SA-R :
Firma: ComArch Spółka AkcyjnaSpis treści:
1. STRONA TYTUŁOWA
2. WYBRANE DANE FINANSOWE
3. KOREKTA RAPORTU
4. OPINIA O BADANYM ROCZNYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM
5. RAPORT Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
6. PISMO PREZESA ZARZĄDU
7. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU
8. OPINIA O BADANYM ROCZNYM SPRAWOZDANIU WG MSR
9. OPINIA O BADANYM ROCZNYM SPRAWOZDANIU WG US GAAP
10. ROCZNE SPRAWOZDANIE WG MSR
11. ROCZNE SPRAWOZDANIE WG US GAAP
12. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
13. BILANS
14. POZYCJE POZABILANSOWE
15. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
16. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
17. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
18. TREŚĆ PRZEPISU
19. TREŚĆ PRZEPISU
20. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
21. ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
22. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
23. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
24. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
25. ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
26. ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO
27. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
28. ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
29. ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH
30. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
31. ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH)
32. ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
33. DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
34. UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI, W TYM:
35. ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE
36. ZMIANA WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE
37. ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
38. ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE
39. ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE
40. ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
41. ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
42. UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
43. UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH - C.D.
44. UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH
45. PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
46. PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)
47. UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
48. INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU)
49. ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
50. INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
51. ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
52. INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
53. ZAPASY
54. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
55. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH
56. ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
57. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA)
58. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:
59. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE:
60. NALEŻNOŚCI SPORNE I PRZETERMINOWANE
61. KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
62. PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
63. PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)
64. UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
65. ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)
66. INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU)
67. INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
68. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
69. ODPISY AKTUALIZUJĄCE
70. KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
71. AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE
72. AKCJE (UDZIAŁY) EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH
73. KAPITAŁ ZAPASOWY
74. KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
75. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA)
76. ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (Z TYTUŁU)
77. ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
78. ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
79. ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
80. ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
81. ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
82. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
83. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
84. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
85. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
86. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
87. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
88. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
89. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TUTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
90. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
91. ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY
92. INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
93. WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA 1 AKCJĘ
94. NALEŻNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU)
95. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU)
96. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
97. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
98. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
99. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
100. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
101. INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
102. INNE KOSZTY OPERACYJNE
103. PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH
104. PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
105. INNE PRZYCHODY FINANSOWE
106. KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
107. INNE KOSZTY FINANSOWE
108. ZYSK (STRATA) NA SPRZEDAŻY CAŁOŚCI LUB CZĘŚCI UDZIAŁÓW JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH
109. ZYSKI NADZWYCZAJNE
110. STRATY NADZWYCZAJNE
111. PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
112. PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT:
113. ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO
114. PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY
115. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY), Z TYTUŁU:
116. UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) NETTO JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI, W TYM:
117. PODZIAŁ ZYSKU
118. ZYSK NA 1 AKCJĘ
119. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
120. B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
121. PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU
122. PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH
Spis załączników:
-
opinia bieglego rewidenta.pdf
Opinia niezależnego biegłego rewidenta - załącznik nr 1
-
raport bieglego rewidenta.pdf
Raport uzupełniający opinię z badania sprawozdania finansowego - załącznik nr 2
-
pismo do akcjonariuszy.pdf
Pismo Prezesa Zarządu - załącznik nr 3
-
sprawozdanie zarzadu.pdf
Sprawozdanie Zarządu - załącznik nr 7
-
wprowadzenie do SAR 2004.pdf
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego - załącznik nr 4
-
noty objasniajace do rachunku przeplywow.pdf
Noty objaśniające do rachunku przeplywów - zalącznik nr 5
-
dodatkowe noty objasniajace.pdf
Dodatkowe noty objaśniające - załącznik nr 6
| WYBRANE DANE FINANSOWE | w tys. | zł | w tys. | EUR | ||
| 2004 | 2003 | 2004 | 2003 | |||
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 249 831 | 185 056 | 55 294 | 41 610 | ||
| II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 14 921 | 15 878 | 3 302 | 3 570 | ||
| III. Zysk (strata) brutto | 8 589 | 12 251 | 1 901 | 2 755 | ||
| IV. Zysk (strata) netto | 8 399 | 11 661 | 1 859 | 2 622 | ||
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 11 637 | 24 182 | 2 576 | 5 437 | ||
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -19 566 | 15 856 | -4 330 | 3 565 | ||
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -819 | -27 586 | -181 | -6 203 | ||
| VIII. Przepływy pieniężne netto, razem | -8 748 | 12 452 | -1 936 | 2 800 | ||
| IX. Aktywa, razem | 252 283 | 231 808 | 61 849 | 49 143 | ||
| X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 123 641 | 104 519 | 30 312 | 22 158 | ||
| XI. Zobowiązania długoterminowe | 45 937 | 42 290 | 11 262 | 8 965 | ||
| XII. Zobowiązania krótkoterminowe | 53 735 | 44 425 | 13 174 | 9 418 | ||
| XIII. Kapitał własny | 128 642 | 127 289 | 31 538 | 26 985 | ||
| XIV. Kapitał zakładowy | 6 852 | 6 727 | 1 680 | 1 426 | ||
| XV. Liczba akcji (w szt.) | 6 852 387 | 6 726 600 | 6 852 387 | 6 726 600 | ||
| XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) | 1,24 | 1,69 | 0,27 | 0,38 | ||
| XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | 1,22 | 1,66 | 0,27 | 0,37 | ||
| XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) | 18,77 | 18,92 | 4,60 | 4,01 | ||
| XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) | 18,50 | 18,57 | 4,54 | 3,94 | ||
| Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) | ||||||
| | ||||||
| Raport roczny powinien być przekazany do Komisji Papierów Wartościowych i Giełd, Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz Polskiej Agencji Prasowej zgodnie z przepisami prawa | ||||||
| INFORMACJA O KOREKCIE RAPORTU | |||||||
| Skorygowany raportem bieżącym nr | z dnia | o treści: | |||||
| | | | |||||
| | |||||||
| Plik | Opis | ||||||
| OPINIA PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH O BADANYM ROCZNYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM | |||
| | |||
| | |||
| Plik | Opis | ||
| opinia bieglego rewidenta.pdf opinia bieglego rewidenta.pdf | Opinia niezależnego biegłego rewidenta - załącznik nr 1 | ||
| RAPORT PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | |||
| | |||
| | |||
| Plik | Opis | ||
| raport bieglego rewidenta.pdf raport bieglego rewidenta.pdf | Raport uzupełniający opinię z badania sprawozdania finansowego - załącznik nr 2 | ||
| PISMO PREZESA ZARZĄDU | |||
| | |||
| | |||
| Plik | Opis | ||
| pismo do akcjonariuszy.pdf pismo do akcjonariuszy.pdf | Pismo Prezesa Zarządu - załącznik nr 3 | ||
| SPRAWOZDANIE ZARZĄDU (SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI EMITENTA) | |||
| | |||
| | |||
| Plik | Opis | ||
| sprawozdanie zarzadu.pdf sprawozdanie zarzadu.pdf | Sprawozdanie Zarządu - załącznik nr 7 | ||
| OPINIA PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH O BADANYM ROCZNYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM WG MSR W PRZYPADKU EMITENTA BĘDĄCEGO PRZEDSIĘBIORSTWEM LEASINGOWYM | |||
| | |||
| | |||
| Plik | Opis | ||
| OPINIA PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH O BADANYM ROCZNYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM WG US GAAP W PRZYPADKU EMITENTA BĘDĄCEGO PRZEDSIĘBIORSTWEM LEASINGOWYM | |||
| | |||
| | |||
| Plik | Opis | ||
| ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WG MSR W PRZYPADKU EMITENTA BĘDĄCEGO PRZEDSIĘBIORSTWEM LEASINGOWYM | |||
| | |||
| Emitent będący przedsiębiorstwem leasingowym zamieszcza dodatkowo zbadane roczne sprawozdanie finansowe, sporządzone zgodnie z zasadami określonymi w MSR lub US GAAP, chyba że wskazane informacje, sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, nie różnią się istotnie od informacji sporządzonych zgodnie z MSR, wraz z opinią podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym; w takim przypadku badanie może być przeprowadzone zgodnie z ISA lub US GAAS (§ 59 ust. 2 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. - Dz. U. Nr 139, poz. 1569 i z 2002 r. Nr 31, poz. 280). | |||
| | |||
| Plik | Opis | ||
| ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WG US GAAP W PRZYPADKU EMITENTA BĘDĄCEGO PRZEDSIĘBIORSTWEM LEASINGOWYM | |||
| | |||
| Emitent będący przedsiębiorstwem leasingowym zamieszcza dodatkowo zbadane roczne sprawozdanie finansowe, sporządzone zgodnie z zasadami określonymi w MSR lub US GAAP, chyba że wskazane informacje, sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, nie różnią się istotnie od informacji sporządzonych zgodnie z MSR, wraz z opinią podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym; w takim przypadku badanie może być przeprowadzone zgodnie z ISA lub US GAAS (§ 59 ust. 2 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. - Dz. U. Nr 139, poz. 1569 i z 2002 r. Nr 31, poz. 280). | |||
| | |||
| Plik | Opis | ||
| WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | |||
| Wprowadzenie do sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych zawierające, przy uwzględnieniu specyfiki działalności emitenta, w szczególności: a) nazwę (firmę) i siedzibę, wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru oraz podstawowy przedmiot działalności emitenta według Polskiej Klasyfikacji Działalności, zwanej dalej "PKD", a w przypadku gdy papiery wartościowe emitenta znajdują się w obrocie na rynku regulowanym - także wskazanie branży według klasyfikacji przyjętej przez dany rynek, b) wskazanie czasu trwania emitenta, jeżeli jest oznaczony, c) wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, d) informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej emitenta, e) wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe, f) wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, g) w przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie - wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia, h) wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności, i) stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej, j) wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o sprawozdaniach finansowych za lata, za które sprawozdanie finansowe lub porównywalne dane finansowe zostały zamieszczone w raporcie, k) opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych, l) wskazanie, zgodnie z załącznikiem nr 2 do Rozporządzenia o prospekcie, średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank Polski, w szczególności: - kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu, - kursu średniego w każdym okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, a w uzasadnionych przypadkach - obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień danego okresu i ostatni dzień okresu go poprzedzającego, - najwyższego i najniższego kursu w każdym okresie, m) wskazanie co najmniej podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych, przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia, n) wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - zgodnie z § 18 ust. 2 Rozporządzenia o prospekcie. | |||
| | |||
| Plik | Opis | ||
| wprowadzenie do SAR 2004.pdf wprowadzenie do SAR 2004.pdf | Wprowadzenie do sprawozdania finansowego - załącznik nr 4 | ||
| BILANS | |||||
| | Noty | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | ||||
| AKTYWA | |||||
| I. Aktywa trwałe | 115 946 | 102 820 | |||
| 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: | 476129912625508 | 1 873 | 2 025 | ||
| wartość firmy | |||||
| 2. Rzeczowe aktywa trwałe | 158284649460301 | 79 680 | 34 026 | ||
| Należności długoterminowe | 1497449312997511041833613957955 | ||||
| Od jednostek powiązanych | |||||
| Od pozostałych jednostek | |||||
| 3. Inwestycje długoterminowe | 1012768211103930 | 34 393 | 66 580 | ||
| Nieruchomości | |||||
| Wartości niematerialne i prawne | |||||
| 3.1. Długoterminowe aktywa finansowe | 34 350 | 66 580 | |||
| a) w jednostkach powiązanych, w tym: | 33 970 | 66 250 | |||
| udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności | |||||
| b) w pozostałych jednostkach | 380 | 330 | |||
| 3.2. Inne inwestycje długoterminowe | 43 | ||||
| 4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 866040713123665 | 189 | |||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |||||
