 | -46 | -23 | ||
| - odwrócenie wartości firmy | -140 | ||||
| - stan na koniec okresu | 0 | 163 | 186 | ||
| akcji i udziałów w jednostkach współzależnych | |||||
| stan na początek okresu | |||||
| zwiększenia (z tytułu) | |||||
| zmniejszenia (z tytułu) | |||||
| stan na koniec okresu | |||||
| akcji i udziałów w jednostkach stowarzyszonych | |||||
| stan na początek okresu | |||||
| zwiększenia (z tytułu) | |||||
| zmniejszenia (z tytułu) | |||||
| stan na koniec okresu | |||||
| | |||||
| Jeżeli łączna kwota odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości ujętych / odwróconych jest istotna należy ujawnić: a) główne składniki lub grupy składników aktywów, do których odnosiły się odpisy lub ich odwrócenie, b) główne zdarzenia i okoliczności, które doprowadziły do dokonania lub odwrócenia odpisów, c) dla każdej z wyodrębnionych grup składników aktywów: kwotę dokonanych odpisów aktualizujących, w tym odniesioną bezpośrednio na kapitał własny lub kwotę odwrócenia odpisów aktualizujących, w tym odniesioną bezpośrednio na kapitał własny. | |||
| | |||
| Plik | Opis | ||
| ZOBOWIĄZANIA | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2006 | 2005 | półrocze / 2005 | |||
| zobowiązania długoterminowe | |||||
| a) zobowiązania krótkoterminowe | 138 | 5 606 | 574 | ||
| Zobowiązania, razem | 138 | 5 606 | 574 | ||
| | |||||
| ZOBOWIĄZANIA | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2006 | 2005 | półrocze / 2005 | |||
| zobowiązania wobec spółek, w których fundusz posiada udziały wiodące | |||||
| zobowiązania wobec spółek, w których fundusz posiada udziały mniejszościowe | |||||
| zobowiązania wobec jednostek zależnych | |||||
| zobowiązania wobec jednostek współzależnych | |||||
| zobowiązania wobec jednostek stowarzyszonych | |||||
| a) zobowiązania wobec pozostałych jednostek | 138 | 5 606 | 574 | ||
| Zobowiązania, razem | 138 | 5 606 | 574 | ||
| | |||||
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2006 | 2005 | półrocze / 2005 | |||
| zobowiązania krótkoterminowe wobec spółek, w których fundusz posiada udziały wiodące (wg tytułów): | |||||
| zobowiązania krótkoterminowe wobec spółek, w których fundusz posiada udziały mniejszościowe (wg tytułów): | |||||
| zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek zależnych (wg tytułów): | |||||
| zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek współzależnych (wg tytułów): | |||||
| zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek stowarzyszonych (wg tytułów): | |||||
| a) pozostałe zobowiązania krótkoterminowe (wg tytułów): | 138 | 5 606 | 574 | ||
| - zakup udziałów mniejszościowych | 249 | ||||
| - wynagrodzenie Firmy Zarządzającej | 281 | ||||
| - inne | 138 | 98 | 44 | ||
| - PIT | 8 | ||||
| - kupno wierzytelności | 5 500 | ||||
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 138 | 5 606 | 574 | ||
| | |||||
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE, Z PODZIAŁEM NA ZOBOWIĄZANIA O OKRESIE WYMAGALNOŚCI OD DNIA BILANSOWEGO | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2006 | 2005 | półrocze / 2005 | |||
| a) do 1 miesiąca | 138 | 2 856 | 574 | ||
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 2 750 | ||||
| powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | |||||
| powyżej 6 miesięcy do 1 roku | |||||
| dla których termin spłaty upłynął | |||||
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 138 | 5 606 | 574 | ||
| | |||||
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | jednostka | waluta | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2006 | 2005 | półrocze / 2005 | |||||
| a) zobowiązania w walucie polskiej | 138 | 5 606 | 574 | ||||
| zobowiązania w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | |||||||
| b1. w walucie | |||||||
| po przeliczeniu na tys. zł | |||||||
| - | |||||||
| pozostałe waluty w tys. zł | |||||||
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 138 | 5 606 | 574 | ||||
| | |||||||
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK | |||||||||||||||
| w tys. | zł | ||||||||||||||
| Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Kwota kredytu / pożyczki wg umowy | Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenia | Inne | ||||||||
| w tys. zł | w walucie | jednostka | waluta | w tys. zł | w walucie | jednostka | waluta | ||||||||
| | |||||||||||||||
| W przypadku kredytów i pożyczek w walutach obcych należy podać kwotę w danej walucie i po przeliczeniu na złote. | |||||||||||||||
| ZOBOWIAZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH | |||||||||
| w tys. | zł | ||||||||
| Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju | Wartość nominalna | Warunki oprocentowania | Termin wykupu | Gwarancje / zabezpieczenia | Dodatkowe prawa | Rynek notowań | Inne | ||
| | |||||||||
| Należy przedstawić wykaz grup zobowiązań krótkoterminowych zabezpieczonych na majątku emitenta (ze wskazaniem rodzaju zabezpieczeń) | |||||||||
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2006 | 2005 | półrocze / 2005 | |||
| a) zobowiązania długoterminowe wobec spółek, w których fundusz posiada udziały wiodące (wg tytułów): | |||||
| b) zobowiązania długoterminowe wobec spółek, w których fundusz posiada udziały mniejszościowe (wg tytułów): | |||||
| c) zobowiązania długoterminowe wobec jednostek zależnych (wg tytułów): | |||||
| d) zobowiązania długoterminowe wobec jednostek współzależnych (wg tytułów): | |||||
| e) zobowiązania długoterminowe wobec jednostek stowarzyszonych (wg tytułów): | |||||
| f) pozostałe zobowiązania długoterminowe (wg tytułów): | |||||
| Zobowiązania długoterminowe, razem | |||||
| | |||||
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, Z PODZIAŁEM NA ZOBOWIĄZANIA O OKRESIE ZAPADALNOŚCI OD DNIA BILANSOWEGO: | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2006 | 2005 | półrocze / 2005 | |||
| a) do 1 roku | |||||
| b) powyżej 1 roku do 3 lat | |||||
| c) powyżej 3 do 5 lat | |||||
| d) powyżej 5 lat | |||||
| Zobowiązania długoterminowe, razem | |||||
| | |||||
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | jednostka | waluta | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2006 | 2005 | półrocze / 2005 | |||||
| a) zobowiązania w walucie polskiej | |||||||
| b) zobowiązania w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | |||||||
| b1. w walucie | |||||||
| po przeliczeniu na tys. zł | |||||||
| - | |||||||
| pozostałe waluty w tys. zł | |||||||
| Zobowiązania długoterminowe, razem | |||||||
| | |||||||
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK | |||||||||||||||
| w tys. | zł | ||||||||||||||
| Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Kwota kredytu / pożyczki wg umowy | Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenia | Inne | ||||||||
| w tys. zł | w walucie | jednostka | waluta | w tys. zł | w walucie | jednostka | waluta | ||||||||
| | |||||||||||||||
| W przypadku kredytów i pożyczek w walutach obcych należy podać kwotę w danej walucie i po przeliczeniu na złote. | |||||||||||||||
| ZOBOWIAZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH | |||||||||
| w tys. | zł | ||||||||
| Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju | Wartość nominalna | Warunki oprocentowania | Termin wykupu | Gwarancje / zabezpieczenia | Dodatkowe prawa | Rynek notowań | Inne | ||
| | |||||||||
| Należy przedstawić wykaz grup zobowiązań długoterminowych zabezpieczonych na majątku emitenta (ze wskazaniem rodzaju zabezpieczeń) | |||||||||
| FUNDUSZE SPECJALNE | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2003 | 2002 | półrocze / 2002 | |||
| Fundusze specjalne (z podziałem na tytuły) | |||||
| Fundusze specjalne, razem | |||||
| | |||||
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2006 | 2005 | półrocze / 2005 | |||
| 1. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe (wg tytułów): | 138 | 5 598 | 325 | ||
| - zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wynagrodzenia dla Firmy Zarządzającej | 281 | ||||
| - kupno wierzytelności | 5 500 | ||||
| - inne | 138 | 98 | 44 | ||
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe (wg tytułów): | |||||
| zobowiązania długoterminowe z tytułu wynagrodzenia dla Firmy Zarządzającej | |||||
| inne | |||||
| Pozostałe zobowiązania, razem | 138 | 5 598 | 325 | ||
| | |||||
| ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2006 | 2005 | półrocze / 2005 | |||
| a) rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 311 | 30 | 28 | ||
| - koszty sprawozdania finansowego | 50 | 30 | 28 | ||
| - koszty doradztwa podatkowego | 151 | ||||
| - pozostałe usługi | 110 | ||||