| 4.1. Inne rozliczenia międzyokresowe | 189 | ||||
| II. Aktywa obrotowe | 136 337 | 128 988 | |||
| 1. Zapasy | 1666813612196046 | 14 185 | 8 439 | ||
| 2. Należności krótkoterminowe | 538579259288861041833613957955 | 74 100 | 64 780 | ||
| 2.1. Od jednostek powiązanych | 8 123 | 12 106 | |||
| 2.2. Od pozostałych jednostek | 65 977 | 52 674 | |||
| 3. Inwestycje krótkoterminowe | 24 242 | 45 311 | |||
| 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe | 351975687189 | 24 242 | 45 311 | ||
| a) w jednostkach powiązanych | 368 | 13 960 | |||
| b) w pozostałych jednostkach | 2 370 | 350 | |||
| c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 21 504 | 31 001 | |||
| Inne inwestycje krótkoterminowe | |||||
| 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 13986191339395 | 23 810 | 10 458 | ||
| A k t y w a r a z e m | 252 283 | 231 808 | |||
| PASYWA | |||||
| I. Kapitał własny | 128 642 | 127 289 | |||
| 1. Kapitał zakładowy | 64577293250372 | 6 852 | 6 727 | ||
| Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) | |||||
| Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) | 92985731349837 | ||||
| 2. Kapitał zapasowy | 25081389916540 | 96 714 | 96 714 | ||
| 3. Kapitał z aktualizacji wyceny | 585620510090000 | 71 | 1 723 | ||
| 4. Pozostałe kapitały rezerwowe | 1230603114732248 | 21 948 | 9 685 | ||
| 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych | 1 992 | 779 | |||
| 6. Zysk (strata) netto | 8 399 | 11 661 | |||
| Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) | 1515302715566657 | ||||
| 7. Kapitał z rozliczenia fuzji | -7 334 | ||||
| II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 123 641 | 104 519 | |||
| 1. Rezerwy na zobowiązania | 943018915619754 | 100 | |||
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |||||
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | |||||
| długoterminowa | |||||
| krótkoterminowa | |||||
| 1.1. Pozostałe rezerwy | 100 | ||||
| długoterminowe | |||||
| a) krótkoterminowe | 100 | ||||
| 2. Zobowiązania długoterminowe | 293459413483950 | 45 937 | 42 290 | ||
| Wobec jednostek powiązanych | |||||
| 2.1. Wobec pozostałych jednostek | 45 937 | 42 290 | |||
| 3. Zobowiązania krótkoterminowe | 591511610363776 | 53 735 | 44 425 | ||
| 3.1. Wobec jednostek powiązanych | 982 | 2 271 | |||
| 3.2. Wobec pozostałych jednostek | 51 532 | 41 257 | |||
| 3.3. Fundusze specjalne | 1 221 | 897 | |||
| 4. Rozliczenia międzyokresowe | 21596157543062 | 23 869 | 17 804 | ||
| Ujemna wartość firmy | |||||
| 4.1. Inne rozliczenia międzyokresowe | 23 869 | 17 804 | |||
| długoterminowe | |||||
| a) krótkoterminowe | 23 869 | 17 804 | |||
| P a s y w a r a z e m | 252 283 | 231 808 | |||
| Wartość księgowa | 128 642 | 127 289 | |||
| Liczba akcji (w szt.) | 6 852 387 | 6 726 600 | |||
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 1141556813990969 | 18,77 | 18,92 | ||
| Rozwodniona liczba akcji (w szt.) | 6 955 095 | 6 852 387 | |||
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 1141556813990969 | 18,50 | 18,57 | ||
| | |||||
| Pozycję "Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności" wykazuje się, jeżeli w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych stosowana jest metoda praw własności Emitent wykazuje kapitał własny zgodnie z odpowiednimi przepisami prawa, statutem lub umową o jego utworzeniu Wskaźnik "Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję" oblicza się z uwzględnieniem liczby potencjalnych akcji zwykłych zastosowanych przy wyliczeniu rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykłą | |||||
| POZYCJE POZABILANSOWE | |||||
| | Nota | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | ||||
| Należności warunkowe | 77823021977121 | ||||
| Od jednostek powiązanych (z tytułu) | |||||
| otrzymanych gwarancji i poręczeń | |||||
| Od pozostałych jednostek (z tytułu) | |||||
| otrzymanych gwarancji i poręczeń | |||||
| 1. Zobowiązania warunkowe | 77823021977121 | 27 608 | 23 287 | ||
| 1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) | 1 499 | ||||
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | 1 499 | ||||
| 1.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) | 26 109 | 23 287 | |||
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | 26 109 | 23 287 | |||
| Inne (z tytułu) | |||||
| P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m | 27 608 | 23 287 | |||
| | |||||
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | |||||
| | Noty | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | ||||
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: | 249 831 | 185 056 | |||
| - od jednostek powiązanych | 12 380 | 17 912 | |||
| 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów | 98810229465599 | 139 188 | 97 653 | ||
| 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 122354302535725 | 110 643 | 87 403 | ||
| II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: | 195 028 | 144 002 | |||
| - jednostkom powiązanym | 20 496 | 19 476 | |||
| 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 45572916414064 | 90 270 | 61 532 | ||
| 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 104 758 | 82 470 | |||
| III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 54 803 | 41 054 | |||
| IV. Koszty sprzedaży | 45572916414064 | 18 363 | 10 270 | ||
| V. Koszty ogólnego zarządu | 45572916414064 | 20 321 | 14 614 | ||
| VI. Zysk (strata) ze sprzedaży | 16 119 | 16 170 | |||
| VII. Pozostałe przychody operacyjne | 933 | 437 | |||
| 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 45 | ||||
| 2. Dotacje | 12 | ||||
| 3. Inne przychody operacyjne | 69397821712728 | 888 | 425 | ||
| VIII. Pozostałe koszty operacyjne | 2 131 | 729 | |||
| 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 4 | ||||
| 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 62 | 33 | |||
| 3. Inne koszty operacyjne | 145663874146044 | 2 069 | 692 | ||
| IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 14 921 | 15 878 | |||
| X. Przychody finansowe | 117247249039429 | 1 474 | 4 970 | ||
| Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | |||||
| od jednostek powiązanych | |||||
| 1. Odsetki, w tym: | 1 052 | 1 191 | |||
| - od jednostek powiązanych | 357 | 327 | |||
| 2. Zysk ze zbycia inwestycji | 148101837984846 | 422 | 1 589 | ||
| 3. Aktualizacja wartości inwestycji | 2 184 | ||||
| 4. Inne | 6 | ||||
| XI. Koszty finansowe | 137680768697064 | 7 806 | 8 597 | ||
| 1. Odsetki w tym: | 4 789 | 4 544 | |||
| dla jednostek powiązanych | |||||
| Strata ze zbycia inwestycji | 148101837984846 | ||||
| 2. Aktualizacja wartości inwestycji | 57 | ||||
| 3. Inne | 2 960 | 4 053 | |||
| XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej | 8 589 | 12 251 | |||
| Wynik zdarzeń nadzwyczajnych | |||||
| Zyski nadzwyczajne | 743255212540219 | ||||
| Straty nadzwyczajne | 135834729852311 | ||||
| XIII. Zysk (strata) brutto | 8 589 | 12 251 | |||
| XIV. Podatek dochodowy | 3132481708979 | 190 | 590 | ||
| część bieżąca | |||||
| a) część odroczona | 190 | 590 | |||
| Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) | 6980643604527 | ||||
| Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności | 112632694434962 | ||||
| XV. Zysk (strata) netto | 8 399 | 11 661 | |||
| Zysk (strata) netto (zanualizowany) | 8 399 | 11 661 | |||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 6 793 961 | 6 875 602 | |||
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 142213911137488 | 1,24 | 1,69 | ||
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 6 894 918 | 6 998 162 | |||
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 142213911137488 | 1,22 | 1,66 | ||
| | |||||
| Pozycję "Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności" wykazuje się, jeżeli w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych stosowana jest metoda praw własności Wskaźniki: "Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)", "Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)" oblicza się zgodnie z MSR | |||||
| ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | ||||
| | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| I. Kapitał własny na początek okresu (BO) | 127 319 | 138 761 | ||
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | -30 | 572 | ||
| korekty błędów podstawowych | ||||
| I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych | 127 289 | 139 333 | ||
| 1. Kapitał zakładowy na początek okresu | 6 727 | 7 228 | ||
| 1.1. Zmiany kapitału zakładowego | 125 | |||
| a) zwiększenia (z tytułu) | 125 | |||
| - emisji akcji (wydania udziałów) | 125 | |||
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 501 | |||
| - umorzenia akcji (udziałów) | 501 | |||
| 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu | 6 852 | 6 727 | ||
| Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu | ||||
| Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu | ||||
| 2. Akcje (udziały) własne na początek okresu | 0 | |||
| Zmiany akcji (udziałów) własnych | ||||
| a) zwiększenia (z tytułu) | 20 643 | |||
| - zakup akcji własnych w celu umorzenia | 20 643 | |||
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 20 643 | |||
| - umorzenie akcji własnych | 20 643 | |||
| 2.1. Akcje (udziały) własne na koniec okresu | 0 | |||
| 3. Kapitał zapasowy na początek okresu | 96 714 | 96 714 | ||
| Zmiany kapitału zapasowego | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| emisji akcji powyżej wartości nominalnej | ||||
| z podziału zysku (ustawowo) | ||||
| z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) | ||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| pokrycia straty | ||||
| 3.1. Kapitał zapasowy na koniec okresu | 96 714 | 96 714 | ||
| 4. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu | 1 723 | 282 | ||
| 4.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny | -1 652 | 1 441 | ||
| a) zwiększenia (z tytułu) | 1 441 | |||
| - kapitał z tytułu wyceny udziałów w walutach obcych | 1 441 | |||
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 1 652 | |||
| zbycia środków trwałych | ||||
| - wycena bilansowa udziałów w walutach obcych | 1 357 | |||
| - ujemny kapitał dotyczący wykupu obligacji | 295 | |||
| 4.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu | 71 | 1 723 | ||
| Kapitał z fuzji spółek na początek okresu | ||||
| zwiększenia | ||||
| zmiana metody wyceny, kapitał ComArch Kraków SA | ||||
| a) zmniejszenia | -7 334 | |||
| - kapitał z fuzji ComArch SA, ComArch Kraków, CDN-ComArch SA | -7 334 | |||
| 4.3. Kapitał z fuzji na koniec okresu | -7 334 | |||
| 5. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu | 9 685 | 24 560 | ||
| 5.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych | 12 263 | -14 875 | ||
| a) zwiększenia (z tytułu) | 12 263 | 5 734 | ||
| - podział zysku 2003/2002 | 12 263 | 5 734 | ||
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 20 609 | |||
| - umorzenie akcji własnych | 20 142 | |||
| - rozliczenie kosztów związanych z umorzeniem akcji własnych | 467 | |||
| 5.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu | 21 948 | 9 685 | ||
| 6. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu | 12 470 | 9 977 | ||
| 6.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 12 470 | 9 977 | ||
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | -30 | 572 | ||
| korekty błędów podstawowych | ||||
| Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | ||||
| 6.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po doprowadzeniu do porównywalności | 12 440 | 10 549 | ||
| a) zwiększenia (z tytułu) | 1 815 | |||
| podziału zysku z lat ubiegłych | ||||
| - przejęcie wyniku za 8 m-cy 2004r spółek objętych fuzją | 1 815 | |||
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 12 263 | 9 770 | ||
| - przeniesienie zysku za lata 2003 i 2002 na fundusz rezerwowy | 12 263 | 5 734 | ||
| - wypłata dywidendy z zysku roku 2002 | 4 036 | |||
| 6.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | 1 992 | 779 | ||
| Strata z lat ubiegłych na początek okresu | ||||
| zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | ||||
| korekty błędów podstawowych | ||||
| Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia | ||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | ||||
| 6.4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | 1 992 | 779 | ||
| 7. Wynik netto | 8 399 | 11 661 | ||
| a) zysk netto | 8 399 | 11 661 | ||
| strata netto | ||||
| odpisy z zysku | ||||
| II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) | 128 642 | 127 289 | ||
| III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) | 128 642 | 127 289 | ||
| | ||||
| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | ||||
| | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||||
| (metoda bezpośrednia) | ||||
| Wpływy | ||||
| Sprzedaż | ||||
| Inne wpływy z działalności operacyjnej | ||||
| Wydatki | ||||
| Dostawy i usługi | ||||
| Wynagrodzenia netto | ||||
| Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia | ||||
| Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym | ||||
| Inne wydatki operacyjne | ||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) - metoda bezpośrednia | ||||
| (metoda pośrednia) | ||||
| I. Zysk (strata) netto | 8 399 | 11 661 | ||
| II. Korekty razem | 3 238 | 12 521 | ||
| Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności | ||||
| 1. Amortyzacja | 6 925 | 6 863 | ||
| 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | 238 | |||
| 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 2 821 | 2 991 | ||
| 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej | -151 | -5 228 | ||
| 5. Zmiana stanu rezerw | 100 | |||
| 6. Zmiana stanu zapasów | -3 424 | -1 835 | ||
| 7. Zmiana stanu należności | 4 494 | -10 054 | ||
| 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -1 409 | 10 026 | ||
| 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -6 307 | 10 225 | ||
| 10. Inne korekty | -49 | -467 | ||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia | 11 637 | 24 182 | ||
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||||
| I. Wpływy | 112 524 | 80 452 | ||
| 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 376 | 174 | ||
| Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | ||||
| 2. Z aktywów finansowych, w tym: | 112 148 | 80 278 | ||
| a) w jednostkach powiązanych | 8 144 | 940 | ||
| zbycie aktywów finansowych | ||||
| dywidendy i udziały w zyskach | ||||
| - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | 6 340 | 940 | ||
| - środki przejętę w wyniku fuzji | 1 804 | |||
| odsetki | ||||
| inne wpływy z aktywów finansowych | ||||
| b) w pozostałych jednostkach | 104 004 | 79 338 | ||
| - zbycie aktywów finansowych | 104 004 | 79 338 | ||
| dywidendy i udziały w zyskach | ||||
| spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | ||||
| odsetki | ||||
| inne wpływy z aktywów finansowych | ||||
| Inne wpływy inwestycyjne | ||||
| II. Wydatki | -132 090 | -64 596 | ||
| 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | -20 512 | -7 890 | ||
| Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | ||||
| 2. Na aktywa finansowe, w tym: | -111 578 | -56 706 | ||
| a) w jednostkach powiązanych | -5 996 | -14 809 | ||
| - nabycie aktywów finansowych | -4 955 | -5 327 | ||
| - udzielone pożyczki długoterminowe | -1 041 | -9 482 | ||
| b) w pozostałych jednostkach | -105 582 | -41 897 | ||
| - nabycie aktywów finansowych | -105 582 | -41 897 | ||
| udzielone pożyczki długoterminowe | ||||
| Inne wydatki inwestycyjne | ||||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | -19 566 | 15 856 | ||
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||||
| I. Wpływy | 12 598 | 522 | ||
| 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału | 125 | |||
| 2. Kredyty i pożyczki | 12 380 | 513 | ||