| b) rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: | 800 | 945 | 425 | ||
| - nierozliczona sprzedaż udziałów mniejszościowych | 945 | 425 | |||
| - nierozliczona sprzedaż pozostałych jednostek | 800 | ||||
| Rozliczenia międzyokresowe, razem | 1 111 | 975 | 453 | ||
| | |||||
| ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2006 | 2005 | półrocze / 2005 | |||
| 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: | 154 | 137 | 137 | ||
| a) odniesionej na wynik finansowy | 154 | 137 | 137 | ||
| - odsetki od dłużnych papierów wartościowych | 34 | 60 | 60 | ||
| - należne odsetki od pożyczek | 117 | 77 | 77 | ||
| - dodatnie różnice kursowe | 3 | ||||
| odniesionej na kapitał własny | |||||
| odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | |||||
| 2. Zwiększenia | 221 | 230 | 116 | ||
| a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) | 221 | 230 | 116 | ||
| - odsetki od dłużnych papierów wartościowych | 8 | 170 | 87 | ||
| - należne odsetki od pożyczek | 210 | 53 | 22 | ||
| - dodatnie różnice kursowe | 3 | 7 | 7 | ||
| odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | |||||
| odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | |||||
| 3. Zmniejszenia | -94 | -213 | -114 | ||
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | -94 | -213 | -114 | ||
| - wykorzystanie | -86 | -103 | -64 | ||
| - rozwiązanie | -8 | -110 | -50 | ||
| odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | |||||
| odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | |||||
| 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: | 281 | 154 | 139 | ||
| a) odniesionej na wynik finansowy | 281 | 154 | 139 | ||
| - odsetki od dłużnych papierów wartościowych | 34 | 41 | |||
| - należne odsetki od pożyczek | 278 | 117 | 91 | ||
| - dodatnie różnice kursowe | 3 | 3 | 7 | ||
| odniesionej na kapitał własny | |||||
| odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | |||||
| | |||||
| Zmniejszenia i zwiększenia stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego należy przedstawić odpowiednio co najmniej według poniższych tytułów, ze wskazaniem podstawowych grup aktywów i zobowiązań, których dotyczą: Zwiększenia z tytułu: - powstania różnic przejściowych - zmiany stawek podatkowych - nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu Zmniejszenia z tytułu: - odwrócenia się różnic przejściowych (wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy) - zmiany stawek podatkowych - rozwiązania rezerwy wskutek braku możliwości jej wykorzystania Odnośnie dodatnich różnic przejściowych dodatkowo należy ujawnić, oddzielnie dla podstawowych grup aktywów i zobowiązań: - kwotę dodatnich różnic na początek i koniec okresu, - datę wygaśnięcia dodatnich różnic przejściowych - łączną kwotę różnic przejściowych związanych z inwestycjami w jednostkach podporządkowanych i oddziałach oraz we wspólnych przedsięwzięciach, na które nie utworzono rezerwy na podatek odroczony | |||||
| REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE ORAZ INNE OBOWIĄZKOWE ŚWIADCZENIA PRACOWNIKÓW | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2003 | 2002 | półrocze / 2002 | |||
| a) rezerwy na świadczenia emerytalne | |||||
| b) inne obowiązkowe świadczenia pracowników (wg tytułów) | |||||
| Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia pracowników, razem | |||||
| | |||||
| ZMIANA STANU REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE ORAZ INNE OBOWIĄZKOWE ŚWIADCZENIA PRACOWNIKÓW (WG TYTUŁÓW) | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2003 | 2002 | półrocze / 2002 | |||
| a) stan rezerw na początek okresu (wg tytułów) | |||||
| b) zwiększenia (z tytułu) | |||||
| c) wykorzystanie (z tytułu) | |||||
| d) rozwiązanie (z tytułu) | |||||
| e) stan rezerw na koniec okresu (wg tytułów) | |||||
| | |||||
| REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE ORAZ INNE OBOWIĄZKOWE ŚWIADCZENIA PRACOWNIKÓW (STRUKTURA WALUTOWA) | jednostka | waluta | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2003 | 2002 | półrocze / 2002 | |||||
| a) w walucie polskiej | w tys. | zł | |||||
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | w tys. | zł | |||||
| b1. w walucie | |||||||
| po przeliczeniu na tys. zł | |||||||
| - | |||||||
| pozostałe waluty w tys. zł | w tys. | zł | |||||
| Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia pracowników, razem | w tys. | zł | |||||
| | |||||||
| ZMIANA STANU INNYCH REZERW (WG TYTUŁÓW) | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2003 | 2002 | półrocze / 2002 | |||
| a) stan innych rezerw na początek okresu (wg tytułów) | |||||
| b) zwiększenia (z tytułu) | |||||
| c) wykorzystanie (z tytułu) | |||||
| d) rozwiązanie (z tytułu) | |||||
| e) stan innych rezerw na koniec okresu (wg tytułów) | |||||
| | |||||
| REZERWA Z WYCENY | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2003 | 2002 | półrocze / 2002 | |||
| a) udziały wiodące | |||||
| b) akcje i udziały w jednostkach zależnych | |||||
| c) akcje i udziały w jednostkach współzależnych | |||||
| d) akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych | |||||
| Rezerwa z wyceny, razem | |||||
| | |||||
| ZMIANA STANU REZERWY Z WYCENY | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2003 | 2002 | półrocze / 2002 | |||
| a) udziałów wiodących | |||||
| - stan na początek okresu | |||||
| - zwiększenia (z tytułu) | |||||
| - zmniejszenia (z tytułu) | |||||
| - stan na koniec okresu | |||||
| b) akcji i udziałów w jednostkach zależnych | |||||
| - stan na początek okresu | |||||
| - zwiększenia (z tytułu) | |||||
| - zmniejszenia (z tytułu) | |||||
| - stan na koniec okresu | |||||
| c) akcji i udziałów w jednostkach współzależnych | |||||
| - stan na początek okresu | |||||
| - zwiększenia (z tytułu) | |||||
| - zmniejszenia (z tytułu) | |||||
| - stan na koniec okresu | |||||
| d) akcji i udziałów w jednostkach stowarzyszonych | |||||
| - stan na początek okresu | |||||
| - zwiększenia (z tytułu) | |||||
| - zmniejszenia (z tytułu) | |||||
| - stan na koniec okresu | |||||
| | |||||
| KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) | ||||||||||
| w tys. | zł | |||||||||
| Seria / emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji | Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej | Sposób pokrycia kapitału | Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) | ||
| 1 | zwykłe | - | - | 1 000 000 | 100 | gotówka | 31.03.1995 | od 1996 r. | ||
| 2 | zwykłe | - | - | 32 000 000 | 3 200 | wkład niepieniężny | 12.09.1995 | od 1996 r. | ||
| 3 | zwykłe | - | - | 1 000 000 | 100 | wkład niepieniężny | 30.01.1996 | od 1996 r. | ||
| 4 | zwykłe | - | - | 500 000 | 50 | wkład niepieniężny | 23.05.1996 | od 1996 r. | ||
| 5 | zwykłe | - | - | 400 000 | 40 | wkład niepieniężny | 11.06.1996 | od 1996 r. | ||
| 6 | zwykłe | - | - | 100 000 | 10 | wkład niepieniężny | 25.06.1996 | od 1996 r. | ||
| -3 973 815 | -397 | umorzenie | 19.12.1996 | n/d | ||||||
| -255 106 | -26 | umorzenie | 15.10.1997 | n/d | ||||||
| -313 038 | -31 | umorzenie | 17.11.1998 | n/d | ||||||
| -7 614 509 | -762 | umorzenie | 17.06.2004 | n/d | ||||||
| Liczba akcji, razem | 22 843 532 | |||||||||
| Kapitał zakładowy, razem | 2 284 | |||||||||
| Wartość nominalna jednej akcji (w zł) | 0,10 | |||||||||
| W oparciu o informacje przekazane do Funduszu na podstawie art. 69 ustawy z 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu na dzień przekazania raportu za I półrocze, z uwzględnieniem emisji akcji serii B, byli:akcjonariusz - liczba posiadanych akcji - % udział w kapitale zakładowym - % udział w ogólnej liczbie głosów na WZBB Investment Sp. z o.o. - 38.585.299 - 33,78% - 33,78%OPERA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. - 6.997.286 - 6,13% - 6,13% | ||||||||||
| Należy przedstawić informacje o wszelkich zmianach w kapitale zakładowym, w szczególności o: - liczbie, rodzaju, wartości nominalnej, cenie emisyjnej oferowanych akcji - zmianach wartości nominalnej akcji - zmianach praw do akcji oraz informacje o przewidywanych zmianach kapitału zakładowego w wyniku podwyższenia kapitału zakładowego w granicach kapitału docelowego lub warunkowego podwyższenia kaiptału zakładowego Ponadto należy podać informację o strukturze własności kaitału podstawowego emitenta, z wyodrębnieniem liczby i wartości akcji, w tym uprzywilejowanych, będących w posiadaniu emitenta lub w posiadaniu innych jednostek powiązanych oraz należy wskazać akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez jednostki zależne co najmniej 5% kapitału zakładowego emitenta lub co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy, z wyodrębnieniem liczby i wartości akcji, w tym uprzywilejowanych, oraz informacji o udziale w kapitale zakładowym i udziale w zarządzaniu | ||||||||||