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | ||||
| 3. Inne wpływy finansowe | 93 | 9 | ||
| II. Wydatki | -13 417 | -28 108 | ||
| 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych | -20 643 | |||
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | -4 036 | |||
| Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | ||||
| 3. Spłaty kredytów i pożyczek | -4 598 | -429 | ||
| 4. Wykup dłużnych papierów wartościowych | -5 905 | |||
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | ||||
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | ||||
| 5. Odsetki | -2 914 | -3 000 | ||
| Inne wydatki finansowe | ||||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | -819 | -27 586 | ||
| D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) | -8 748 | 12 452 | ||
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | -8 986 | 12 452 | ||
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 238 | |||
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 30 487 | 18 035 | ||
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: | 21 501 | 30 487 | ||
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | 404 | 435 | ||
| | ||||
| Rachunek przepływów pieniężnych może być sporządzony metodą bezpośrednią lub pośrednią, zależnie od wyboru dokonanego przez emitenta (odpowiedni wariant lit. A wypełnić zależnie od wybranej metody) Pozycję "Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenionych metodą praw własności" wykazuje się, jeżeli w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych stosowana jest metoda praw własności | ||||
| | ||
| Dodatkowe informacje i objaśnienia powinny zawierać istotne dane i objaśnienia niezbędne do tego, aby sprawozdanie finansowe oraz odpowiednio dane porónywalne odpowiadały warunkom określonym w art. 4 ust. 1 ustawy o rachunkowości, we wskazanym poniżej zakresie |
| Przy odpowiednich pozycjach aktywów należy przedstawić informację o obciążeniach aktywów o charakterze prawnorzeczowym i obligacyjnym oraz o wysokości odpisów aktualizujących, z wyjaśnieniem przyczyn |
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) koszty zakończonych prac rozwojowych | 290 | 701 | ||
| wartość firmy | ||||
| b) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: | 1 573 | 1 314 | ||
| - oprogramowanie komputerowe | 549 | 899 | ||
| c) inne wartości niematerialne i prawne | 10 | 10 | ||
| zaliczki na wartości niematerialne i prawne | ||||
| Wartości niematerialne i prawne, razem | 1 873 | 2 025 | ||
| | ||||
| ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) | |||||||||
| w tys. | zł | ||||||||
| | a | b | c | d | e | Wartości niematerialne i prawne, razem | |||
| koszty zakończonych prac rozwojowych | wartość firmy | koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: | inne wartości niematerialne i prawne | zaliczki na wartości niematerialne i prawne | |||||
| - oprogramowanie komputerowe | |||||||||
| a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu | 2 057 | 4 134 | 1 879 | 102 | 6 293 | ||||
| b) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych przyjętych z fuzji | 4 032 | 423 | 10 | 4 042 | |||||
| c) zwiększenia (z tytułu) | 732 | 10 | 732 | ||||||
| - nabycie | 732 | 10 | 732 | ||||||
| zmniejszenia (z tytułu) | |||||||||
| d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu | 2 057 | 8 898 | 2 312 | 112 | 11 067 | ||||
| e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 1 356 | 2 820 | 980 | 92 | 4 268 | ||||
| f) skumulowana amortyzacja (umorzenie) przyjęta z fuzji | 3 604 | 325 | 10 | 3 614 | |||||
| g) amortyzacja za okres (z tytułu) | 411 | 901 | 458 | 1 312 | |||||
| - zwiększenia | 411 | 901 | 458 | 1 312 | |||||
| - amortyzacja planowa | 411 | 901 | 458 | 1 312 | |||||
| h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 1 767 | 7 325 | 1 763 | 102 | 9 194 | ||||
| odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | |||||||||
| zwiększenia | |||||||||
| zmiejszenia | |||||||||
| odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | |||||||||
| i) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu | 290 | 1 573 | 549 | 10 | 1 873 | ||||
| | |||||||||
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) własne | 1 873 | 2 025 | ||
| używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: | ||||
| Wartości niematerialne i prawne, razem | 1 873 | 2 025 | ||
| | ||||
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) środki trwałe, w tym: | 67 208 | 33 677 | ||
| - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | 7 245 | 604 | ||
| - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 43 190 | 24 772 | ||
| - urządzenia techniczne i maszyny | 11 468 | 5 740 | ||
| - środki transportu | 4 488 | 2 151 | ||
| - inne środki trwałe | 817 | 410 | ||
| b) środki trwałe w budowie | 12 472 | 149 | ||
| c) zaliczki na środki trwałe w budowie | 200 | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 79 680 | 34 026 | ||
| | ||||
| ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) | ||||||||
| w tys. | zł | |||||||
| | - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | - urządzenia techniczne i maszyny | - środki transportu | - inne środki trwałe | Środki trwałe, razem | ||
| a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 736 | 27 019 | 15 082 | 3 751 | 2 034 | 48 622 | ||
| b) wartość brutto środków trwałych przyjętych z fuzji | 1 929 | 21 572 | 10 749 | 3 335 | 811 | 38 396 | ||
| c) zwiększenia (z tytułu) | 4 727 | 79 | 4 926 | 1 149 | 201 | 11 082 | ||
| - | 4 727 | 79 | 4 926 | 1 149 | 201 | 11 082 | ||
| d) zmniejszenia (z tytułu) | 27 | 210 | 344 | 581 | ||||
| - | 27 | 210 | 344 | 581 | ||||
| e) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 7 392 | 48 643 | 30 547 | 7 891 | 3 046 | 97 519 | ||
| f) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 132 | 2 247 | 9 342 | 1 600 | 1 624 | 14 945 | ||
| g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) przyjęta z fuzji | 15 | 2 306 | 6 116 | 1 219 | 394 | 10 050 | ||
| h) amortyzacja za okres (z tytułu) | 908 | 3 669 | 825 | 211 | 5 613 | |||
| zwiększenia | ||||||||
| i) zmniejszenia amortyzacji | 8 | 48 | 241 | 297 | ||||
| j) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 147 | 5 453 | 19 079 | 3 403 | 2 229 | 30 311 | ||
| odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | ||||||||
| zwiększenia | ||||||||
| zmniejszenia | ||||||||
| odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | ||||||||
| k) wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 7 245 | 43 190 | 11 468 | 4 488 | 817 | 67 208 | ||
| | ||||||||
| ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) własne | 66 790 | 33 677 | ||
| b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: | 418 | |||
| Środki trwałe bilansowe, razem | 67 208 | 33 677 | ||
| | ||||
| ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: | 883 | 699 | ||
| - wartość samochodów leasingowanych | 883 | 699 | ||
| Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem | 883 | 699 | ||
| | ||||
| NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) należności od jednostek powiązanych, w tym: | ||||
| - od jednostek zależnych (z tytułu) | ||||
| - od jednostek współzależnych (z tytułu) | ||||
| - od jednostek stowarzyszonych (z tytułu) | ||||
| - od znaczącego inwestora (z tytułu) | ||||
| - od jednostki dominującej (z tytułu) | ||||
| b) od pozostałych jednostek (z tytułu) | ||||
| Należności długoterminowe netto | ||||
| c) odpisy aktualizujące wartość należności | ||||
| Należności długoterminowe brutto | ||||
| | ||||
| ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) stan na początek okresu | ||||
| b) zwiększenia (z tytułu) | ||||
| c) zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| d) stan na koniec okresu | ||||
| | ||||
| ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| Stan na początek okresu | ||||
| a) zwiększenia (z tytułu) | ||||
| b) zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych na koniec okresu | ||||
| | ||||
| NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | jednostka | waluta | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||||
| a) w walucie polskiej | ||||||
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | ||||||
| b1. w walucie | ||||||
| po przeliczeniu na tys. zł | ||||||
| - | ||||||
| pozostałe waluty w tys. zł | ||||||
| Należności długoterminowe, razem | ||||||
| | ||||||
| ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH) | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) stan na początek okresu | ||||
| b) zwiększenia (z tytułu) | ||||
| c) zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| d) stan na koniec okresu | ||||
| | ||||
| ZMIANA STANU WARTOŚĆI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) stan na początek okresu | ||||
| b) zwiększenia (z tytułu) | ||||
| c) zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| d) stan na koniec okresu | ||||
| | ||||
| DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) w jednostkach zależnych | 22 962 | 55 242 | ||
| - udziały lub akcje | 17 109 | 55 242 | ||
| dłużne papiery wartościowe | ||||
| inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | ||||
| - udzielone pożyczki | 5 288 | |||
| - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | 565 | |||
| - odsetki należne od pożyczek długoterminowych | 565 | |||
| w jednostkach współzależnych | ||||
| udziały lub akcje | ||||
| dłużne papiery wartościowe | ||||
| inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | ||||
| udzielone pożyczki | ||||
| inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | ||||
| b) w jednostkach stowarzyszonych | 11 008 | 11 008 | ||
| - udziały lub akcje | 11 008 | 11 008 | ||
| dłużne papiery wartościowe | ||||
| inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | ||||
| udzielone pożyczki | ||||
| inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | ||||
| w znaczącym inwestorze | ||||
| udziały lub akcje | ||||
| dłużne papiery wartościowe | ||||
| inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | ||||
| udzielone pożyczki | ||||
| inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | ||||
| w jednostce dominującej | ||||
| udziały lub akcje | ||||
| dłużne papiery wartościowe | ||||
| inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | ||||
| udzielone pożyczki | ||||
| inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | ||||
| c) w pozostałych jednostkach | 380 | 330 | ||
| udziały lub akcje | ||||
| dłużne papiery wartościowe | ||||
| inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | ||||
| - udzielone pożyczki | 380 | 330 | ||
| inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | ||||
| Długoterminowe aktywa finansowe, razem | 34 350 | 66 580 | ||
| | ||||
| UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANE METODĄ PRAW WŁASNOŚCI, W TYM: | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) wartość firmy jednostek podporządkowanych | ||||
| - jednostek zależnych | ||||
| - jednostek współzależnych | ||||
| - jednostek stowarzyszonych | ||||
| b) ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych | ||||
| - jednostek zależnych | ||||
| - jednostek współzależnych | ||||
| - jednostek stowarzyszonych | ||||
| | ||||
| ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) wartość firmy brutto na początek okresu | ||||
| b) zwiększenia (z tytułu) | ||||
| c) zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| d) wartość firmy brutto na koniec okresu | ||||
| e) odpis wartości firmy na początek okresu | ||||
| f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu) | ||||
| g) odpis wartości firmy na koniec okresu | ||||
| h) wartość firmy netto na koniec okresu |
| ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) wartość firmy brutto na początek okresu | ||||
| b) zwiększenia (z tytułu) | ||||
| c) zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| d) wartość firmy brutto na koniec okresu | ||||
| e) odpis wartości firmy na początek okresu | ||||
| f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu) | ||||
| g) odpis wartości firmy na koniec okresu | ||||
| h) wartość firmy netto na koniec okresu | ||||
| | ||||
| ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) wartość firmy brutto na początek okresu | ||||
| b) zwiększenia (z tytułu) | ||||
| c) zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| d) wartość firmy brutto na koniec okresu | ||||
| e) odpis wartości firmy na początek okresu | ||||
| f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu) | ||||
| g) odpis wartości firmy na koniec okresu | ||||
| h) wartość firmy netto na koniec okresu |
| ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu | ||||
| b) zwiększenia (z tytułu) | ||||
| c) zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu | ||||
| e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu | ||||
| f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu) | ||||
| g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu | ||||
| h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu | ||||
| | ||||
| ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu | ||||
| b) zwiększenia (z tytułu) | ||||
| c) zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu | ||||
| e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu | ||||
| f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu) | ||||
| g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu | ||||
| h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu |
| ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu | ||||
| b) zwiększenia (z tytułu) | ||||
| c) zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu | ||||
| e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu | ||||
| f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu) | ||||
| g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu | ||||
| h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu | ||||
| Należy podać wartość firmy jednostek podporządkowanych i ujemną wartość firmy jednostek podporządkowanych dla każdej jednostki osobno, ze wskazaniem sposobu ich ustalenia oraz wysokości dotychczas dokonanych odpisów Pozycje :"Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności", "Zmiana stanu wartości firmy - jednostki zależne", "Zmiana stanu wartości firmy - jednostki współzależne", "Zmiana stanu wartości firmy - jednostki stowarzyszone", "Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki zależne", "Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki współzależne", "Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki stowarzyszone" wykazywane w sprawozdaniu finansowym w przypadku zastosowania metody praw własności do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych | ||||
| ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) stan na początek okresu | 66 580 | 58 397 | ||
| Udziały i akcje | ||||
| b) stan na początek okresu | 66 250 | 57 298 | ||
| c) zwiększenia (z tytułu) | 4 955 | 8 952 | ||
| - nabycie akcji w jednostkach zależnych | 4 955 | 5 242 | ||
| - nabycie akcji w jednostkach stowarzyszonych | 85 | |||
| - aktualizacja wartości akcji spółki Interia.pl SA | 2 184 | |||
| - aktualizacja wartości udziałów w walutach obcych | 1 441 | |||
| d) zmniejszenia (z tytułu) | 43 088 | |||
| - zmniejszenie udziałów w związku z fuzją | 41 675 | |||
| - wycena bilansowa udziałów | 1 413 | |||
| e) stan na koniec okresu | 28 117 | 66 250 | ||
| Pożyczki długoterminowe oraz inne aktywa długoterminowe w jednostkach powiązanych | ||||
| f) stan na początek okresu | 762 | |||
| g) zwiększenia (z tytułu) | 5 853 | |||
| - reklasyfikacje do długotetminowych pożyczek udzielonych spłkom ComArch Software i ComArch Global | 5 288 | |||
| - odsetki należne od pożyczek długoterminowych | 565 | |||
| h) zmniejszenia (z tytułu) | 762 | |||