| AKCJE WŁASNE | ||||||
| w tys. | zł | |||||
| Liczba akcji | Wartość wg ceny nabycia | Wartość bilansowa | Cel nabycia | Przeznaczenie | ||
| | ||||||
| AKCJE EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH | |||||
| w tys. | zł | ||||
| Nazwa (firma) jednostki, siedziba | Liczba akcji | Wartość wg ceny nabycia | Wartość bilansowa | ||
| | |||||
| KAPITAŁ ZAPASOWY | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2006 | 2005 | półrocze / 2005 | |||
| a) kapitał utworzony ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 69 477 | 69 477 | 69 477 | ||
| kapitał utworzony ustawowo | |||||
| kapitał utworzony zgodnie ze statutem, ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość | |||||
| korekta wartości akcji i udziałów wniesionych do funduszu | |||||
| b) inny (wg rodzaju) | 39 642 | 39 642 | 45 177 | ||
| - wartość wniesienia przez Skarb Państwa | 39 642 | 39 642 | 45 177 | ||
| Kapitał zapasowy, razem | 109 119 | 109 119 | 114 654 | ||
| | |||||
| KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2006 | 2005 | półrocze / 2005 | |||
| a) z tytułu aktualizacji wyceny środków trwałych | |||||
| b) z tytułu aktualizacji wyceny akcji i udziałów | |||||
| c) z tytułu podatku odroczonego | |||||
| d) inny (wg rodzaju) | |||||
| Kapitał z aktualizacji wyceny, razem | |||||
| | |||||
| KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY AKCJI I UDZIAŁÓW | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2003 | 2002 | półrocze / 2002 | |||
| a) udziałów wiodących | |||||
| b) akcji i udziałów w jednostkach zależnych | |||||
| c) akcji i udziałów w jednostkach współzależnych | |||||
| d) akcji i udziałów w jednostkach stowarzyszonych | |||||
| Kapitał z aktualizacji wyceny akcji i udziałów, razem | |||||
| | |||||
| POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA) | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2003 | 2002 | półrocze / 2002 | |||
| Pozostałe kapitały rezerwowe, razem | |||||
| | |||||
| ZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2006 | 2005 | półrocze / 2005 | |||
| a) zrealizowany zysk | 17 377 | 16 432 | 16 432 | ||
| b) zrealizowana strata | -102 410 | -91 259 | -96 794 | ||
| Zrealizowany zysk (strata) z lat ubiegłych, razem | -85 033 | -74 827 | -80 362 | ||
| | |||||
| NIEZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2006 | 2005 | półrocze / 2005 | |||
| a) niezrealizowany zysk | 19 425 | 16 240 | 16 240 | ||
| b) niezrealizowana strata | -16 615 | -24 536 | -24 536 | ||
| Niezrealizowany zysk (strata) z lat ubiegłych, razem | 2 810 | -8 296 | -8 296 | ||
| Dane o reklasyfikacji niezrealizowanych zysków (strat) z lat ubiegłych w zyski (straty) zrealizowane znajdują się w zestawieniu zmian w kapitale własnym. | |||||
| Ponadto należy przedstawić informacje o głównych tytułach dokonanej w kapitale własnym funduszu reklasyfikacji niezrealizowanych zysków (strat) z lat ubiegłych w zyski (straty) zrealizowane, z określeniem ich wartości | |||||
| ZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) NETTO | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2006 | 2005 | półrocze / 2005 | |||
| a) zrealizowany zysk | 97 | ||||
| b) zrealizowana strata | -2 285 | -1 767 | |||
| Zrealizowany zysk (strata) netto, razem | 97 | -2 285 | -1 767 | ||
| | |||||
| NIEZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) NETTO | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2006 | 2005 | półrocze / 2005 | |||
| a) niezrealizowany zysk | 5 287 | 3 185 | 501 | ||
| niezrealizowana strata | |||||
| Niezrealizowany zysk (strata) netto, razem | 5 287 | 3 185 | 501 | ||
| | |||||
| Należy przedstawić dodatkowe dane objaśniające sposób obliczenia wartości aktywów netto na jedną akcję oraz rozwodnionej wartości aktywów netto na jedną akcję. | |||
| Wartość aktywów netto na jedną akcję oraz rozwodnionej wartości aktywów netto na jedną akcję są obliczone na podstawie:półrocze 2006: 1,51liczba akcji Funduszu posiadanych przez podmioty zewnętrzne: 22 843 532wartość aktywów netto (w zł): 34 563 9102005: 1,28liczba akcji Funduszu posiadanych przez podmioty zewnętrzne: 22 843 532wartość aktywów netto (w zł): 29 179 770półrocze 2005: 1,18liczba akcji Funduszu posiadanych przez podmioty zewnętrzne: 22 843 532wartość aktywów netto (w zł): 27 013 666 | |||
| Plik | Opis | ||
| NALEŻNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2003 | 2002 | półrocze / 2002 | |||
| a) otrzymanych gwarancji i poręczeń, w tym: | |||||
| - od jednostek zależnych | |||||
| - od jednostek współzależnych | |||||
| - od jednostek stowarzyszonych | |||||
| - od znaczącego inwestora | |||||
| - od jednostki dominującej | |||||
| b) pozostałe (z tytułu) | |||||
| - w tym: od jednostek zależnych | |||||
| - w tym: od jednostek współzależnych | |||||
| - w tym: od jednostek stowarzyszonych | |||||
| - w tym: od znaczącego inwestora | |||||
| - w tym: od jednostki dominującej | |||||
| - w tym: od jednostek zależnych | |||||
| - w tym: od jednostek współzależnych | |||||
| - w tym: od jednostek stowarzyszonych | |||||
| - w tym: od znaczącego inwestora | |||||
| - w tym: od jednostki dominującej | |||||
| Należności warunkowe od jednostek powiązanych, razem | |||||
| | |||||
| ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) | w tys. | zł | |||
| półrocze / 2003 | 2002 | półrocze / 2002 | |||
| a) udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym: | |||||
| - na rzecz jednostek zależnych | |||||
| - na rzecz jednostek współzależnych | |||||
| - na rzecz jednostek stowarzyszonych | |||||
| - na rzecz znaczącego inwestora | |||||
| - na rzecz jednostki dominującej | |||||
| b) pozostałe (z tytułu) | |||||
| - w tym: na rzecz jednostek zależnych | |||||
| - w tym: na rzecz jednostek współzależnych | |||||
| - w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych | |||||
| - w tym: na rzecz znaczącego inwestora | |||||
| - w tym: na rzecz jednostki dominującej | |||||
| - w tym: na rzecz jednostek zależnych | |||||
| - w tym; na rzecz jednostek współzależnych | |||||
| - w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych | |||||
| - w tym: na rzecz znaczącego inwestora | |||||
| - w tym: na rzecz jednostki dominującej | |||||
| Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem | |||||
| | |||||
| DODATNIE RÓŻNICE KURSOWE | w tys. | zł | ||
| półrocze / 2006 | półrocze / 2005 | |||
| a) zrealizowane dodatnie różnice kursowe | 12 | |||
| b) niezrealizowane dodatnie różnice kursowe | 12 | 36 | ||
| Dodatnie różnice kursowe, razem | 12 | 48 | ||
| | ||||
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE (WG TYTUŁÓW) | w tys. | zł | ||
| półrocze / 2006 | półrocze / 2005 | |||
| a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 9 | |||
| dotacje | ||||
| b) rozwiązane rezerwy (z tytułu) | 49 | |||
| - odwrócenie odpisu na należnosci z tytułu odsetek | 49 | |||
| c) inne, w tym: | 14 | 92 | ||
| - refakturowanie kosztów | 14 | 92 | ||
| Pozostałe przychody operacyjne, razem | 72 | 92 | ||
| | ||||
| UJEMNE RÓŻNICE KURSOWE | w tys. | zł | ||
| półrocze / 2003 | półrocze / 2002 | |||
| a) zrealizowane ujemne różnice kursowe | ||||
| b) niezrealizowane ujemne różnice kursowe | ||||
| Ujemne różnice kursowe, razem | ||||
| | ||||
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE (WG TYTUŁÓW) | w tys. | zł | ||
| półrocze / 2006 | półrocze / 2005 | |||
| strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | ||||
| korekty wartości zapasów | ||||
| utworzone rezerwy (z tytułu) | ||||
| a) inne, w tym: | 57 | |||
| - kary, opłaty sądowe | 57 | |||
| Pozostałe koszty operacyjne, razem | 57 | 0 | ||
| | ||||
| REZERWY I ODPISY AKTUALIZUJĄCE | w tys. | zł | ||
| półrocze / 2006 | półrocze / 2005 | |||
| Rezerwy (wg tytułów): | ||||
| 1. Odpisy aktualizujące (wg tytułów): | 216 | -23 | ||
| - amortyzacja wartości firmy z wyceny | -23 | -23 | ||
| - odwrócenie odpisu na udziały w jednostkach zależnych | 239 | |||
| Rezerwy i odpisy aktualizujące, razem | 216 | -23 | ||
| | ||||
| ZREALIZOWANE ZYSKI (STRATY) Z INWESTYCJI | w tys. | zł | ||
| półrocze / 2006 | półrocze / 2005 | |||
| a) zrealizowane zyski z inwestycji | 695 | 5 | ||
| b) zrealizowane straty z inwestycji | -378 | |||
| Zrealizowane zyski (straty) z inwestycji, razem | 695 | -373 | ||
| | ||||