| - przeklasyfikowanie do krótkoterminowych aktywów finansowych pożyczek udzielonym jednostkom zależnym | 762 | |||
| i) stan na koniec okresu | 5 853 | |||
| Pożyczki pozostałe | ||||
| j) stan na początek okresu | 330 | 337 | ||
| k) zwiększenia (z tytułu) | 280 | 277 | ||
| - pożyczki udzielone jednostkom pozostałym | 280 | 277 | ||
| l) zmniejszenia (z tytułu) | 230 | 284 | ||
| - przekwalifikowanie do krótkoterminowych | 230 | 172 | ||
| - spłata pożyczek przez jednosyki pozostałe | 112 | |||
| m) stan na koniec okresu | 380 | 330 | ||
| n) Stan na koniec okresu | 34 350 | 66 580 | ||
| | ||||
| UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH | ||||||||||||||
| Lp. | w tys. | zł | ||||||||||||
| a | b | c | d | e | f | g | h | i | j | k | l | |||
| nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej | siedziba | przedmiot przedsiębiorstwa | charakter powiązania (jednostka zależna, jednostka współzależna, jednostka stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) | zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności | data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu | wartość udziałów / akcji według ceny nabycia | korekty aktualizujące wartość (razem) | wartość bilansowa udziałów / akcji | procent posiadanego kapitału zakładowego | udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu | wskazanie, innej niż określona pod lit j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu | |||
| 1. | ComArch Global, Inc. | Miami na Florydzie | Sprzedaż oprogramowania i usług na rynek amerykański | zależna | konsolidowana | 24.06.1999 | 139 | 11 | 150 | 90,00 | 90,00 | |||
| 2. | ComArch Software AG | Frankfurt nad Menem | Sprzedaż oprogramowania i usług na rynek europejski | zależna | konsolidowana | 13.09.1999 | 8 949 | 73 | 9 022 | 100,00 | 100,00 | |||
| 3. | ComArch Midlle East FZ-LCC | Dubaj | Sprzedaż systemów systemów informatycznych na Bliskim Wschodzie oraz support dostarczonych systemów IT | zależna | konsolidowana | 08.04.2004 | 203 | -41 | 162 | 100,00 | 100,00 | |||
| 4. | ComArch s.r.o. | Sliac | Produkcja oprogramowania | zależna | konsolidowana | 31.08.2004 | 494 | -15 | 479 | 100,00 | 100,00 | |||
| 5. | ComArch Sp. z. o.o. (Ukraina) | Kijów | Sprzedaż systemów systemów informatycznych na Ukrainie oraz support dostarczonych systemów IT | zależna | konsolidowana | 01.06.2004 | 34 | -1 | 33 | 100,00 | 100,00 | |||
| 6. | ComArch Panama Inc. | Panama | Sprzedaż i produkcja systemów informatycznych narynek Ameryki Środkowej i Poludniowej | zależna II stopnia (zależna od ComArch Global, Inc.) | konsolidowana | 22.11.2004 | 90,00 | 90,00 | ||||||
| 7. | ComArch Services Sp. z o.o * | Kraków | Dostarczenie lącz teleinformatycznych | zależna | konsolidowana | 18.06.2004 | 53 | 53 | 99,90 | 99,90 | ||||
| 8. | Interia.pl SA | Kraków | Prowadzenie działalności medialnej i handlu poprzez internet (electronic commerce) oraz świadczenie wszelkich usług z wykorzystaniem sieci Internet | stowarzyszona | metoda praw własności | 13.08.1999 | 10 510 | 10 510 | 37,50 | 49,87 | ||||
| 9. | NetBrokers Sp. z o.o. | Kraków | Pośrednictwo w obrocie na rynku towarowym, działaność internetowa | stowarzyszona | metoda praw własności | 29.06.2000 | 497 | 497 | 40,00 | 40,00 | ||||
| 10. | MKS Cracovia SSA | Kraków | Działalność w zakresie kultury fizycznej i sportu | zależna | konsolidowana | 29.09.2003 | 7 209 | 7 209 | 49,15 | 49,15 | Spółka jest zależna od ComArch SA w związku z brzmieniem Art 3. pkt. 37. ust. d) Ustawy o rachunkowości | |||
| 11. | Fidletronik-ComArch Sp. z o.o. | Kraków | Sprzedaż i rozwój komputerów sieciowych i internetowych przystawek telewizyjnych | stowarzyszona | nie konsolidowana | 25.11.1998 | 2 | 2 | 50,00 | 50,00 | ||||
| *- poprzednio CIV Sp. z o.o. | ||||||||||||||
| UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH | ||||||||||||||||||||
| Lp. | w tys. | zł | ||||||||||||||||||
| a | m | n | o | p | r | s | t | |||||||||||||
| nazwa jednostki | kapitał własny jednostki, w tym: | zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: | należności jednostki, w tym: | aktywa jednostki, razem | przychody ze sprzedaży | nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce | otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy | |||||||||||||
| - kapitał zakładowy | - należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) | - kapitał zapasowy | - pozostały kapitał własny, w tym: | - zobowiązania długoterminowe | - zobowiązania krótkoterminowe | - należności długoterminowe | - należności krótkoterminowe | |||||||||||||
| zysk (strata) z lat ubiegłych | zysk (strata) netto | |||||||||||||||||||
| 1. | ComArch Global, Inc. | -5 840 | 154 | -5 101 | -2 497 | 10 799 | 2 564 | 6 466 | 2 810 | 2 810 | 4 959 | 8 382 | ||||||||
| 2. | ComArch Software AG | -863 | 222 | 8 125 | -8 992 | 176 | 8 224 | 3 289 | 1 656 | 3 203 | 3 203 | 7 361 | 17 609 | |||||||
| 3. | ComArch Midlle East FZ-LCC | 311 | 200 | 157 | 1 068 | 747 | 880 | 880 | 1 379 | 2 616 | ||||||||||
| 4. | ComArch s.r.o. | 471 | 487 | -1 | 73 | 73 | 244 | 244 | 544 | 221 | ||||||||||
| 5. | ComArch Sp. z. o.o. (Ukraina) | 373 | 14 | 411 | 1 949 | 1 949 | 2 318 | 2 318 | 2 322 | 3 498 | ||||||||||
| 6. | ComArch Panama Inc. *** | |||||||||||||||||||
| 7. | ComArch Services Sp. z o.o ** | 83 | 50 | 33 | 552 | 374 | 382 | 382 | 635 | 2 795 | ||||||||||
| 8. | Interia.pl SA | 7 246 | 6 569 | 41 625 | -37 640 | -3 308 | 5 493 | 850 | 4 298 | 4 054 | 4 054 | 12 739 | 8 528 | |||||||
| 9. | NetBrokers Sp. z o.o. | 2 972 | 750 | 1 096 | 1 126 | 517 | 517 | 1 712 | 1 712 | 3 489 | 32 963 | |||||||||
| 10. | MKS Cracovia SSA | 28 636 | 14 557 | 11 | -6 838 | -2 243 | 9 179 | 684 | 2 729 | 1 652 | 1 652 | 37 815 | 9 464 | |||||||
| 11. | Fidletronik-ComArch Sp. z o.o. * | |||||||||||||||||||
| *- spólka nie rozpoczęla działalności, dane finansowe nieistotne** - poprzednio CIV Sp. z o.o.*** - kapitał zakładowy spółki wynosi 10.000 USD i dzieli się na 10.000 akcji o wartości nominalnej 1 USD każda, nie otrzymano danych finansowych, dane nieistotne | ||||||||||||||||||||
| UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH | ||||||||||||
| w tys. | zł | |||||||||||
| a | b | c | d | e | f | g | h | i | ||||
| Lp. | nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej | siedziba | przedmiot przedsiębiorstwa | wartość bilansowa udziałów / akcji | kapitał własny jednostki, w tym: | procent posiadanego kapitału zakładowego | udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu | nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji | otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy | |||
| - kapitał zakładowy | ||||||||||||
| | ||||||||||||
| Udziały i akcje zapewniające mniej niż 5% kapitału i ogólnej liczby głosów w walnym zgromadzeniu jednostki można wykazać łącznie w pozycji "inne", o ile nie są one istotne ze względu na wartość (godziwą) lub politykę inwestycyjną emitenta | ||||||||||||
| PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | jednostka | waluta | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||||
| a) w walucie polskiej | w tys. | zł | 18 271 | 55 721 | ||
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | w tys. | zł | 10 411 | 10 529 | ||
| b1. w walucie | w tys. | USD | 172 | |||
| po przeliczeniu na tys. zł | 484 | |||||
| b2. w walucie | w tys. | EUR | 2 285 | 2 186 | ||
| po przeliczeniu na tys. zł | 9 449 | 10 343 | ||||
| - | ||||||
| pozostałe waluty w tys. zł | w tys. | zł | 478 | 186 | ||
| Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem | w tys. | zł | 28 682 | 66 250 | ||
| | ||||||
| PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) | ||||
| akcje (wartość bilansowa): | ||||
| korekty aktualizujące wartość (za okres) | ||||
| wartość na początek okresu | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| obligacje (wartość bilansowa): | ||||
| korekty aktualizujące wartość (za okres) | ||||
| wartość na początek okresu | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | ||||
| c1)..... | ||||
| korekty aktualizujące wartość (za okres) | ||||
| wartość na początek okresu | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| c2)..... | ||||
| Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) | ||||
| akcje (wartość bilansowa): | ||||
| korekty aktualizujące wartość (za okres) | ||||
| wartość na początek okresu | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| obligacje (wartość bilansowa): | ||||
| korekty aktualizujące wartość (za okres) | ||||
| wartość na początek okresu | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | ||||
| c1)..... | ||||
| korekty aktualizujące wartość (za okres) | ||||
| wartość na początek okresu | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| c2)..... | ||||
| Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) | ||||
| a. akcje (wartość bilansowa) – dopuszczone do obrotu publicznego | 10 510 | 10 510 | ||
| b. korekty aktualizujące wartość (za okres) | 2 184 | |||
| - wartość na początek okresu | 10 510 | 8 326 | ||
| - wartość według cen nabycia | 10 510 | 10 510 | ||
| akcje (wartość bilansowa): | ||||
| c. akcje (wartość bilansowa) pozostałe: | 16 381 | 55 242 | ||
| - korekty aktualizujące wartość (za okres) | -1 413 | 1 441 | ||
| - zmniejszenie wartości udziałów związku z fuzją | -41 675 | |||
| - wartość na początek okresu | 55 740 | 48 559 | ||
| - wartość według cen nabycia | 16 352 | 53 801 | ||
| d. Udziały w spółkach z o.o | 1 226 | 498 | ||
| - wartość na początek okresu | 1 226 | 413 | ||
| - wartość według cen nabycia | 1 226 | 498 | ||
| obligacje (wartość bilansowa): | ||||
| korekty aktualizujące wartość (za okres) | ||||
| wartość na początek okresu | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| e. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | 565 | |||
| d1) odsetki należne od pożyczek długoterminowych | 565 | |||
| korekty aktualizujące wartość (za okres) | ||||
| wartość na początek okresu | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| c2)..... | ||||
| Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) | ||||
| udziały i akcje (wartość bilansowa): | ||||
| korekty aktualizujące wartość (za okres) | ||||
| wartość na początek okresu | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| obligacje (wartość bilansowa): | ||||
| korekty aktualizujące wartość (za okres) | ||||
| wartość na początek okresu | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | ||||
| c1)..... | ||||
| korekty aktualizujące wartość (za okres) | ||||
| wartość na początek okresu | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| c2)..... | ||||
| Wartość według cen nabycia, razem | 28 653 | 64 809 | ||
| Wartość na początek okresu, razem | 66 250 | 57 298 | ||
| Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem | -40 262 | 3 625 | ||
| Wartość bilansowa, razem | 28 682 | 66 250 | ||
| | ||||
| UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | jednostka | waluta | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||||
| a) w walucie polskiej | 380 | 330 | ||||
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 5 288 | |||||
| b1. w walucie | w tys. | EUR | 710 | |||
| po przeliczeniu na tys. zł | 2 896 | |||||
| b2. w walucie | w tys. | USD | 800 | |||
| po przeliczeniu na tys. zł | 2 392 | |||||
| pozostałe waluty w tys. zł | ||||||
| Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem | 5 668 | 330 | ||||
| | ||||||
| INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU) | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| - dzieła sztuki | 43 | |||
| Inne inwestycje długoterminowe, razem | 43 | |||
| | ||||
| ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| stan na początek okresu | ||||
| a) zwiększenia (z tytułu) | 43 | |||
| - zakup dzieł sztuki | 43 | |||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| b) stan na koniec okresu | 43 | |||
| | ||||
| INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | jednostka | waluta | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||||
| a) w walucie polskiej | 43 | |||||
| w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | ||||||
| b1. w walucie | ||||||
| po przeliczeniu na tys. zł | ||||||
| - | ||||||
| pozostałe waluty w tys. zł | zł | |||||
| Inne inwestycje długoterminowe, razem | zł | 43 | ||||
| | ||||||
| ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: | 590 | |||
| odniesionych na wynik finansowy | ||||
| odniesionych na kapitał własny | ||||
| odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | ||||
| 2. Zwiększenia | 200 | |||
| a) Przejęcie po fuzji aktywa z tytułu podatku odroczonego ustalonego w CDN-Comarch SA | 200 | |||
| odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | ||||
| odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) | ||||
| odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | ||||
| odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) | ||||
| odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | ||||
| 3. Zmniejszenia | 200 | 590 | ||
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 200 | 590 | ||
| - niemożność rozliczenia aktywu w ComArch SA w związku ze zwolnieniem z podatku ze względu na działalność w SSE | 200 | |||
| odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) | ||||
| odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | ||||
| odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) | ||||
| odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | ||||
| Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: | ||||
| odniesionych na wynik finansowy | ||||
| odniesionych na kapitał własny | ||||
| odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | ||||
| W 2004 r. w związku z przystąpieniem Polski do Unii Europejskiej i koniecznością dostosowania polskich przepisów do regulacji europejskich nastąpiła zmiana dotychczasowego sposobu funkcjonowania ulg podatkowych w SSE (pomocy publicznej), z ulg nieograniczonych wartościowo, na ulgi ograniczone wartościowo i zależne od wartości dokonanych inwestycji. W związku z powyższym spółka dokonała w 2004 r. po raz pierwszy od czasu rozpoczęcia działalności w SSE obliczenia odroczonego podatku dochodowego z tytułu przejściowych różnic w podatku dochodowym. Na dzień 31 grudnia 2004 r. kalkulacja ta wykazuje aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 2.169 tys. zł. Ponieważ Spółka prowadzi zarówno działalność opodatkowaną na zasadach ogólnych jak i działalność, z której dochód jest zwolniony z opodatkowania do wysokości limitu, wynikającego z przepisów o SSE, a przejściowe różnice mogą realizować się w obu powyższych rodzajach działalności, przy czym ostateczne ustalenie w ramach której działalności (opodatkowanej lub zwolnionej) różnice przejściowe zostały zrealizowane, jest dokonywane na bazie rocznego rozliczenia podatku dochodowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2005 r., Spółka nie rozpoznaje w sprawozdaniu finansowym za rok 2004 podatku odroczonego z tytułu różnic przejściowych. | ||||
| Zmniejszenia i zwiększenia stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego należy przedstawić odpowiednio co najmniej według poniższych tytułów, ze wskazaniem podstawowych grup aktywów i zobowiązań, których dotyczą: Zwiększenia z tytułu: - powstania różnic przejściowych - zmiany stawek podatkowych - nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu - powstania straty podatkowej - nieujętej w poprzednich okresach straty podatkowej Zmniejszenia z tytułu: - odwrócenia się różnic przejściowych - zmiany stawek podatkowych - odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wykorzystania straty podatkowej Odnośnie ujemnych różnic przejściowych dodatkowo należy ujawnić, oddzielnie dla podstawowych grup aktywów i zobowiązań: - kwotę ujemnych różnic przejściowych na początek i koniec okresu, - datę wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych | ||||
| INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | ||||
| a) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: | 189 | |||
| - nie umorzona część kosztów poszerzenia spółki | 189 | |||
| Inne rozliczenia międzyokresowe, razem | 189 | |||
| | ||||
| ZAPASY | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) materiały | 718 | 81 | ||
| b) półprodukty i produkty w toku | 7 764 | 6 756 | ||
| produkty gotowe | ||||
| c) towary | 5 703 | 1 602 | ||
| zaliczki na dostawy | ||||
| Zapasy, razem | 14 185 | 8 439 | ||
| | ||||
| NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) od jednostek powiązanych | 8 123 | 12 106 | ||
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 8 108 | 12 043 | ||
| - do 12 miesięcy | 8 108 | 12 043 | ||
| powyżej 12 miesięcy | ||||
| - inne | 15 | 63 | ||
| dochodzone na drodze sądowej | ||||
| b) należności od pozostałych jednostek | 65 977 | 52 674 | ||
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 64 798 | 52 588 | ||
| - do 12 miesięcy | 64 798 | 52 024 | ||
| - powyżej 12 miesięcy | 564 | |||
| - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń | 404 | |||
| - inne | 775 | 86 | ||
| dochodzone na drodze sądowej | ||||
| Należności krótkoterminowe netto, razem | 74 100 | 64 780 | ||
| c) odpisy aktualizujące wartość należności | 1 057 | 537 | ||
| Należności krótkoterminowe brutto, razem | 75 157 | 65 317 | ||
| | ||||
| NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) z tytułu dostaw i usług, w tym: | 8 108 | 12 043 | ||
| - od jednostek zależnych | 8 007 | 12 020 | ||
| od jednostek współzależnych | ||||
| - od jednostek stowarzyszonych | 101 | 23 | ||
| od znaczącego inwestora | ||||
| od jednostki dominującej | ||||
| b) inne, w tym: | 15 | 63 | ||
| - od jednostek zależnych | 15 | 63 | ||
| od jednostek współzależnych | ||||
| od jednostek stowarzyszonych | ||||
| od znaczącego inwestora | ||||
| od jednostki dominującej | ||||
| dochodzone na drodze sądowej, w tym: | ||||
| od jednostek zależnych | ||||
| od jednostek współzależnych | ||||
| od jednostek stowarzyszonych | ||||
| od znaczącego inwestora | ||||
| od jednostki dominującej | ||||
| Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem | 8 123 | 12 106 | ||
| odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych | ||||
| Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem | 8 123 | 12 106 | ||
| | ||||
| ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| Stan na początek okresu | 537 | 517 | ||
| a) zwiększenia (z tytułu) | 1 017 | 143 | ||
| - odpisy przejęte w wyniku fuzji | 466 | 143 | ||
| - utworzenie odpisów na należności wątpliwe | 551 | |||
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 497 | 123 | ||
| - rozwiązanie rezerw | 15 | 70 | ||
| - likwidacja odpisów (zapłata należności) | 156 | 53 | ||
| - spisanie należności przedawnionych | 326 | |||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu | 1 057 | 537 | ||
| | ||||
| NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) | jednostka | waluta | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||||
| a) w walucie polskiej | w tys. | zł | 56 380 | 54 792 | ||
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | w tys. | zł | 18 777 | 10 525 | ||
| b1. w walucie | w tys. | EUR | 2 543 | 1 651 | ||
| po przeliczeniu na tys. zł | 10 268 | 7 733 | ||||
| b2. w walucie | w tys. | USD | 2 663 | 749 | ||
| po przeliczeniu na tys. zł | 8 069 | 2 792 | ||||
| b3. w walucie | w tys. | CHF | 165 | |||
| po przeliczeniu na tys. zł | 436 | |||||
| - | ||||||
| pozostałe waluty w tys. zł | w tys. | zł | 4 | |||
| Należności krótkoterminowe, razem | w tys. | zł | 75 157 | 65 317 | ||
| | ||||||
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) do 1 miesiąca | 38 506 | 44 980 | ||
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 18 537 | 9 042 | ||
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 345 | 442 | ||
| d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 557 | 417 | ||
| e) powyżej 1 roku | 185 | 564 | ||
| f) należności przeterminowane | 15 833 | 9 723 | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) | 73 963 | 65 168 | ||
| g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług | 1 057 | 537 | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) | 72 906 | 64 631 | ||
| Z normalnym tokiem sprzedaży związane są należności wymienione w pozycjach od a) do e). Termin płatności jest jednym z integralnych elementów finansowych oferty Grupy ComArch. Grupa stosuje więc różne terminy płatności w zależności od rodzaju umowy i kontrahenta. W szczególności długie terminy płatności wynikają ze stosowania przez instytucje publiczne tzw. kaucji gwarancyjnych rozliczanych po zakończeniu kontraktu (tj. zatrzymywania z każdej faktury części płatności do momentu całkowitego zakończenia kontraktu). | ||||
| W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług należy wskazać, które przedziały czasowe spłacania należności związane są z normalnym tokiem sprzedaży przez emitenta | ||||
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE: | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) do 1 miesiąca | 7 511 | 5 531 | ||
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 85 | 2 247 | ||
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 3 963 | 870 | ||
| d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 2 656 | 632 | ||
| e) powyżej 1 roku | 1 618 | 443 | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) | 15 833 | 9 723 | ||
| f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane | 1 057 | 537 | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) | 14 776 | 9 186 | ||
| W odniesieniu do łącznej wartości należności (długo- i krótkoterminowych) należy podać kwoty należności spornych oraz należności przeterminowanych (z podziałem wg tytułów), w tym od których nie dokonano odpisów aktualizujących i nie wykazanych jako "Należności dochodzone na drodze sądowej" | |||
| | |||
| Należności sporne oraz należności przeterminowane (z podziałem wg tytułów) na 31.12.2004:a) należności sporne - objęte odpisami aktualizacyjnymib) należności przeterminowane brutto 15 833 w tym:- z tytułu dostaw towarów i usług 15 833 Należności przeterminowane od których nie dokonano odpisów aktualizacyjnych 14 776Należności przeterminowane objęte odpisami aktualizacyjnymi 1 057Należności dochodzone na drodze sądowej - objęte odpisami aktualizacyjnymi | |||
| Plik | Opis | ||
| KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) w jednostkach zależnych | 368 | 13 960 | ||
| udziały lub akcje | ||||
| należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach | ||||
| dłużne papiery wartościowe | ||||
| inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | ||||
| - udzielone pożyczki | 368 | 13 960 | ||
| inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | ||||
| w jednostkach współzależnych | ||||
| udziały lub akcje | ||||
| należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach | ||||
| dłużne papiery wartościowe | ||||
| inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | ||||
| udzielone pożyczki | ||||
| inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | ||||
| w jednostkach stowarzyszonych | ||||
| udziały lub akcje | ||||
| należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach | ||||
| dłużne papiery wartościowe | ||||
| inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | ||||
| udzielone pożyczki | ||||
| inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | ||||
| w znaczącym inwestorze | ||||
| udziały lub akcje | ||||
| należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach | ||||
| dłużne papiery wartościowe | ||||
| inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | ||||
| udzielone pożyczki | ||||
| inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | ||||
| w jednostce dominującej | ||||
| udziały lub akcje | ||||
| należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach | ||||
| dłużne papiery wartościowe | ||||
| inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | ||||
| udzielone pożyczki | ||||
| inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | ||||
| b) w pozostałych jednostkach | 2 370 | 350 | ||
| udziały lub akcje | ||||
| należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach | ||||
| dłużne papiery wartościowe | ||||
| inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | ||||
| - udzielone pożyczki | 370 | 350 | ||
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | 2 000 | |||
| c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 21 504 | 31 001 | ||
| - środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 21 501 | 30 487 | ||
| inne środki pieniężne | ||||
| - inne aktywa pieniężne | 3 | 514 | ||
| Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem | 24 242 | 45 311 |
| PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | jednostka | waluta | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||||
| a) w walucie polskiej | w tys. | zł | 2 000 | |||
| w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | w tys. | zł | ||||
| b1. w walucie | ||||||
| po przeliczeniu na tys. zł | ||||||
| - | ||||||
| pozostałe waluty w tys. zł | w tys. | zł | ||||
| Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem | w tys. | zł | 2 000 | |||
| | ||||||
| PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) | ||||
| akcje (wartość bilansowa): | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| obligacje (wartość bilansowa): | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | ||||
| c1)..... | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| c2)..... | ||||
| Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) | ||||
| akcje (wartość bilansowa): | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| obligacje (wartość bilansowa): | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | ||||
| c1)..... | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| c2)..... | ||||
| A. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) | 2 000 | |||
| akcje (wartość bilansowa): | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| obligacje (wartość bilansowa): | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| a. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | 2 000 | |||
| c1)..... | ||||
| wartość godziwa | ||||
| - wartość rynkowa | 2 000 | |||
| - wartość według cen nabycia | 2 000 | |||
| c2)..... | ||||
| Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) | ||||
| udziały i akcje (wartość bilansowa): | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| obligacje (wartość bilansowa): | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | ||||
| c1)..... | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| wartość według cen nabycia | ||||
| c2)..... | ||||
| Wartość według cen nabycia, razem | ||||
| Wartość na początek okresu, razem | ||||
| Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem | ||||
| Wartość bilansowa, razem | 2 000 | |||
| | ||||
| UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | jednostka | waluta | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||||
| a) w walucie polskiej | w tys. | zł | 370 | 3 320 | ||
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | w tys. | zł | 368 | 10 990 | ||
| b1. w walucie | w tys. | USD | 123 | 800 | ||
| po przeliczeniu na tys. zł | 368 | 2 981 | ||||
| b2. w walucie | w tys. | EUR | 1 710 | |||
| po przeliczeniu na tys. zł | 8 009 | |||||
| pozostałe waluty w tys. zł | w tys. | zł | ||||
| Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem | w tys. | zł | 738 | 14 310 | ||
| | ||||||
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) | jednostka | waluta | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||||
| a) w walucie polskiej | w tys. | zł | 11 772 | 28 364 | ||
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | w tys. | zł | 9 732 | 2 637 | ||
| b1. w walucie | w tys. | EUR | 1 818 | 361 238 | ||
| po przeliczeniu na tys. zł | 7 415 | 1 692 | ||||
| b2. w walucie | w tys. | USD | 773 | 250 179 | ||
| po przeliczeniu na tys. zł | 2 313 | 932 | ||||
| - | ||||||
| pozostałe waluty w tys. zł | w tys. | zł | 4 | 13 | ||
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem | w tys. | zł | 21 504 | 31 001 | ||
| | ||||||
| INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU) | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| Inne inwestycje krótkoterminowe, razem | ||||
| | ||||
| INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | jednostka | waluta | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||||
| a) w walucie polskiej | w tys. | zł | ||||
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | w tys. | zł | ||||
| b1. w walucie | ||||||
| po przeliczeniu na tys. zł | ||||||
| - | ||||||
| pozostałe waluty w tys. zł | w tys. | zł | ||||
| Inne inwestycje krótkoterminowe, razem | w tys. | zł | ||||
| | ||||||
| KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 2 785 | 2 597 | ||
| - koszty organizacji i rozszerzenia spółki akcyjnej | 189 | 1 100 | ||
| - koszty dotyczące sprzedaży lat następnych | 1 628 | 1 155 | ||
| - ubezpieczenia majątkowe i komunikacyjne | 489 | 342 | ||
| - inne | 479 | |||
| b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: | 21 025 | 7 861 | ||
| - rozliczenia miedz. z t-łu ustalania przychodów dot. kontraktów długoterminowych | 20 631 | 7 861 | ||
| - rozliczenia międzyokresowe przychodów | 239 | |||
| - dostawy niefakturowane | 145 | |||
| - inne | 10 | |||
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem | 23 810 | 10 458 | ||
| | ||||
| Jeżeli łączna kwota odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości ujętych / odwróconych jest istotna należy ujawnić: a) główne składniki lub grupy składników aktywów, do których odnosiły się odpisy lub ich odwrócenie, b) główne zdarzenia i okoliczności, które doprowadziły do dokonania lub odwrócenia odpisów, c) dla każdej z wyodrębnionych grup składników aktywów: kwotę dokonanych odpisów aktualizujących, w tym odniesioną bezpośrednio na kapitał własny lub kwotę odwrócenia odpisów aktualizujących, w tym odniesioną bezpośrednio na kapitał własny | |||
| Plik | Opis | ||
| KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) | ||||||||||
| w tys. | zł | |||||||||
| Seria / emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji | Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej | Sposób pokrycia kapitału | Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) | ||
| A | Imienne uprzywilejowane | co do głosu 5:1 | nie ograniczono | 883 600 | 883 600 | przekształcenie spółki z o.o. | 1994-12-20 | 1994-12-20 | ||
| A | zwykłe na okaziciela | nie ograniczono | 56 400 | 56 400 | przekształcenie spółki z o.o. | 1994-12-20 | 1994-12-20 | |||
| B | Imienne uprzywilejowane | co do głosu 5:1 | nie ograniczono | 883 600 | 883 600 | gotówka | 1995-03-24 | 1994-12-20 | ||
| B | zwykłe na okaziciela | nie ograniczono | 56 400 | 56 400 | gotówka | 1995-03-24 | 1994-12-20 | |||
| C | zwykłe na okaziciela | nie ograniczono | 3 008 000 | 3 008 000 | gotówka | 1997-06-20 | 1996-11-01 | |||
| D | zwykłe na okaziciela | nie ograniczono | 1 200 000 | 1 200 000 | gotówka | 1999-03-01 | 1997-11-01 | |||
| E | zwykłe na okaziciela | nie ograniczono | 638 600 | 638 600 | gotówka | 2000-03-08 | 1999-01-01 | |||
| G | zwykłe na okaziciela | nie ograniczono | 125 787 | 125 787 | gotówka | 2004-06-29 | 2004-01-01 | |||
| Liczba akcji, razem | 6 852 387 | |||||||||
| Kapitał zakładowy, razem | 6 852 387 | |||||||||
| Wartość nominalna jednej akcji (w zł) | 1,00 | |||||||||