| W odniesieniu do zrealizowanych zysków (strat) z inwestycji podział według głównych grup rodzajowych papierów wartościowych, z których sprzedaży w okresie sprawozdawczym zrealizowane zyski (straty) powstały | ||||
| ZREALIZOWANE ZYSKI (STRATY) Z INWESTYCJI | ||||
| w tys. | zł | |||
| Zrealizowane zyski z inwestycji | Zrealizowane straty z inwestycji | |||
| Udziały wiodące | ||||
| Udziały mniejszościowe | 200 | |||
| Akcje i udziały w jednostkach zależnych | ||||
| Akcje i udziały w jednostkach współzależnych | ||||
| Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych | ||||
| Akcje i udziały w pozostałych jednostkach krajowych | 495 | |||
| Dłużne papiery wartościowe | ||||
| Pozostałe | ||||
| Zagraniczne papiery wartościowe | ||||
| Razem | 695 | |||
| Zrealizowane zyski z inwestycji (w tys. zł): 200przychody ze sprzedaży udziałów większościowych: 200koszt sprzedanych udziałów większościowych: 0 Zrealizowane zyski z inwestycji (w tys. zł): 495przychody ze sprzedaży udziałów w pozostałych jednostkach: 3.398koszt sprzedanych udziałów w pozostałych jednostkach: 2.903 | ||||
| Informacje o zrealizowanych zyskach (stratach) z inwestycji należy przedstawić z podziałem na: - przychody ze sprzedaży papierów wartościowych - koszty sprzedanych papierów wartościowych | ||||
| NIEZREALIZOWANE ZYSKI (STRATY) Z WYCENY | w tys. | zł | ||
| półrocze / 2006 | półrocze / 2005 | |||
| a) niezrealizowane zyski z wyceny | 2 418 | 4 | ||
| niezrealizowane straty z wyceny | ||||
| Niezrealizowane zyski (straty) z wyceny, razem | 2 418 | 4 | ||
| | ||||
| W odniesieniu do niezrealizowanych zysków (strat) z wyceny podział według grup rodzajowych papierów wartościowych, z którymi niezrealizowane zyski (straty) z wyceny są związane | ||||
| NIEZREALIZOWANE ZYSKI (STRATY) Z WYCENY | ||||
| w tys. | zł | |||
| Niezrealizowane zyski z wyceny | Niezrealizowane straty z wyceny | |||
| Udziały wiodące | ||||
| Akcje i udziały w jednostkach zależnych | ||||
| Akcje i udziały w jednostkach współzależnych | ||||
| Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych | ||||
| Akcje i udziały w pozostałych jednostkach krajowych | 1 400 | |||
| Dłużne papiery wartościowe | ||||
| Pozostałe | ||||
| Wycena instrumentu finansowego | 1 018 | |||
| Zagraniczne papiery wartościowe | ||||
| Razem | 2 418 | |||
| | ||||
| ZYSKI NADZWYCZAJNE | w tys. | zł | ||
| półrocze / 2003 | półrocze / 2002 | |||
| a) losowe | ||||
| b) pozostałe, w tym: | ||||
| Zyski nadzwyczajne, razem | ||||
| | ||||
| STRATY NADZWYCZAJNE | w tys. | zł | ||
| półrocze / 2003 | półrocze / 2002 | |||
| a) losowe | ||||
| b) pozostałe, w tym: | ||||
| Straty nadzwyczajne, razem | ||||
| | ||||
| PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY | w tys. | zł | ||
| półrocze / 2006 | półrocze / 2005 | |||
| 1. Zysk (strata) brutto | 5 005 | -1 266 | ||
| 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym, (wg tytułów) | -5 130 | 93 | ||
| - Twałe różnice: | -4 555 | 141 | ||
| - - udział w wyniku finansowym netto | -2 490 | -497 | ||
| - - rezerwy i odpisy aktualizujące dot. akcji spółek | 23 | 23 | ||
| - - (zyski) straty ze sprzedaży akcji spółek | -695 | 373 | ||
| - - niezrealizowane (zyski) straty z wyceny akcji spółek | -1 400 | -4 | ||
| - - rozwiązanie odpisów aktualizujących | -288 | |||
| - - koszty działania Funduszu dotyczące przychodów zwolnionych od podatku | 233 | 238 | ||
| - - inne trwałe różnice | 62 | 8 | ||
| - Przejściowe różnice: | -575 | -48 | ||
| - - wycena wierzytelności | -1 017 | |||
| - - niezrealizowane różnice kursowe | -12 | 30 | ||
| - - rozliczenia międzyokresowe kosztów | 311 | 27 | ||
| - - odsetki naliczone w latach ubiegłych | 173 | -75 | ||
| - - zmniejszenie rozliczeń międzyokresowych | -30 | -30 | ||
| 3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | -125 | -1 173 | ||
| 4. Podatek dochodowy według stawki 19 % | 0 | 0 | ||
| Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku | ||||
| Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: | ||||
| wykazany w rachunku zysków i strat | ||||
| dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny | ||||
| dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy | ||||
| | ||||
| PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT: | w tys. | zł | ||
| półrocze / 2006 | półrocze / 2005 | |||
| - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych | 379 | |||
| zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych | ||||
| zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu | ||||
| zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy | ||||
| inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) | ||||
| Podatek dochodowy odroczony, razem | 379 | |||
| | ||||
| ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO | w tys. | zł | ||
| półrocze / 2006 | półrocze / 2005 | |||
| - ujętego w kapitale własnym | 379 | |||
| ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy | ||||
| | ||||
| Pozycja "Łączna kwota podatku odroczonego ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy" dotyczy jednostkowych sprawozdań finansowych w przypadku połączenia | ||||
| PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY | w tys. | zł | ||
| półrocze / 2003 | półrocze / 2002 | |||
| - działalności zaniechanej | ||||
| - wyniku na operacjach nadzwyczajnych | ||||
| | ||||
| POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY), Z TYTUŁU: | w tys. | zł | ||
| półrocze / 2006 | półrocze / 2005 | |||
| - | ||||
| Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty), razem | ||||
| | ||||
| Należy również przedstawić sposób podziału zysku lub pokrycia straty za prezentowane lata obrotowe, a w przypadku niezakończonego roku obrotowego - propozycję podziału zysku lub pokrycia straty, ujawniając odpowiednie, dla ustalenia wielkości zysku lub straty, dane liczbowe Ponadto należy przedstawić opis kryterium klasyfikacji przyjętego przy ustalaniu wielkości składających się na zysk (stratę) netto, w tym: a) zrealizowany zysk b) zrealizowaną stratę c) niezrealizowany zysk d) niezrealizowaną stratę wraz z wykazem głównych ich składników | |||
| | |||
| Plik | Opis | ||
| Należy przedstawić dodatkowe dane objaśniające sposób obliczenia zysku (straty) na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykłą w podziale na wszystkie rodzaje akcji zwykłych, które różnią się między sobą prawem udziału w zysku netto danego okresu | |||
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą oraz rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą są obliczone na podstawie następujących danych:półrocze 2006: 0,26- liczba akcji Funduszu na dzień 1 lipca 2005 r.: 22 843 532- liczba akcji Funduszu na dzień 30 czerwca 2006 r.: 22 843 532- średnia ważona liczba akcji za okres: 22 843 532- zysk (strata) netto za okres (w tys. zł): 5 864półrocze 2005: (0,21)- liczba akcji Funduszu na dzień 1 lipca 2004 r.: 22 843 532- liczba akcji Funduszu na dzień 30 czerwca 2005 r.: 22 843 532- średnia ważona liczba akcji za okres: 22 843 532- zysk (strata) netto za okres (w tys. zł): (4 779) | |||
| Plik | Opis | ||
| Należy zdefiniować środki pieniężne przyjęte do rachunku przepływów pieniężnych, przedstawiając ich strukturę na początek i na koniec okresu W przypadku wystąpienia niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanu niektórych pozycji oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych, należy wskazać ich przyczyny W odniesieniu do pozycji rachunku przepływów pieniężnych "Pozostałe wpływy" i "Pozostałe wydatki", należy przedstawić wykaz tych wpływów i wydatków, których kwoty przekraczają 5% ogólnej sumy odpowiednio wpływów lub wydatków z danej działalności, a zostały ujęte w tych pozycjach | |||
| NOTA 23STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCHRachunki bieżącepoczątek okresu: 67koniec okresu: 3Rachunki maklerskiepoczątek okresu: 30koniec okresu: 868Depozytypoczątek okresu: 0koniec okresu: 1.666Kasapoczątek okresu: 3koniec okresu: 5Środki pieniężne, razempoczątek okresu: 100koniec okresu: 2.542NOTA 24SPRZEDAŻ PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCHUdziały wiodąceprzychody ze sprzedaży: 200zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych: 200Wpływy zgodnie z rachunkiem przepływów pieniężnych: 200Udziały w jednostkach zależnychprzychody ze sprzedaży: 0zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych: 800Wpływy zgodnie z rachunkiem przepływów pieniężnych: 800Pozostałe papiery wartościowewykup zgodnie z zestawieniem portfela inwestycyjnego: 10.492Wpływy zgodnie z rachunkiem przepływów pieniężnych: 10.492NOTA 25PRZEPŁYWY Z TYTUŁU POŻYCZEKBilansnależności z tytułu udzielonych pożyczek na początek okresu: 2.379należności z tytułu udzielonych pożyczek na koniec okresu: 496Bilansowa zmiana stanu należności z tytułu udzielonych pożyczek: 1.883różnice kursowe: -4Przepływy pieniężne: 1.879Rachunek przepływów pieniężnychzwrot z tytułu udzielonych pożyczek: 1.879Przepływy pieniężne: 1.879NOTA 26INNE WPŁYWY Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJPodatek dochodowy2006 (półrocze): 02005 (półrocze): 0Pozostałe2006 (półrocze): 132005 (półrocze): 340Razem2006 (półrocze): 132005 (półrocze): 340NOTA 27INNE WYDATKI Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJPodatek dochodowy2006 (półrocze): 02005 (półrocze): 0Zakup wierzytelności2006 (półrocze): 5.5002005 (półrocze): 0Pozostałe2006 (półrocze): 1.070w tym:wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej: 86wynagrodzenie Zarządu i pracowników: 344wynajem biura: 110inne: 5302005 (półrocze): 676w tym:wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej: 218wynagrodzenie Zarządu i pracowników: 100inne: 358Razem2006 (półrocze): 6.5702005 (półrocze): 676 | |||
| Plik | Opis | ||
| W dodatkowych notach objaśniających do sprawozdania finansowego i odpowiednio danych porównywalnych należy przedstawić: 1. Informacje o instrumentach finansowych, z uwzględnieniem specyfiki emitenta. 1.1. W odniesieniu do wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych należy przedstawić instrumenty finansowe z podziałem co najmniej na: a) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu b) zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu c) pożyczki udzielone i należności własne d) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności e) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - przedstawiając stan na początek okresu, zwiększenia i zmniejszenia, ze wskazaniem tytułów, oraz stan na koniec okresu, z uwzględnieniem podziału na poszczególne grupy aktywów i zobowiązań, według podziału przyjętego w bilansie 1.2. Ponadto odnośnie wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, w podziale odpowiednio według kategorii instrumentów finansowych, określonych w pkt 1.1., oraz z uwzględnieniem podziału na grupy (klasy) aktywów i zobowiązań finansowych: | |||
| 1.2.1. Należy zamieścić: a) podstawową charakterystykę, ilość i wartość instrumentów finansowych, w tym opis istotnych warunków i terminów, które mogą - zakres i charakter instrumentu - cel nabywania lub wystawiania instrumentu - np. zabezpieczenie - kwotę (wielkość) będącą podstawą obliczenia przyszłych płatności - sumę i termin przyszłych przychodów lub płatności kasowych - termin ustalania cen, zapadalności, wygaśnięcia lub wykonania instrumentu - możliwości wcześniejszego rozliczenia - okres lub dzień - jeśli istnieją - cenę lub przedział cen realizacji instrumentu - możliwości wymiany lub zamiany na inny składnik aktywów lub pasywów - ustaloną stopę lub kwotę odsetek, dywidendy lub innych przychodów oraz terminu ich płatności - dodatkowe zabezpieczenia związane z tym instrumentem, przyjęte lub złożone - w/w informacji również dla instrumentu, na który dany instrument może być zamieniony - inne warunki towarzyszące danemu instrumentowi - rodzaj ryzyka związanego z instrumentem - sumę istniejących zobowiązań z tytułu zajętych pozycji w instrumentach b) opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w takiej wartości | |||
| c) opis sposobu ujmowania skutków przeszacowania aktywów finansowych zaliczonych do kategorii dostępnych do sprzedaży, tj. czy odnosi się je do przychodów lub kosztów finansowych, czy też do kapitału z aktualizacji wyceny, jak również kwoty odniesione na ten kapitał lub z niego odpisane c1) wartość wykazanych w bilansie instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej, jak również odpowiednio skutki przeszacowania odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny w okresie sprawozdawczym lub zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego c2) tabelę zmian w kapitale z aktualizacji wyceny w zakresie instrumentów finansowych, obejmującą stan kapitału na początek i na koniec okresu sprawozdawczego oraz jego zwiększenia i zmniejszenia, w szczególności z tytułu: - skutków przeszacowania aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, w tym: - zyski lub straty z okresowej wyceny, - kwoty przeszacowania odpisane w razie trwałej utraty wartości, - zyski lub straty z wyceny ustalone na dzień przekwalifikowania aktywów do kategorii dostępnych do sprzedaży, - kwoty rozliczone w przypadku zabezpieczania wartości godziwej oprocentowanego instrumentu finansowego, - kwoty rozliczone w przypadku przekwalifikowania aktywów do kategorii utrzymywanych do terminu wymagalności, - kwoty odpisane na dzień wyłączenia z ksiąg rachunkowych, - okresowej wyceny pozycji zabezpieczanych oraz instrumentów zabezpieczających w związku z zabezpieczaniem: - zmian w przepływach pieniężnych, - udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych, - ustalenia, przeszacowania i odpisania na wynik finansowy rezerwy oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego". d) objaśnienie przyjętych zasad wprowadzania do ksiąg rachunkowych instrumentów finansowych nabytych na rynku regulowanym e) informacje na temat obciążenia ryzykiem stopy procentowe, a w szczególności informację o: - wcześniej przypadającym terminie wykupu lub wynikającym z umowy terminie przeszacowania wartości - efektywnej stopie procentowej, jeżeli jej ustalenie jest zasadne f) informacje na temat obciążenia ryzykiem kredytowym, a w szczególności informację o: - szacowanej maksymalnej kwocie straty na jaką jednostka jest narażona, bez uwzględniania wartości godziwej jakichkolwiek przyjętych lub poczynionych zabezpieczeń, w przypadku gdyby wierzyciel nie wywiązał się ze świadczenia - koncentracji ryzyka kredytowego 1.2.2. Odnośnie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych do obrotu, wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia, jeżeli brak jest możliwości wiarygodnego zmierzenia wartości godziwej tych aktywów, należy wskazać wartość bilansową, przyczyny, dla których nie można wiarygodnie ustalić wartości godziwej tych aktywów, a także - o ile to możliwe - określić granice przedziału, w którym wartość godziwa tych instrumentów może się zawierać | |||
| 1.2.3. Odnośnie aktywów i zobowiązań finansowych, których nie wycenia się w wartości godziwej należy zamieścić: a) dane o ich wartości godziwej; jeżeli z uzasadnionych przyczyn wartość godziwa takich aktywów lub zobowiązań nie została ustalona, to należy ten fakt ujawnić i podać podstawową charakterystykę instrumentów finansowych, które w innym przypadku byłyby wyceniane po cenie ustalonej na aktywnym regulowanym rynku, na którym następuje publiczny obrót instrumentami finansowymi, zaś informacje o tej cenie są ogólnie dostępne b) w przypadku gdy wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych jest niższa od ich wartości bilansowej - wartość bilansową i wartość godziwą danego składnika lub grupy składników, przyczyny zaniechania odpisów aktualizujących ich wartość bilansową oraz uzasadnienie przekonania o możliwości odzyskania wykazanej wartości w pełnej kwocie 1.2.4. W przypadku umowy, w wyniku której aktywa finansowe przekształca się w papiery wartościowe lub umowy odkupu, to odrębnie dla każdej transakcji należy przedstawić: a) charakter i wielkość zawartych transakcji, w tym opis przyjętych lub udzielonych gwarancji i zabezpieczeń, dane przyjęte do wyliczenia wartości godziwej przychodów odsetkowych związanych z umowami zawartymi w danym okresie oraz transakcjami zawartymi w okresach poprzednich, zarówno zakończonymi jak i niezakończonymi w danym okresie b) informację o aktywach finansowych wyłączonych z ksiąg rachunkowych | |||
| 1.2.5 W przypadku przekwalifikowania aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia, należy podać powody zmiany zasad wyceny 1.2.6. W przypadku gdy dokonano odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych, albo w związku z ustaniem przyczyny, dla której dokonano takich odpisów, zwiększono wartość składnika aktywów, należy podać kwoty odpisów obniżających i zwiększających wartość aktywów finansowych 1.2.7. Odnośnie dłużnych instrumentów finansowych, pożyczek udzielonych lub należności własnych należy podać przychody z odsetek wyliczone za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na kategorie aktywów, których odsetki te dotyczą, przy czym osobno należy wykazać odsetki naliczone i zrealizowane w danym okresie oraz odsetki naliczone lecz niezrealizowane. Odsetki niezrealizowane należy wykazać z podziałem według terminów zapłaty: - do 3 miesięcy - powyżej 3 do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy 1.2.8. Odnośnie dokonanych odpisów aktualizujących wartość pożyczek udzielonych lub należności własnych z tytułu trwałej utraty ich wartości należy podać naliczone od tych wierzytelności odsetki, które do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego nie zostały zrealizowane | |||