| Według stanu na dzień 31.12.2004 roku akcjonariuszami posiadającymi bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu ComArch SA jest małżeństwo Elżbieta i Janusz Filipiak. Elżbieta i Janusz Filipiakowie posiadają razem 3.122.685 akcji, które dają 9.702.685 głosów na WZA, co stanowi 69,70 % wszystkich głosów na WZA. 25 stycznia 2005 roku Przewodnicząca Rady Nadzorczej sprzedała 30.000 akcji zwykłych na okaziciela ComArch SA po cenie 68 zł. Realizacja programu opcji menedżerskiej przysługującej Prezesowi Zarządu Spółki za 2003 rok:Rada Nadzorcza Spółki w dniu 29 marca 2004 roku podjęła uchwałę w sprawie realizacji programu opcji menedżerskiej przysługującej Prezesowi Zarządu Spółki na podstawie Uchwały nr 6 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy ComArch SA z 21 grudnia 2001 roku. Zgodnie z § 1 pkt 3 tej uchwały, opcja za 2003 roku została obliczona w wysokości 5% wzrostu kapitalizacji Spółki, pomiędzy średnią kapitalizacją z grudnia 2002 roku, a średnią kapitalizacją z grudnia 2003 roku. Wzrost kapitalizacji w tym okresie wyniósł 122.994.538,00 zł, czyli wartość opcji wynosi 6.149.726,90 zł. Równocześnie Rada ustaliła, że w celu realizacji opcji zostanie wyemitowanych 125.787 akcji zwykłych na okaziciela serii G po cenie emisyjnej równiej wartości nominalnej, tj. po cenie 1 zł każda. Zarząd ComArch SA z upoważnienia Rady Nadzorczej podjął w dniu 26 kwietnia 2004 roku uchwałę nr 1 w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w drodze publicznej emisji 125.787 akcji zwykłych na okaziciela serii G o wartości nominalnej 1 zł oraz zmiany Statutu Spółki. Emisja akcji serii G nastąpiła z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. Cena emisyjna wynosiła 1 zł. Akcje serii G pokryte zostały wyłącznie gotówką i będą uczestniczyć w dywidendzie począwszy od wypłat z zysku, jaki przeznaczony będzie do podziału za rok obrotowy 2004, to jest od dnia 1 stycznia 2004 roku. Emisja akcji serii G została przeprowadzona w drodze subskrypcji prywatnej, o której mowa w art. 431 § 2 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych przeprowadzanej w warunkach publicznego obrotu, zaś akcje serii G wprowadzone zostaną do obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Wszystkie akcje serii G zaoferowane zostały Prezesowi Spółki. Subskrypcja akcji serii G miała miejsce w dniach 17 - 18 czerwca 2004 roku. W dniu 17 czerwca 2004 r. dokonany został przydział akcji serii G. Sądu Rejonowego dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 29 czerwca 2004 roku wydał postanowienie, na mocy którego dokonano rejestracji 125.787 akcji zwykłych na okaziciela serii G Spółki. W rezultacie przedmiotowej rejestracji zmianie uległo brzmienie dotychczasowego art. 7 ust. 1 Statutu. Kapitał zakładowy Spółki po rejestracji wynosi 6.852.387 zł. Ogólna liczba głosów ze wszystkich akcji wynosi: 13.921.187 głosów. Realizacja programu opcji menedżerskiej przysługującej Prezesowi Zarządu Spółki za 2004 rok:Rada Nadzorcza Spółki podjęła w dniu 23 marca 2005 roku uchwałę nr 1/3/2005 w sprawie realizacji programu opcji menedżerskiej przysługującej Prezesowi Zarządu Spółki na podstawie Uchwały nr 6 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy ComArch SA z 21 grudnia 2001 roku. Zgodnie z § 1 pkt 3 tej uchwały, opcja za 2004 r. jest obliczana w wysokości 5% wzrostu kapitalizacji Spółki, pomiędzy średnią kapitalizacją z grudnia 2003 r., a średnią kapitalizacją z grudnia 2004 r. Wzrost kapitalizacji w tym okresie wyniósł 140.587.330,11 zł, czyli wartość opcji wynosi 7.029.366,51 zł. Równocześnie Rada ustaliła, że w celu realizacji opcji zostanie wyemitowanych 102.708 akcji zwykłych na okaziciela serii G3 po cenie emisyjnej równiej wartości nominalnej, tj. po cenie 1 zł każda. Rada Nadzorcza zobowiązała Zarząd w terminie 30 dni do podjęcia uchwały w sprawie emisji akcji serii G3 na powyższych warunkach oraz w związku z celami programu wyraziła zgodę na wyłączenie prawa poboru przysługującego dotychczasowym akcjonariuszom. Zarząd ComArch SA informuje, że emisja akcji serii G3 przeprowadzona zostanie na zasadach kapitału docelowego zgodnie z art. 9 ust. 3 Statutu Spółki. | ||||||||||
| Należy przedstawić informacje o wszelkich zmianach w kapitale zakładowym, w szczególności o: - liczbie, rodzaju, wartości nominalnej, cenie emisyjnej oferowanych akcji - zmianach wartości nominalnej akcji - zmianach praw z akcji oraz informacje o przewidywanych zmianach kapitału zakładowego w wyniku podwyższenia kapitału zakładowego w granicach kapitału docelowego lub warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Ponadto należy podać informację o strukturze własności kapitału podstawowego emitenta, z wyodrębnieniem liczby i wartości akcji, w tym uprzywilejowanych, będących w posiadaniu emitenta lub w posiadaniu innych jednostek powiązanych oraz należy wskazać akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez jednostki zależne co najmniej 5% kapitału zakładowego emitenta lub co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy, z wyodrębnieniem liczby i wartości akcji, w tym uprzywilejowanych, oraz informacji o udziale w kapitale zakładowym i udziale w zarządzaniu Jeżeli emitent nie jest spółką akcyjną, to przedstawia odpowiednie dane dla kapitału podstawowego | ||||||||||
| AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE | ||||||
| w tys. | zł | |||||
| Liczba | Wartość wg ceny nabycia | Wartość bilansowa | Cel nabycia | Przeznaczenie | ||
| | ||||||
| AKCJE (UDZIAŁY) EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH | |||||
| w tys. | zł | ||||
| Nazwa (firma) jednostki, siedziba | Liczba | Wartość wg ceny nabycia | Wartość bilansowa | ||
| | |||||
| KAPITAŁ ZAPASOWY | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 84 448 | 84 448 | ||
| b) utworzony ustawowo | 2 409 | 2 409 | ||
| c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość | 9 857 | 9 857 | ||
| z dopłat akcjonariuszy / wspólników | ||||
| inny (wg rodzaju) | ||||
| Kapitał zapasowy, razem | 96 714 | 96 714 | ||
| | ||||
| KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| z tytułu aktualizacji środków trwałych | ||||
| z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym | ||||
| z wyceny instrumentów zabezpieczających | ||||
| z tytułu podatku odroczonego | ||||
| różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych | ||||
| a) różnice kursowe z przeliczenia udziałów w walutach obcych | 83 | 1 441 | ||
| b) inny (wg rodzaju) | -12 | 282 | ||
| - część kapitałowa obligacji zamiennych na akcje | 282 | 282 | ||
| - ujemny kapitał powstały przy wykupie obligacji | -294 | |||
| Kapitał z aktualizacji wyceny, razem | 71 | 1 723 | ||
| | ||||
| POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA) | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| - kapitał inwestycyjny | 79 | 79 | ||
| - kapitał z podziału zysku | 21 203 | 8 940 | ||
| - kapitał zapasowy na pokrycie zobowiązań podatkowych | 666 | 666 | ||
| Pozostałe kapitały rezerwowe, razem | 21 948 | 9 685 | ||
| | ||||
| ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (Z TYTUŁU) | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego, razem | ||||
| | ||||
| ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: | ||||
| odniesionej na wynik finansowy | ||||
| odniesionej na kapitał własny | ||||
| odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | ||||
| 1. Zwiększenia | 11 | |||
| odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) | ||||
| a) przejęcie rezerwy utworzonej w CDN-ComArch SA (fuzja) | 11 | |||
| odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | ||||
| odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | ||||
| 2. Zmniejszenia | 11 | |||
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 11 | |||
| odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | ||||
| odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | ||||
| Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem | ||||
| odniesionej na wynik finansowy | ||||
| odniesionej na kapitał własny | ||||
| odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | ||||
| W 2004 r. w związku z przystąpieniem Polski do Unii Europejskiej i koniecznością dostosowania polskich przepisów do regulacji europejskich nastąpiła zmiana dotychczasowego sposobu funkcjonowania ulg podatkowych w SSE (pomocy publicznej), z ulg nieograniczonych wartościowo, na ulgi ograniczone wartościowo i zależne od wartości dokonanych inwestycji. W związku z powyższym spółka dokonała w 2004 r. po raz pierwszy od czasu rozpoczęcia działalności w SSE obliczenia odroczonego podatku dochodowego z tytułu przejściowych różnic w podatku dochodowym. Na dzień 31 grudnia 2004 r. kalkulacja ta wykazuje aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 2.169 tys. zł. Ponieważ Spółka prowadzi zarówno działalność opodatkowaną na zasadach ogólnych jak i działalność, z której dochód jest zwolniony z opodatkowania do wysokości limitu, wynikającego z przepisów o SSE, a przejściowe różnice mogą realizować się w obu powyższych rodzajach działalności, przy czym ostateczne ustalenie w ramach której działalności (opodatkowanej lub zwolnionej) różnice przejściowe zostały zrealizowane, jest dokonywane na bazie rocznego rozliczenia podatku dochodowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2005 r., Spółka nie rozpoznaje w sprawozdaniu finansowym za rok 2004 podatku odroczonego z tytułu różnic przejściowych. | ||||
| Zmniejszenia i zwiększenia stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego należy przedstawić odpowiednio co najmniej według poniższych tytułów, ze wskazaniem podstawowych grup aktywów i zobowiązań, których dotyczą: Zwiększenia z tytułu: - powstania różnic przejściowych - zmiany stawek podatkowych - nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu Zmniejszenia z tytułu: - odwrócenia się różnic przejściowych (wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy) - zmiany stawek podatkowych - rozwiązania rezerwy wskutek braku możliwości jej wykorzystania Odnośnie dodatnich różnic przejściowych dodatkowo należy ujawnić, oddzielnie dla podstawowych grup aktywów i zobowiązań: - kwotę dodatnich różnic przejściowych na początek i koniec okresu, - datę wygaśnięcia dodatnich różnic przejściowych - łączną kwotę różnic przejściowych związanych z inwestycjami w jednostkach podporządkowanych i oddziałach oraz we wspólnych przedsięwzięciach, na które nie utworzono rezerwy na podatek odroczony | ||||
| ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) stan na początek okresu | ||||
| b) zwiększenia (z tytułu) | ||||
| c) wykorzystanie (z tytułu) | ||||
| d) rozwiązanie (z tytułu) | ||||
| e) stan na koniec okresu | ||||
| | ||||
| ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) stan na początek okresu | ||||
| b) zwiększenia (z tytułu) | ||||
| c) wykorzystanie (z tytułu) | ||||
| d) rozwiązanie (z tytułu) | ||||
| e) stan na koniec okresu | ||||
| | ||||
| ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) stan na początek okresu | ||||
| b) zwiększenia (z tytułu) | ||||
| c) wykorzystanie (z tytułu) | ||||
| d) rozwiązanie (z tytułu) | ||||
| e) stan na koniec okresu | ||||
| | ||||
| ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| stan na początek okresu | ||||
| a) zwiększenia (z tytułu) | 100 | |||
| - utworzenie rezerwy - ugoda z kontrahentem | 100 | |||
| wykorzystanie (z tytułu) | ||||
| rozwiązanie (z tytułu) | ||||
| b) stan na koniec okresu | 100 | |||
| | ||||
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| wobec jednostek zależnych | ||||
| kredyty i pożyczki | ||||
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | ||||
| inne zobowiązania finansowe, w tym: | ||||
| umowy leasingu finansowego | ||||
| inne (wg rodzaju) | ||||
| wobec jednostek współzależnych | ||||
| kredyty i pożyczki | ||||
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | ||||
| inne zobowiązania finansowe, w tym: | ||||
| umowy leasingu finansowego | ||||
| inne (wg rodzaju) | ||||
| wobec jednostek stowarzyszonych | ||||
| kredyty i pożyczki | ||||
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | ||||
| inne zobowiązania finansowe, w tym: | ||||
| umowy leasingu finansowego | ||||
| inne (wg rodzaju) | ||||
| wobec znaczącego inwestora | ||||
| kredyty i pożyczki | ||||
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | ||||
| inne zobowiązania finansowe, w tym: | ||||
| umowy leasingu finansowego | ||||
| inne (wg rodzaju) | ||||
| wobec jednostki dominującej | ||||
| kredyty i pożyczki | ||||
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | ||||
| inne zobowiązania finansowe, w tym: | ||||
| umowy leasingu finansowego | ||||
| inne (wg rodzaju) | ||||
| a) wobec pozostałych jednostek | 45 937 | 42 290 | ||
| - kredyty i pożyczki | 7 465 | |||
| - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 38 472 | 42 290 | ||
| inne zobowiązania finansowe, w tym: | ||||
| umowy leasingu finansowego | ||||
| inne (wg rodzaju) | ||||
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 45 937 | 42 290 | ||
| | ||||
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) powyżej 1 roku do 3 lat | 38 472 | |||
| b) powyżej 3 do 5 lat | 42 290 | |||
| c) powyżej 5 lat | 7 465 | |||
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 45 937 | 42 290 | ||
| | ||||
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | jednostka | waluta | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||||
| a) w walucie polskiej | w tys. | zł | 45 937 | 42 290 | ||
| w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | w tys. | zł | ||||
| b1. w walucie | ||||||
| po przeliczeniu na tys. zł | ||||||
| - | ||||||
| pozostałe waluty w tys. zł | w tys. | zł | ||||
| Zobowiązania długoterminowe, razem | w tys. | zł | 45 937 | 42 290 | ||
| | ||||||
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK | |||||||||||||||
| w tys. | zł | ||||||||||||||
| Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Kwota kredytu / pożyczki wg umowy | Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenia | Inne | ||||||||
| w tys. zł | w walucie | jednostka | waluta | w tys. zł | w walucie | jednostka | waluta | ||||||||
| Fortis Bank Polska SA | Warszawa | 20 000 | 7 465 | stopa zmienna | 10 lat | weksel in blanco, hipoteka, cesja z polisy | |||||||||
| | |||||||||||||||
| W przypadku kredytów i pożyczek w walutach obcych należy podać kwotę w danej walucie i po przeliczeniu na zł | |||||||||||||||
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH | |||||||||
| w tys. | zł | ||||||||
| Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju | Wartość nominalna | Warunki oprocentowania | Termin wykupu | Gwarancje / zabezpieczenia | Dodatkowe prawa | Rynek notowań | Inne | ||
| obligacje zamienne na akcje | 40 000 | 7,5% w skali roku, płatne w okresach półrocznych oraz 21,84% płatne w terminie wykupu obligacji nie zamienionych na akcje | 2007-04-12 | niezabezpieczone | możliwość konwersji na akcje ComArch SA w proporcji 175 akcji za 1 obligację, możliwość wcześniejszego wykupu | Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie | |||
| | |||||||||
| Należy przedstawić wykaz grup zobowiązań długoterminowych zabezpieczonych na majątku emitenta (ze wskazaniem rodzaju zabezpieczeń) | |||||||||
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) wobec jednostek zależnych | 779 | 2 107 | ||
| kredyty i pożyczki, w tym: | ||||
| długoterminowe w okresie spłaty | ||||
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | ||||
| z tytułu dywidend | ||||
| inne zobowiązania finansowe, w tym: | ||||
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 779 | 2 100 | ||
| - do 12 miesięcy | 779 | 2 100 | ||
| powyżej 12 miesięcy | ||||
| zaliczki otrzymane na dostawy | ||||
| zobowiązania wekslowe | ||||
| - inne (wg rodzaju) | 7 | |||
| - zobowiązania inwestycyjne | 7 | |||
| wobec jednostek współzależnych | ||||
| kredyty i pożyczki, w tym: | ||||
| długoterminowe w okresie spłaty | ||||
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | ||||