| 1.2.9. Odnośnie zobowiązań finansowych należy podać koszty z tytułu odsetek od tych zobowiązań, wyliczonych za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na koszty odsetek związane ze zobowiązaniami zaliczonymi do przeznaczonych do obrotu, pozostałymi krótkoterminowymi zobowiązaniami finansowymi oraz długoterminowymi zobowiązaniami finansowymi; koszty odsetek naliczone i zrealizowane w danym okresie należy wykazać odrębnie od kosztów odsetek naliczonych lecz niezrealizowanych. Odsetki niezrealizowane należy wykazać z podziałem według terminów zapłaty: - do 3 miesięcy - powyżej 3 do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy 1.2.10. Należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie wartości godziwej, zabezpieczanie przepływów pieniężnych oraz zabezpieczanie udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych, a ponadto informacje obejmujące co najmniej: a) opis rodzaju zabezpieczeń b) opis instrumentu zabezpieczającego oraz jego wartość godziwą sprawozdania finansowego c) charakterystykę zabezpieczanego rodzaju ryzyka | |||
| 1.2.11. W przypadku zabezpieczenia planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie podstawowych rodzajów planowanych transakcji lub uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań, a ponadto informacje obejmujące co najmniej: a) opis zabezpieczanej pozycji, w tym przewidywany okres do zajścia planowanej transakcji lub powstania przyszłego zobowiązania b) opis zastosowanych instrumentów zabezpieczających c) kwoty wszelkich odroczonych lub nienaliczonych zysków i strat i przewidywany termin uznania ich za przychody lub koszty finansowe 1.2.12. Jeżeli zyski lub straty z wyceny instrumentów zabezpieczających, zarówno będących pochodnymi instrumentami finansowymi, jak i aktywami lub zobowiązaniami o innym charakterze, w przypadku zabezpieczania przepływów pieniężnych, zostały odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny, należy podać: a) kwoty odpisów zwiększających i zmniejszających kapitał z aktualizacji wyceny b) kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych c) kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i dodane do ceny nabycia lub inaczej ustalonej wartości początkowej na dzień wprowadzenia do ksiąg rachunkowych składnika aktywów lub zobowiązań, który do tego dnia był objęty planowaną transakcją lub stanowił uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie poddane zabezpieczeniu. | |||
| 2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek, w których emitent posiada udziały wiodące oraz jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych 3. Wykaz zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie 5. Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby 6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe | |||
| 7.1. Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczące przeniesienia praw i zobowiązań 7.2. Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych, o: a) wzajemnych należnościach i zobowiązaniach b) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji c) inne dane, niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego 8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji, w tym: a) nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia b) procentowym udziale c) części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych d) zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych rzeczowych składników aktywów trwałych e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych f) dochodach otrzymanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z nimi związanych g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia | |||
| 9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe. 10. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek wiodących, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych, przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek wiodących, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot | |||
| 11. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres 12. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym 13. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi 14. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność 15. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność | |||
| 16. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane; informacja powinna zawierać również opis podejmowanych, bądź planowanych przez jednostkę działań mających na celu eliminację niepewności 17. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów): - w przypadku rozliczenia metodą nabycia - wskazanie: nazwy (firmy) i opisu przedmiotu działalności spółki przejętej, liczby, wartości nominalnej i rodzaju udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia oraz ceny przejęcia, wartości aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartości firmy lub ujemnej wartości firmy i opisu zasad jej amortyzacji - w przypadku rozliczenia metodą łączenia udziałów - wskazanie: nazwy (firmy) i opisu przedmiotu działalności spółek które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, liczby, wartości nominalnej i rodzaju udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia oraz przychodów i kosztów, zysków i strat oraz zmian w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia | |||
| 18. Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji, nazwę i siedzibę jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejsce jego publikacji, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takiej jak: wartość przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie, oraz inne informacje wymagane na podstawie odrębnych przepisów Ponadto w przypadku innych dodatkowych informacji niż wskazane powyżej, wymaganych na podstawie obowiązujących przepisów o rachunkowości, lub innych informacji, mogących w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian - należy ujawnić te informacje w odpowiedniej części sprawozdania finansowego. | |||
| NOTA 28INSTRUMENTY FINANSOWEAktywa finansowe przeznaczone do obrotudłużne papiery wartościowe: 0środki pieniężne: 2.542w tym:środki pieniężne i inne aktywa finansowe: 2.542Razem: 2.542Pożyczki udzielone i należności własnepożyczki udzielone: 939w tym:należności z tytułu udzielonych pożyczek: 496odsetki naliczone: 443Razem: 939Aktywa finansowe dostępne do sprzedażyjednostki zależne: 5.300akcje i udziały w pozostałych jednostkach krajowych: 5.000pozostałe (wierzytelności zakupione od BB investment): 16.299Razem: 26.599W prezentowanym okresie Fundusz dokonał zmiany sposobu prezentacji wierzytelności zakupionych od BB Investment Sp. z o.o. w wyniku zawarcia w dniu 16.12.2005 r. umowy sprzedaży wierzytelności oraz cesji praw i obowiązków z umowy pożyczki. Na mocy umowy Fundusz nabył za kwotę 12.551.000 zł wierzytelności oraz prawa i obowiązki wierzyciela wynikające z trzech Umów pożyczek o wartości nominalnej w momencie spłaty 20.710.702 zł zawartych przez BB Investment. Wartość nabycia wymienionych wierzytelności została określona na podstawie niezależnej wyceny.W sprawozdaniu za poprzedni okres wierzytelności te wykazywane były w podziale na część główną i odsetki w pozycjach "Należności z tytułu udzielonych odsetek" oraz "Należności z tytułu odsetek".W sprawozdaniu za bieżący okres cała wartość instrumentu została wykazana w portfelu inwestycyjnym w pozycji "Pozostałe nienotowane papiery wartościowe i inne instrumenty finansowe". Fundusz przeprowadził także aktualizację wyceny instrumentu na dzień 30.06.2006 metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych.Zdaniem Funduszu taka prezentacja lepiej oddaje naturę wierzytelności, które od momentu zakupu stały się inwestycją utrzymywaną do terminu wymagalności, wycenianą na każdy dzień bilansowy w oparciu o przewidywane przepływy z nią związane.W celu zapewnienia porównywalności danych przekształceniu uległo sprawozdanie finansowe za poprzedni okres.Aktywa finansowe są wykazane w wartości księgowej netto - z uwzględnieniem odpisów aktualizujących na trwałą utratę wartości.W odniesieniu do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu oraz akcji i udziałów przyjęte zasady wyceny są opisane we wstępie i ich celem jest odzwierciedlenie wartości godziwej o ile jest to możliwe. Nienotowane akcje i udziały dla których nie można ustalić wartości godziwej albowiem nie istnieje cena rynkowa ustalana na rynku regulowanym (brak jest aktywnego rynku) są wyceniane według ceny nabycia pomniejszonej o rezerwy na trwałą utratę wartości. Udzielone pożyczki są wykazane w kwocie kapitału powiększonej o należne odsetki z uwzględnieniem rezerwy na trwałą utratę wartości.Zyski i straty z inwestycji w aktywa finansowe, w tym zrealizowane i niezrealizowane odsetki są odnoszone do rachunku zysków i strat.Zmiana stanu portfela mniejszościowego notowanego i nienotowanego oraz dłużnych papierów wartościowych znajduje się w zestawieniu portfela inwestycyjnego. Zmiana stanu udzielonych pożyczek w sprawozdaniu finansowym oraz przy użyciu efektywnej stopy zwrotu jest następująca:Należności z tytułu udzielonych pożyczek w tys. złStan na początek okresu: 2.379udzielone pożyczki: 0spłaty pieniężne i niepieniężne: -1.879różnice kursowe: -4Stan na koniec okresu: 496Udzielone pożyczki o terminie spłaty:- pożyczki dla których termin spłaty upłynął: 200- do 1 miesiąca: 296Należności z tyt. naliczonych odsetek w tys. złStan na początek okresu: 568odsetki naliczone: 98spłaty pieniężne i niepieniężne: -277odwrócenie odpisu aktualizującego: 49różnice kursowe: 5Stan na koniec okresu: 443odsetki wg terminów zapłaty:- odsetki dla których termin spłaty upłynął: 20- do 1 miesiąca: 7- od 9 do 12 miesięcy: 416Charakterystyka instrumentów finansowycha) udziały mniejszościowe notowane i nienotowane- wniesione w ramach Programu Powszechnej Prywatyzacji- przeznaczone do sprzedażyb) pozostałe udziały nienotowane- przeznaczone do sprzedażyc) dłużne papiery wartościowe- nabyte w celu lokaty środków- odsetki naliczone i zrealizowane w okresie od 1 stycznia 2006 r. do 30 czerwca 2006 r. wyniosły 39 tys. zł- istnieje możliwość realizacji w dowolnym terminie bez utraty prawa do naliczonych odsetekd) należności z tytułu pożyczek udzielonych- terminy wymagalności pożyczek oraz oprocentowanie zostały przedstawione powyżejObciążenie ryzykiem stopy procentowejFundusz nie posiada żadnych kredytów ani pożyczek otrzymanych. W związku z wahaniami wskaźnika WIBOR istnieje ryzyko, że osiągane przychody i przepływy pieniężne z tytułu odsetek ulegną obniżeniu.Obciążenie ryzykiem kredytowymOdzwierciedleniem maksymalnego obciążenia Funduszu ryzykiem kredytowym jest wartość udzielonych pożyczek oraz wartość inwestycji w dłużne papiery wartościowe. W celu minimalizacji ryzyka kredytowego Fundusz inwestuje w papiery wartościowe zgodnie z przyjętymi procedurami (opisanymi poniżej), natomiast w odniesieniu do udzielonych pożyczek zostają ustanowione prawne zabezpieczenia.Fundusz nie przewiduje straty ponad utworzone rezerwy. Kwoty odpisów obniżających i zwiększających wartość aktywów finansowych znajdują się w notach 1e oraz 18a.Zasady zarządzania płynnością oraz ryzykiem finansowymPrzedmiotem zaangażowania zakumulowanej gotówki NFI Piast S.A. są następujące przedsięwzięcia inwestycyjne:Niskiego Ryzyka - obligacje RP, bony skarbowe, depozyty bankowe.Średniego Ryzyka - komercyjne dłużne papiery wartościowe z odpowiednią oceną wiarygodności kredytowej i są to papiery najbardziej renomowanych firm. W wyborze emitentów Fundusz kieruje się informacjami zawartymi w memorandach, analizach banków, domów maklerskich, itp., posiadanym ratingiem oraz kondycją finansową podmiotu. Fundusz nie może nabywać papierów wartościowych, jeżeli w wyniku tego ponad 10% wartości netto aktywów Funduszu zostałoby ulokowane w papiery wartościowe jednego emitenta. Ograniczenie to nie dotyczy papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa oraz Narodowy Bank Polski. Fundusz również nie może nabywać papierów wartościowych emitowanych przez podmiot nie mający siedziby w Polsce lub emitowanych przez podmiot, który nie jest zaangażowany głównie w prowadzenie działalności w Polsce.Dużego Ryzyka - Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych, akcje i udziały spółek o szczególnie dużym potencjale wzrostu.Zasady inwestycyjneZgodnie z nową strategią inwestycyjną NFI Piast, której powstanie i wdrożenie zostało zainicjowane przez wiodącego akcjonariusza - BB Investment Sp. z o.o., podstawowym obszarem budowania kompetencji i aktywności inwestycyjnej oraz źródłem wzrostu wartości Funduszu stał się rynek nieruchomości. NFI Piast stał się podmiotem zarządzającym funduszem developerskim, tzn. podstawowym zakresem jego działalności jest finansowanie i zarządzanie projektami inwestycyjnymi realizowanymi na rynku nieruchomości, od etapu pozyskiwania gruntu do etapu komercjalizacji.Wsród podstawowych założeń nowej strategii inwestycyjnej NFI Piast znajdują się:- atrakcyjna oczekiwana stopa zwrotu (nie mniej niż 20% w stosunku rocznym),- przystępowanie do spółek celowych i/lub udzielanie im pożyczek pieniężnych,- obiekty wielofunkcyjne z przewagą funkcji mieszkaniowej jako główna część portfela inwestycyjnego,- koncentracja na rynku warszawskim oraz wybranych rynkach miast regionalnych (przede wszystkim Kraków, Trójmiasto i Poznań),- koncentracja na najatrakcyjniejszych lokalizacjach,- zamykanie pojedynczych projektów w okresie ok. 3 lat,- preferencje dla projektów, w przypadku których kwota finansowego zaangażowania Funduszu nie przekracza równowartości 5 mln EUR,- współpraca ze starannie dobranym gronem partnerów zewnętrznych, w tym doradców i developerów.Strategia inwestycyjna Funduszu w zakresie nieruchomości została opisana szczegółowo w sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki w pierwszym półroczu 2006 r.Nadwyżki środków pieniężnych NFI Piast S.A. inwestowane są w walutę polską i w waluty obce.Inwestycje dewizowe obejmują depozyty walutowe w bankach, z którymi Fundusz prowadzi bieżącą współpracę lub oferują korzystniejsze warunki inwestycyjne niż te z którymi Fundusz współpracuje. Przy wyborze konkretnej waluty należy brać pod uwagę przede wszystkim: bieżącą sytuację gospodarczą w USA, Europie, Azji; prognozy i analizy co do ich dalszego rozwoju, stóp %; itp.Inwestycje złotówkowe dzielone są:•depozyty w bankach•inwestycje w dłużne papiery wartościowe•inwestycje w obligacje RP i bony skarboweDepozyty w bankach. Depozyty zakładane są w bankach prowadzących bieżącą obsługę Funduszu. W pierwszym półroczu 2006 r. depozyty zakładane były w ING Bank Śląski S.A.Inwestycje w dłużne papiery wartościowe - traktowane są jako ekwiwalent depozytów w bankach, jednakże ze względu na brak konieczności odprowadzania rezerw oferują znacznie wyższe oprocentowanie.Fundusz lokuje środki finansowe jedynie w papiery najbardziej renomowanych firm lub w papiery posiadające gwarancję wykupu wystawioną przez uznaną instytucję finansową (bank, towarzystwo ubezpieczeniowe). W wyborze emitentów Fundusz kieruje się informacjami zawartymi w memorandach, analizach banków, domów maklerskich, itp., posiadanym ratingiem oraz kondycją finansową podmiotu.Dopuszczalne jest przejściowe odstępstwo od przedstawionych reguł jeśli przewidywania co do przyszłych zmian rynkowych, poparte dogłębną analizą, wykażą, iż sztywne przestrzeganie zasad inwestycyjnych narazi Fundusz na straty lub pozbawi możliwości osiągnięcia dodatkowych przychodów przy stosunkowo niskim poziomie ryzyka.Inwestycje w instrumenty pochodne oraz w transakcje zabezpieczająceW okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2006 roku Fundusz nie dokonywał inwestycji w instrumenty finansowe o charakterze instrumentów pochodnych oraz w inne prawa pochodne od praw majątkowych jak również nie zawierał żadnych transakcji terminowych. Fundusz nie dokonywał również żadnych transakcji zabezpieczających.Udzielone pożyczkiFundusz udziela tylko takie pożyczki, które są wykorzystywane na finansowanie konkretnych projektów nad którymi Fundusz ma kontrolę lub znaczący wpływ oraz gdzie są możliwe do uzyskania konieczne zabezpieczenia. NOTA 29TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMIW okresie objętym sprawozdaniem nie miały miejsca transakcje z podmiotami powiązanymi. Dodatkowe dane liczbowe, dotyczące spółek powiązanych kapitałowo z Funduszem znajdują się w zestawieniu portfela inwestycyjnego.NOTA 30PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE2006 (półrocze): 3,52005 (półrocze): 1NOTA 31WYNAGRODZENIE ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJWynagrodzenie wypłacone członkom Rady Nadzorczej (w zł):2006 (półrocze): 85.501,00w tym:Marek Bryx: 5.917,00Maciej Dziewolski: 5.917,00Włodzimierz Głowacki: 5.917,00Grzegorz Gońda: 9.000,00Piotr Karmelita: 21.000,00Edward Kozicki: 4.750,00Grzegorz Maj: 18.000,00Radosław Świątkowski: 9.083,00Ewaryst Zagajewski: 5.917,002005 (półrocze): 217.827,00Wynagrodzenie wypłacone członkom Zarządu (w zł):2006 (półrocze): 125.000,00w tym:Mariusz Obszański: 69.000,00Dawid Sukacz: 40.000,00Radosław Świątkowski: 16.000,002005 (półrocze): 96.258,75Zgodnie z treścią Umowy o Zarządzanie Funduszem, żaden z pracowników Firmy Zarządzającej ani jej zleceniobiorców, otrzymujący wynagrodzenie od Firmy Zarządzającej, nie pobierał wynagrodzenia od spółek z portfela wiodącego, jednostek zależnych i stowarzyszonych.NOTA 32TRANSAKCJE Z CZŁONKAMI ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJŻadne zaliczki, kredyty, pożyczki lub gwarancje nie były udzielone osobom zarządzającym i nadzorującym w ciągu roku.