| z tytułu dywidend | ||||
| inne zobowiązania finansowe, w tym: | ||||
| z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | ||||
| do 12 miesięcy | ||||
| powyżej 12 miesięcy | ||||
| zaliczki otrzymane na dostawy | ||||
| zobowiązania wekslowe | ||||
| inne (wg rodzaju) | ||||
| b) wobec jednostek stowarzyszonych | 203 | 164 | ||
| kredyty i pożyczki, w tym: | ||||
| długoterminowe w okresie spłaty | ||||
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | ||||
| z tytułu dywidend | ||||
| inne zobowiązania finansowe, w tym: | ||||
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 203 | 164 | ||
| - do 12 miesięcy | 203 | 164 | ||
| powyżej 12 miesięcy | ||||
| zaliczki otrzymane na dostawy | ||||
| zobowiązania wekslowe | ||||
| inne (wg rodzaju) | ||||
| wobec znaczącego inwestora | ||||
| kredyty i pożyczki, w tym: | ||||
| długoterminowe w okresie spłaty | ||||
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | ||||
| z tytułu dywidend | ||||
| inne zobowiązania finansowe, w tym: | ||||
| z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | ||||
| do 12 miesięcy | ||||
| powyżej 12 miesięcy | ||||
| zaliczki otrzymane na dostawy | ||||
| zobowiązania wekslowe | ||||
| inne (wg rodzaju) | ||||
| wobec jednostki dominującej | ||||
| kredyty i pożyczki, w tym: | ||||
| długoterminowe w okresie spłaty | ||||
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | ||||
| z tytułu dywidend | ||||
| inne zobowiązania finansowe, w tym: | ||||
| z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | ||||
| do 12 miesięcy | ||||
| powyżej 12 miesięcy | ||||
| zaliczki otrzymane na dostawy | ||||
| zobowiązania wekslowe | ||||
| inne (wg rodzaju) | ||||
| c) wobec pozostałych jednostek | 51 532 | 41 257 | ||
| kredyty i pożyczki, w tym: | ||||
| - kredyty i pożyczki | 445 | 128 | ||
| długoterminowe w okresie spłaty | ||||
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | ||||
| z tytułu dywidend | ||||
| - inne zobowiązania finansowe, w tym: | 781 | 1 184 | ||
| - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 781 | 752 | ||
| - z tytułu wyceny wartości godziwej instrumentów pochodnych | 242 | |||
| - z tytułu wyceny wartości godziwej wbudowanych instrumentów pochodnych | 190 | |||
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 30 852 | 32 182 | ||
| - do 12 miesięcy | 30 852 | 32 182 | ||
| powyżej 12 miesięcy | ||||
| - zaliczki otrzymane na dostawy | 6 295 | 1 864 | ||
| zobowiązania wekslowe | ||||
| - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 8 357 | 4 889 | ||
| - z tytułu wynagrodzeń | 16 | |||
| - inne (wg tytułów) | 4 786 | 1 010 | ||
| - zobowiązania inwestycyjne | 3 959 | 409 | ||
| - zobowiązania z tytułu dotacji | 223 | 563 | ||
| - zobowiązania wobec pracowników | 109 | 38 | ||
| - rozrachunki z tytułu leasingu | 487 | |||
| - inne | 8 | |||
| d) fundusze specjalne (wg tytułów) | 1 221 | 897 | ||
| - Zakładowy Fundusz Świadczeń Społecznych i Zakładowy Fundusz Pożyczek Mieszkaniowych | 1 221 | 897 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 53 735 | 44 425 | ||
| | ||||
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | jednostka | waluta | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||||
| a) w walucie polskiej | w tys. | zł | 42 408 | 38 459 | ||
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | w tys. | zł | 11 327 | 5 966 | ||
| b1. w walucie | w tys. | EUR | 2 093 | 145 | ||
| po przeliczeniu na tys. zł | 8 713 | 686 | ||||
| b2. w walucie | w tys. | USD | 804 | 1 401 | ||
| po przeliczeniu na tys. zł | 2 397 | 5 275 | ||||
| b3. w walucie | w tys. | GBP | 13 900 | |||
| po przeliczeniu na tys. zł | 93 | |||||
| pozostałe waluty w tys. zł | w tys. | zł | 217 | 5 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | w tys. | zł | 53 735 | 44 425 | ||
| | ||||||
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TUTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK | |||||||||||||||
| w tys. | zł | ||||||||||||||
| Nazwa (firma) jednostki | Siedziba | Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy | Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do spłaty | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenia | Inne | ||||||||
| w tys. zł | w walucie | jednostka | waluta | w tys. zł | w walucie | jednostka | waluta | ||||||||
| Fortis Bank Polska SA | Warszawa | w tys. | 393 | ||||||||||||
| | |||||||||||||||
| W przypadku kredytów i pożyczek w walutach obcych należy podać kwotę w danej walucie i po przeliczeniu na zł | |||||||||||||||
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH | ||||||||
| w tys. | zł | |||||||
| Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju | Wartość nominalna | Warunki oprocentowania | Termin wykupu | Gwarancje / zabezpieczenia | Dodatkowe prawa | Inne | ||
| Obligacje zamienne na akcje | 40 000 | 7,5% w skali roku, płatne w okresach półrocznych oraz 21,84% płatne w terminie wykupu obligacji nie zamienionych na akcje | IV 2005 | niezabezpieczone | możliwość konwersji na akcje ComArch SA w proporcji 175 akcji za 1 obligację, możliwość wcześniejszego wykupu | |||
| Wykazana w sprawozdaniu kwota 781 tys. zł dotyczy bieżących odsetek od obligacji naliczonych za okres od 12.10.2004 do 31.12.2004 r. Odsetki należne za okres do 12.10.2004 zostały wypłacone. | ||||||||
| Ponadto należy przedstawić wykaz grup zobowiązań krótkoterminowych zabezpieczonych na majątku emitenta (ze wskazaniem rodzaju zabezpieczeń) | ||||||||
| ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| Stan na początek okresu | ||||
| a) zwiększenia (z tytułu) | ||||
| b) zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| Stan ujemnej wartości firmy na koniec okresu | ||||
| | ||||
| INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 18 055 | 9 493 | ||
| długoterminowe (wg tytułów) | ||||
| - krótkoterminowe (wg tytułów) | 18 055 | 9 493 | ||
| - rezerwy na urlopy | 4 179 | 1 548 | ||
| - koszty dotyczące okresu bieżącego, które zostaną poniesione w przyszłości | 10 849 | 6 926 | ||
| - rezerwy na koszty kontraktów | 924 | 1 012 | ||
| - koszty niefakturowane | 2 103 | |||
| - inne | 7 | |||
| b) rozliczenia międzyokresowe przychodów | 391 | |||
| długoterminowe (wg tytułów) | ||||
| - krótkoterminowe (wg tytułów) | 391 | |||
| - przychody przyszłych okresów | 391 | |||
| c) rozliczenia międzyokresowe z tytułu kontraktów długoterminowych | 5 423 | 8 311 | ||
| Inne rozliczenia międzyokresowe, razem | 23 869 | 17 804 | ||
| | ||||
| Należy przedstawić dodatkowe dane objaśniające sposób obliczenia wartości księgowej na jedną akcję oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję | |||
| Wartość księgowa na 1 akcję w kolumnie "2004" została obliczona jako iloraz wartości księgowej (kapitałów własnych) i ilości akcji według stanu na 31.12.2004 roku. Wartość księgowa na 1 akcję w kolumnie "2003" została obliczona jako iloraz wartości księgowej (kapitałów własnych) i ilości akcji według stanu na 31.12.2003 roku. Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję w kolumnie "2004" została obliczona jako iloraz wartości księgowej w dniu 31.12.2004 roku oraz ilości akcji na dzień 31.12.2004 roku powiększonej o hipotetyczną emisję 102.708 akcji , które mogą być wyemitowane zgodnie z programem opcji menedżerskiej przysługującej Prezesowi Zarządu Spółki. W związku z programem menedżerskim uchwalonym przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 21.12.2001 roku Prezesowi Zarządu ComArch SA przysługuje opcja na zakup akcji Spółki, której wartość wg obliczeń Zarządu wynosi 7.029.367 zł, tj. 5% od kwoty 140.587.330 zł, będącej wartością wzrostu kapitalizacji Spółki w 2004 roku. Ostateczne ustalenie kwoty wzrostu wartości kapitalizacji należy do Rady Nadzorczej Spółki. Na dzień dzisiejszy Rada Nadzorcza nie określiła tej kwoty oraz nie podjęła decyzji o ilości i cenie emisyjnej emitowanych akcji. Wg obliczeń Zarządu gdyby przyjąć, że cena emisyjna akcji wyniesie 1 zł, to powinno zostać wyemitowanych 102.708 akcji nowej emisji. Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję w kolumnie "2003" został obliczony jako wartości księgowej Spółki w dniu 31.12.2003 roku oraz ilości akcji wyemitowanych w dniu 31.12.2003 roku powiększonej o emisję 125.787 akcji serii G. Zgodnie z MSR 33 przy obliczaniu rozwodnionego zysku na 1 akcje (rozwodnionej wartości księgowej na 1 akcje) akcje zwykłe powinny być traktowane jak rozwadniające, wtedy i tylko wtedy, gdy ich konwersja na akcje zwykłe obniżyłaby zysk netto (wartość księgową). Analiza warunków wyemitowanych przez Spółkę obligacji zamiennych prowadzi do wniosku iż za 2004 r. gdyby przyjąć iż obligacje zostaną zamienione na akcje (co oznacza równocześnie obniżenie kosztów finansowych z tytułu odsetek) to rozwodniony zysk (wartość księgowa) na akcje wzrosłaby, a więc zgodnie z MSR 33 akcji tych nie traktuje się jako rozwadniających. | |||
| Plik | Opis | ||
| NALEŻNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) otrzymanych gwarancji i poręczeń, w tym: | ||||
| - od jednostek zależnych | ||||
| - od jednostek współzależnych | ||||
| - od jednostek stowarzyszonych | ||||
| - od znaczącego inwestora | ||||
| - od jednostki dominującej | ||||
| b) pozostałe (z tytułu) | ||||
| - w tym: od jednostek zależnych | ||||
| - w tym: od jednostek współzależnych | ||||
| - w tym: od jednostek stowarzyszonych | ||||
| - w tym: od znaczącego inwestora | ||||
| - w tym: od jednostki dominującej | ||||
| - w tym: od jednostek zależnych | ||||
| - w tym: od jednostek współzależnych | ||||
| - w tym: od jednostek stowarzyszonych | ||||
| - w tym: od znaczącego inwestora | ||||
| - w tym: od jednostki dominującej | ||||
| Należności warunkowe od jednostek powiązanych, razem | ||||
| ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym: | 1 499 | |||
| na rzecz jednostek zależnych | ||||
| na rzecz jednostek współzależnych | ||||
| - na rzecz jednostek stowarzyszonych | 1 499 | |||
| na rzecz znaczącego inwestora | ||||
| na rzecz jednostki dominującej | ||||
| pozostałe (z tytułu) | ||||
| w tym: na rzecz jednostek zależnych | ||||
| w tym: na rzecz jednostek współzależnych | ||||
| w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych | ||||
| w tym: na rzecz znaczącego inwestora | ||||
| w tym: na rzecz jednostki dominującej | ||||
| w tym: na rzecz jednostek zależnych | ||||
| w tym: na rzecz jednostek współzależnych | ||||
| w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych | ||||
| w tym: na rzecz znaczącego inwestora | ||||
| w tym: na rzecz jednostki dominującej | ||||
| Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem | 1 499 | |||
| | ||||
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| - sprzedaż usług informatycznych | 94 208 | 78 213 | ||
| - w tym: od jednostek powiązanych | 1 944 | 4 740 | ||
| - sprzedaz licencji i oprogramowania własnego | 40 577 | 18 698 | ||
| - w tym: od jednostek powiązanych | 8 642 | 5 070 | ||
| - sprzedaż wyrobów gotowych | 2 395 | |||
| w tym: od jednostek powiązanych | ||||
| - sprzedaż pozostała | 2 008 | 742 | ||
| - w tym: od jednostek powiązanych | 704 | 122 | ||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 139 188 | 97 653 | ||
| - w tym: od jednostek powiązanych | 11 290 | 9 932 | ||
| | ||||
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) kraj | 106 350 | 83 263 | ||
| - w tym: od jednostek powiązanych | 1 158 | 2 359 | ||
| w tym: od jednostek powiązanych | ||||
| w tym: od jednostek powiązanych | ||||
| b) eksport | 32 838 | 14 390 | ||
| - w tym: od jednostek powiązanych | 10 132 | 7 573 | ||
| w tym: od jednostek powiązanych | ||||
| w tym: od jednostek powiązanych | ||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 139 188 | 97 653 | ||
| - w tym: od jednostek powiązanych | 11 290 | 9 932 | ||
| | ||||
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| - sprzęt komputerowy | 65 194 | 62 574 | ||
| - w tym: od jednostek powiązanych | 739 | 5 801 | ||
| - oprogramowanie i licencje obce | 38 245 | 18 686 | ||
| - w tym: od jednostek powiązanych | 201 | 1 314 | ||
| - pozostałe | 7 204 | 6 143 | ||
| - w tym: od jednostek powiązanych | 150 | 865 | ||
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem | 110 643 | 87 403 | ||
| - w tym: od jednostek powiązanych | 1 090 | 7 980 | ||
| | ||||
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) kraj | 109 208 | 87 041 | ||
| - w tym: od jednostek powiązanych | 977 | 7 980 | ||
| w tym: od jednostek powiązanych | ||||
| w tym: od jednostek powiązanych | ||||
| b) eksport | 1 435 | 362 | ||
| - w tym: od jednostek powiązanych | 113 | |||
| w tym: od jednostek powiązanych | ||||
| w tym: od jednostek powiązanych | ||||
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem | 110 643 | 87 403 | ||
| - w tym: od jednostek powiązanych | 1 090 | 7 980 | ||
| | ||||
| KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) amortyzacja | 6 925 | 6 863 | ||
| b) zużycie materiałów i energii | 2 719 | 2 041 | ||
| c) usługi obce | 44 817 | 36 009 | ||
| d) podatki i opłaty | 768 | 880 | ||
| e) wynagrodzenia | 54 400 | 30 875 | ||
| f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 8 142 | 4 962 | ||
| g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) | 7 974 | 4 556 | ||
| Koszty według rodzaju, razem | 125 745 | 86 186 | ||
| Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych | 3 209 | 230 | ||
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) | ||||
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | -18 363 | -10 270 | ||
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -20 321 | -14 614 | ||
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 90 270 | 61 532 | ||
| | ||||
| INNE PRZYCHODY OPERACYJNE | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) | 156 | 70 | ||
| - rozwiązanie odpisów aktualizacyjnych - zapłata | 156 | |||
| - rozwiązanie odpisów aktualizacyjnych - należności | 70 | |||
| b) pozostałe, w tym: | 732 | 355 | ||
| - otrzymane odszkodowania komunikacyjne | 55 | 75 | ||
| - przedawnione zobowiązania | 126 | 62 | ||
| - otrzymane premie | 55 | |||
| - zwrot VAT zapłaconego za granica | 282 | |||
| - otrzymane kary umowne, odszkodowania | 39 | |||
| - zwrot przez US podatku od czynności cywilnoprawnych | 140 | |||
| - inne | 175 | 78 | ||
| Inne przychody operacyjne, razem | 888 | 425 | ||
| | ||||
| INNE KOSZTY OPERACYJNE | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| utworzone rezerwy (z tytułu) | ||||
| a) pozostałe, w tym: | 2 069 | 692 | ||
| - składki członkowskie | 179 | 164 | ||
| - darowizny | 231 | 180 | ||
| - zapłacone kary | 181 | |||
| - koszty prac sfinansowanych dotacjami | 498 | |||
| - spisane należności nie objętych wcześniej odpisem aktualizującym | 11 | |||
| - odpis aktualizujący należności | 551 | 143 | ||
| - inne | 429 | 194 | ||
| Inne koszty operacyjne, razem | 2 069 | 692 | ||
| | ||||
| W odniesieniu do odpisów aktualizujących wartość aktywów niefinansowych należy wskazać ich wysokość w podziale wg tytułów oraz wyjaśnić przyczyny ich utworzenia | ||||
| PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) od jednostek powiązanych, w tym: | ||||
| - od jednostek zależnych | ||||
| - od jednostek współzależnych | ||||
| - od jednostek stowarzyszonych | ||||
| - od znaczącego inwestora | ||||
| - od jednostki dominującej | ||||
| b) od pozostałych jednostek | ||||
| Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem | ||||
| | ||||
| PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) z tytułu udzielonych pożyczek | 357 | 327 | ||
| - od jednostek powiązanych, w tym: | 357 | 327 | ||
| - od jednostek zależnych | 357 | 327 | ||
| od jednostek współzależnych | ||||
| od jednostek stowarzyszonych | ||||
| od znaczącego inwestora | ||||
| od jednostki dominującej | ||||
| od pozostałych jednostek | ||||