Żaden z pracowników ani członków władz Funduszu i Firmy Zarządzającej nie pobierał zaliczek, zaciągał kredytów i pożyczek od spółek z portfela wiodącego, jednostek zależnych i stowarzyszonych.NOTA 33WYDARZENIA Z LAT UBIEGŁYCHNie wystąpiły zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które wymagałyby ujęcia w niniejszym sprawozdaniu finansowym.NOTA 34WYDARZENIA PO DACIE BILANSUa) portfel inwestycyjnyW dniu 7 lipca 2006 r., po spełnieniu się warunków wynikających z Warunkowej umowy sprzedaży udziałów spółki Farmtech Sp. z o.o. z siedzibą w Słupsku zawartej w dniu 28 czerwca 2006 r. pomiędzy NFI Piast S.A. a spółką Unia Sp. z o.o. z siedzibą w Grudziądzu, nastąpiło przeniesienie własności udziałów na Kupującego. Łączna cena sprzedaży udziałów Farmtech Sp. z o.o. wynosiła 5.300 tys. zł.W dniu 25 września 2006 r., po spełnieniu się postanowień wynikających z Umowy sprzedaży akcji spółki Fabryka Maszyn Rolniczych Famarol S.A. z siedzibą w Słupsku zawartej w dniu 28 czerwca 2006 r. pomiędzy NFI Piast S.A. a spółką Unia Sp. z o.o. z siedzibą w Grudziądzu, nastąpiło przeniesienie własności akcji na Kupującego. Łączna cena sprzedaży akcji FMR Famarol S.A. wynosiła 200 tys. zł. Zgodnie z zapisami umowy akcje zostały przeniesione na kupującego ze skutkiem na dzień dokonania zapłaty ceny sprzedaży przez kupującego oraz uzyskania zgody rady nadzorczej sprzedającego na zbycie akcji kupującemu. Spełnienie obydwu wymienionych warunków miało miejsce w czerwcu 2006 r.b) inne wydarzeniaW dniu 21 sierpnia 2006 r. odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Funduszu, które:-zatwierdziło sprawozdanie Zarządu NFI Piast S.A. na temat działalności Spółki w okresie objętym raportem rocznym od 1 stycznia do 31 grudnia 2005 roku oraz zasad sporządzania rocznego sprawozdania finansowego;-zatwierdziło sprawozdanie z działalności Rady Nadzorczej NFI Piast S.A. w 2005 roku oraz sprawozdanie Rady Nadzorczej z wyników oceny: sprawozdania finansowego Funduszu za rok 2005, sprawozdania Zarządu NFI Piast S.A. na temat działalności Spółki w okresie objętym raportem rocznym od 1 stycznia do 31 grudnia 2005 roku oraz zasad sporządzania rocznego sprawozdania finansowego i wniosku Zarządu NFI Piast S.A. dotyczącego pokrycia zrealizowanej straty netto z działalności Fnduszu w 2005 roku;-zatwierdziło sprawozdanie finansowe Funduszu za rok obrotowy 2005;-postanowiło pokryć zrealizowaną stratę netto roku obrotowego 2005 w wysokości 3.230 tys. zł z przyszłych zysków Funduszu;-udzieliło absolutorium pp. Piotrowi Millerowi, Pawłowi Gieryńskiemu, Wojciechowi Łukawskiemu, Dawidowi Sukaczowi, Mariuszowi Obszańskiemu - z wykonywania przez nich obowiązków członka Zarządu Funduszu w okresie pełnienia tych funkcji w roku obrotowym 2005;-udzieliło absolutorium pp. Jerzemu Małysce, Grzegorzowi Stulgisowi, Krzysztofowi Trębaczkiewiczowi, Leslie Carver, Piotrowi Rymaszewskiemu Piotrowi Karmelicie, Radosławowi Świątkowskiemu, Grzegorzowi Majowi, Grzegorzowi Gońdzie, Edwardowi Kozickiemu - z wykonywania przez nich obowiązków członków Rady Nadzorczej NFI Piast S.A. w okresie pełnienia tych funkcji w roku obrotowym 2005.W dniu 26 lipca 2006 r. Komisja Papierów Wartościowych i Giełd zatwierdziła prospekt emisyjny Funduszu, sporządzony w związku z ofertą publiczną 91.374.128 akcji serii B oraz zamiarem ubiegania się o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym 91.374.128 akcji serii B, 91.374.128 praw do akcji oraz 22.843.532 praw poboru. W wyniku przeprowadzonej w dniach 7-22 sierpnia 2006 r. subskrypcji dokonano przydziału wszystkich oferowanych akcji serii B. Wartość przeprowadzonej sprzedaży tych akcji wyniosła 18.274,83 tys. zł.W dniu 28 sierpnia 2006 r. Uchwałą Zarządu Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych zostało zarejestrowanych 91.374.128 praw do akcji zwykłych na okaziciela serii B Funduszu, o wartości nominalnej 0,10 zł każda, a Uchwałą Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. z dnia 30 sierpnia 2006 r. zostały one wprowadzone do obrotu giełdowego na rynku podstawowym.W dniu 31 sierpnia 2006 r. na sesji giełdowej w systemie notowań ciągłych odbyło się pierwsze notowanie praw do akcji serii B Funduszu.W dniu 3 października 2006 r. zostało zarejestrowane przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie podwyższenie kapitału zakładowego Funduszu o kwotę 9.137.412,80 zł. Od chwili rejestracji kapitał zakładowy Funduszu wynosi 11.421.766,00 zł i dzieli się na:- 22.843.532 akcji zwykłych na okaziciela serii A od numeru 00000001 do numeru 22843532 o wartości nominalnej 0,10 zł każda,- 91.374.128 akcji zwykłych na okaziciela serii B od numeru 00000001 do numeru 91374128 o wartości nominalnej 0,10 zł każda.Każda akcja daje prawo do jednego głosu na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Funduszu.NOTA 35ZMIANY W WYNIKU FINANSOWYMZysk netto za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2006 r. zgodnie z uprzednio sporządzonym i opublikowanym sprawozdaniem finansowym za II kwartał 2006 r.: 4.690.wycena instrumentu finansowego: 1.017odwrócenie odpisów aktualizujących: 488koszty pierwszego półrocza: -245odwrócenie odpisu na udziały Spomax: -945podatek odroczony: 379Zysk netto za półrocze 2006 r. po korektach: 5.384.NOTA 36KOREKTY BILANSU OTWARCIAKorekcie uległa wartość rezerwy z tytułu podatku odroczonego. Rezerwa ta na 31.12.2005 r. została wyliczona w oparciu o błędnie określone saldo należności z tytułu odsetek; wartość pierwotna: 895 tys. zł, wartość po korekcie: 154 tys. zł.Druga zmiana na bilansie otwarcia dotyczy umowy sprzedaży akcji Spomax S.A. i odwrócenia odpisu aktualizującego o kwotę 945 tys. zł. W jej wyniku korekcie uległa również wartość udziałów mniejszościowych na dzień 31.12.2005 r.Umowa sprzedaży akcji Spomax S.A. została zawarta w dniu 29.10.2004 r. Całość ceny sprzedaży przypadająca na Fundusz (945.054 zł) została otrzymana do końca roku 2005. Przeniesienie akcji nastąpiło w dniu 23.03.2006 r.Wpływ korekt na sprawozdanie finansowe roku poprzedniego był następujący:wynik finansowy nettodane przed przekształceniem: -786zmiana rezerwy na podatek odroczony: 741odwrócenie odpisu aktualizującego: 945dane po przekształceniu: 900aktywa nettodane przed przekształceniem: 27.494zmiana rezerwy na podatek odroczony: 741odwrócenie odpisu aktualizującego: 945dane po przekształceniu: 29.180NOTA 37POZOSTAŁE INFORMACJEZa okres od 1 stycznia 2006 r. do 30 grudnia 2006 r. oraz na dzień 30 czerwca 2006 r.:- nie wystąpiły zobowiązania z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli- nie było przychodów, kosztów i wyników działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie- nie było kosztów wytworzenia środków trwałych w budowie i środków trwałych na własne potrzeby- nie było wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegają konsolidacji metodą pełną lub praw własności.Noty wymienione poniżej niniejszego raportu nie zostały wypełnione z uwagi na fakt, iż przedmiotowe pozycje nie występują bądź też nie dotyczą Funduszu. | |||
| Plik | Opis | ||
| PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU | |||||
| Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko/Funkcja | Podpis | ||
| 2006-10-27 | Dawid Sukacz | Prezes Zarządu | Dawid Sukacz | ||
| 2006-10-27 | Piotr Litwiński | Członek Zarządu | Piotr Litwiński | ||
| 2006-10-27 | Radosław Świątkowski | Członek Zarządu | Radosław Świątkowski | ||
| | |||||
| PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH | |||||
| Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko/Funkcja | Podpis | ||
| 2006-10-27 | Steven Foster | W imieniu i na rzecz Contract Administration Sp. z o.o. | Steven Foster | ||
| | |||||
Cena akcji Bbidev
Cena akcji Bbidev w momencie publikacji komunikatu to None PLN. Sprawdź ile kosztuje akcja Bbidev aktualnie.
W tej sekcji znajdziesz wszystkie komunikaty ESPI EBI Bbidev.