| b) pozostałe odsetki | 695 | 864 | ||
| od jednostek powiązanych, w tym: | ||||
| od jednostek zależnych | ||||
| od jednostek współzależnych | ||||
| od jednostek stowarzyszonych | ||||
| od znaczącego inwestora | ||||
| od jednostki dominującej | ||||
| - od pozostałych jednostek | 695 | 864 | ||
| Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem | 1 052 | 1 191 | ||
| | ||||
| INNE PRZYCHODY FINANSOWE | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| dodatnie różnice kursowe | ||||
| zrealizowane | ||||
| niezrealizowane | ||||
| rozwiązane rezerwy (z tytułu) | ||||
| a) pozostałe, w tym: | 6 | |||
| - sprzedaż wierzytelności | 6 | |||
| Inne przychody finansowe, razem | 6 | |||
| KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| od kredytów i pożyczek | ||||
| dla jednostek powiązanych, w tym: | ||||
| dla jednostek zależnych | ||||
| dla jednostek współzależnych | ||||
| dla jednostek stowarzyszonych | ||||
| dla znaczącego inwestora | ||||
| dla jednostki dominującej | ||||
| dla innych jednostek | ||||
| a) pozostałe odsetki | 4 789 | 4 544 | ||
| dla jednostek powiązanych, w tym: | ||||
| dla jednostek zależnych | ||||
| dla jednostek współzależnych | ||||
| dla jednostek stowarzyszonych | ||||
| dla znaczącego inwestora | ||||
| dla jednostki dominującej | ||||
| - dla innych jednostek | 4 789 | 4 544 | ||
| Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem | 4 789 | 4 544 | ||
| | ||||
| INNE KOSZTY FINANSOWE | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) ujemne różnice kursowe, w tym: | 2 292 | 3 015 | ||
| - zrealizowane | -405 | 2 798 | ||
| - niezrealizowane | 2 697 | 217 | ||
| utworzone rezerwy (z tytułu) | ||||
| b) pozostałe, w tym: | 668 | 1 038 | ||
| - prowizje od gwarancji | 420 | 570 | ||
| - wynik na transakcjach typu forward | 66 | |||
| - wycena wartości godziwej wbudowanych instrumentów pochodnych | 432 | |||
| - inne | 182 | 36 | ||
| Inne koszty finansowe, razem | 2 960 | 4 053 | ||
| | ||||
| Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego należy przedstawić informacje o wyniku na sprzedaży całości lub części udziałów (akcji) w poszczególnych jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych, sposobie rozliczeń pomiędzy jednostką sprzedającą a kupującą udziały (akcje) oraz wartości księgowej każdej sprzedanej jednostki | |||
| | |||
| Plik | Opis | ||
| ZYSKI NADZWYCZAJNE | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) losowe | ||||
| b) pozostałe (wg tytułów) | ||||
| Zyski nadzwyczajne, razem | ||||
| | ||||
| STRATY NADZWYCZAJNE | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) losowe | ||||
| b) pozostałe (wg tytułów) | ||||
| Straty nadzwyczajne, razem | ||||
| | ||||
| PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| 1. Zysk (strata) brutto | 8 589 | 12 853 | ||
| Korekty konsolidacyjne | ||||
| Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) | ||||
| 2. Trwałe różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym | 4 162 | 1 810 | ||
| 3. Przejściowe różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym | 4 072 | 10 705 | ||
| 4. Inne różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym, w tym: | -16 823 | -25 368 | ||
| - dochód zwolniony z tytułu działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej | -16 823 | -25 368 | ||
| Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | ||||
| Podatek dochodowy według stawki 19 % | ||||
| Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku | ||||
| Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: | ||||
| - wykazany w rachunku zysków i strat | 190 | 590 | ||
| - odroczony | 190 | 590 | ||
| dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny | ||||
| dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy | ||||
| PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT: | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych | 590 | |||
| - zwiększenie z tytułu przejęcia z firmy CDN-ComArch SA | 190 | |||
| zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych | ||||
| zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu | ||||
| zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy | ||||
| inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) | ||||
| Podatek dochodowy odroczony, razem | 190 | 590 | ||
| | ||||
| ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| - ujętego w kapitale własnym | ||||
| - ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy | ||||
| | ||||
| Pozycja "Łączna kwota podatku odroczonego ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy" dotyczy jednostkowych sprawozdań finansowych w przypadku połączenia | ||||
| PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| - działalności zaniechanej | ||||
| - wyniku na operacjach nadzwyczajnych | ||||
| | ||||
| POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY), Z TYTUŁU: | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty), razem | ||||
| | ||||
| UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) NETTO JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI, W TYM: | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| - odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych | ||||
| - odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych | ||||
| - odpis różnicy w wycenie aktywów netto | ||||
| | ||||
| Pozycja "Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności" wykazywana w sprawozdaniu finansowym w przypadku zastosowania metody praw własności do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych | ||||
| Należy przedstawić sposób podziału zysku lub pokrycia straty za prezentowane lata obrotowe, a w przypadku niezakończonego roku obrotowego - propozycję podziału zysku lub pokrycia straty, ujawniając, odpowiednie dla ustalenia wielkości zysku lub straty, dane liczbowe | |||
| Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 30.06.2004 roku postanowiło, że wypracowany w roku obrotowym od 1 stycznia 2003 roku do 31 grudnia 2003 roku zysk netto w kwocie 12.263.482,20 złotych przeznacza w całości na kapitał rezerwowy. Zarząd ComArch SA do dnia publikacji niniejszego raportu nie podjął decyzji odnośnie propozycji podziału zysku za 2004 rok. | |||
| Plik | Opis | ||
| Należy przedstawić dodatkowe dane objaśniające sposób obliczenia zysku (straty) na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykłą z uwzględnieniem podziału na wszystkie rodzaje akcji zwykłych, które różnią się między sobą prawem udziału w zysku netto danego okresu | |||
| Zysk netto na 1 akcję w kolumnie "2004" został obliczony jako iloraz zysku netto osiągniętego w okresie 1.01.2004-31.12.2004 roku oraz średniej ważonej ilości akcji w w okresie 1.01.2004-31.12.2004 roku, gdzie wagą jest ilość dni.Zysk netto na 1 akcję w kolumnie "2003" został obliczony jako iloraz zysku netto osiągniętego w okresie 1.01.2003-31.12.2004 roku oraz średniej ważonej ilości akcji w w okresie 1.01.2003-31.12.2003 roku, gdzie wagą jest ilość dni. Rozwodniony zysk netto na 1 akcję w kolumnie "2004" został obliczony jako iloraz zysku netto osiągniętego w okresie 1.01.2004-31.12.2004 roku oraz średniej ważonej rozwodnionej ilości akcji za okres 1.01.2004-31.12.2004 roku obliczonej wg MSR 33. Rozwodniony zysk netto na 1 akcję w kolumnie "2003" został obliczony jako iloraz zysku netto osiągniętego w okresie 1.01.2003-31.12.2003 roku oraz średniej ważonej rozwodnionej ilości akcji za okres 1.01.2003-31.12.2003 roku obliczonej wg MSR 33.Zgodnie z MSR 33 przy obliczaniu rozwodnionego zysku na 1 akcje (rozwodnionej wartości księgowej na 1 akcje) akcje zwykłe powinny być traktowane jak rozwadniające, wtedy i tylko wtedy, gdy ich konwersja na akcje zwykłe obniżyłaby zysk netto (wartość księgową). Analiza warunków wyemitowanych przez Spółkę obligacji zamiennych prowadzi do wniosku iż w 2004 r. gdyby przyjąć iż obligacje zostaną zamienione na akcje (co oznacza równocześnie obniżenie kosztów finansowych z tytułu odsetek) to rozwodniony zysk (wartość księgowa) na akcje wzrosłaby, a więc zgodnie z MSR 33 akcji tych nie traktuje się jako rozwadniających. | |||
| Plik | Opis | ||
| Należy zdefiniować środki pieniężne przyjęte do rachunku przepływów pieniężnych, przedstawiając ich strukturę na początek i koniec okresu W przypadku wystąpienia niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanu niektórych pozycji oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych, należy wskazać ich przyczyny W odniesieniu do pozycji rachunku przepływów pieniężnych "Pozostałe korekty", "Pozostałe wpływy" i "Pozostałe wydatki", należy przedstawić wykaz tych korekt, wpływów i wydatków, których kwoty przekraczają 5% ogólnej sumy odpowiednio korekt, wpływów lub wydatków z danej działalności, a zostały ujęte w tych pozycjach W przypadku gdy rachunek przepływów pieniężnych sporządzony jest metodą bezpośrednią, dodatkowo należy przedstawić notę objaśniającą zawierającą uzgodnienie przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej metodą pośrednią do wartości wyliczonych metodą bezpośrednią | ||||||
| | ||||||
| Plik | Opis | |||||
| noty objasniajace do rachunku przeplywow.pdf noty objasniajace do rachunku przeplywow.pdf | Noty objaśniające do rachunku przeplywów - zalącznik nr 5 | |||||
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (METODA POŚREDNIA) | w tys. | zł | ||||
| 2004 | 2003 | |||||
| Zysk (strata) netto | ||||||
| Korekty razem | ||||||
| Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności | ||||||
| Amortyzacja | ||||||
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | ||||||
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | ||||||
| (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej | ||||||
| Zmiana stanu rezerw | ||||||
| Zmiana stanu zapasów | ||||||
| Zmiana stanu należności | ||||||
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i kredytów | ||||||
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | ||||||
| Inne korekty | ||||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) | ||||||
| | ||||||
| W dodatkowych notach objaśniających do sprawozdania finansowego i odpowiednio danych porównywalnych należy przedstawić: 1. Informacje o instrumentach finansowych 1.1. W odniesieniu do wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych należy przedstawić instrumenty finansowe z podziałem co najmniej na: a) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu b) zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu c) pożyczki udzielone i należności własne d) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności e) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - przedstawiając stan na początek okresu, zwiększenia i zmniejszenia, ze wskazaniem tytułów, oraz stan na koniec okresu, z uwzględnieniem podziału na poszczególne grupy aktywów i zobowiązań, według podziału przyjętego w bilansie 1.2. Ponadto odnośnie wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, w podziale odpowiednio według kategorii instrumentów finansowych, określonych w pkt 1.1., oraz z uwzględnieniem podziału na grupy (klasy) aktywów i zobowiązań finansowych: | |||
| 1.2.1. Należy zamieścić: a) podstawową charakterystykę, ilość i wartość instrumentów finansowych, w tym opis istotnych warunków i terminów, które mogą wpłynąć na wielkość, rozkład w czasie oraz pewność przyszłych przepływów pieniężnych, a w odniesieniu do instrumentów pochodnych w szczególności: - zakres i charakter instrumentu - cel nabywania lub wystawiania instrumentu - np. zabezpieczenie - kwotę (wielkość) będącą podstawą obliczenia przyszłych płatności - sumę i termin przyszłych przychodów lub płatności kasowych - termin ustalania cen, zapadalności, wygaśnięcia lub wykonania instrumentu - możliwości wcześniejszego rozliczenia - okres lub dzień - jeśli istnieją - cenę lub przedział cen realizacji instrumentu - możliwości wymiany lub zamiany na inny składnik aktywów lub pasywów - ustaloną stopę lub kwotę odsetek, dywidendy lub innych przychodów oraz terminu ich płatności - dodatkowe zabezpieczenia związane z tym instrumentem, przyjęte lub złożone - w/w informacji również dla instrumentu, na który dany instrument może być zamieniony - inne warunki towarzyszące danemu instrumentowi - rodzaj ryzyka związanego z instrumentem - sumę istniejących zobowiązań z tytułu zajętych pozycji w instrumentach | |||
| b) opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w takiej wartości c) opis sposobu ujmowania skutków przeszacowania aktywów finansowych zaliczonych do kategorii dostępnych do sprzedaży, tj. czy odnosi się je do przychodów lub kosztów finansowych, czy też do kapitału z aktualizacji wyceny, jak również kwoty odniesione na ten kapitał lub z niego odpisane d) objaśnienie przyjętych zasad wprowadzania do ksiąg rachunkowych instrumentów finansowych nabytych na rynku regulowanym e) informacje na temat obciążenia ryzykiem stopy procentowej, a w szczególności informację o: - wcześniej przypadającym terminie wykupu lub wynikającym z umowy terminie przeszacowania wartości - efektywnej stopie procentowej, jeżeli jej ustalenie jest zasadne f) informacje na temat obciążenia ryzykiem kredytowym, a w szczególności informację o: - szacowanej maksymalnej kwocie straty na jaką jednostka jest narażona, bez uwzględniania wartości godziwej jakichkolwiek przyjętych lub poczynionych zabezpieczeń, w przypadku gdyby wierzyciel nie wywiązał się ze świadczenia - koncentracji ryzyka kredytowego | |||
| 1.2.2. Odnośnie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych do obrotu, wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia, jeżeli brak jest możliwości wiarygodnego zmierzenia wartości godziwej tych aktywów, należy wskazać wartość bilansową, przyczyny, dla których nie można wiarygodnie ustalić wartości godziwej tych aktywów, a także – o ile to możliwe – określić granice przedziału, w którym wartość godziwa tych instrumentów może się zawierać 1.2.3. Odnośnie aktywów i zobowiązań finansowych, których nie wycenia się w wartości godziwej należy zamieścić: a) dane o ich wartości godziwej; jeżeli z uzasadnionych przyczyn wartość godziwa takich aktywów lub zobowiązań nie została ustalona, to należy ten fakt ujawnić i podać podstawową charakterystykę instrumentów finansowych, które w innym przypadku byłyby wyceniane po cenie ustalonej na aktywnym regulowanym rynku, na którym następuje publiczny obrót instrumentami finansowymi, informacje zaś o tej cenie są ogólnie dostępne b) w przypadku gdy wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych jest niższa od ich wartości bilansowej - wartość bilansową i wartość godziwą danego składnika lub grupy składników, przyczyny zaniechania odpisów aktualizujących ich wartość bilansową oraz uzasadnienie przekonania o możliwości odzyskania wykazanej wartości w pełnej kwocie 1.2.4. W przypadku umowy, w wyniku której aktywa finansowe przekształca się w papiery wartościowe lub umowy odkupu, to odrębnie dla każdej transakcji należy przedstawić: a) charakter i wielkość zawartych transakcji, w tym opis przyjętych lub udzielonych gwarancji i zabezpieczeń, dane przyjęte do wyliczenia wartości godziwej przychodów odsetkowych związanych z umowami zawartymi w danym okresie oraz transakcjami zawartymi w okresach poprzednich, zarówno zakończonymi jak i niezakończonymi w danym okresie b) informację o aktywach finansowych wyłączonych z ksiąg rachunkowych | |||
| 1.2.5. W przypadku przekwalifikowania aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia, należy podać powody zmiany zasad wyceny 1.2.6. W przypadku gdy dokonano odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych albo w związku z ustaniem przyczyny, dla której dokonano takich odpisów, zwiększono wartość składnika aktywów, należy podać kwoty odpisów obniżających i zwiększających wartość aktywów finansowych 1.2.7. Odnośnie dłużnych instrumentów finansowych, pożyczek udzielonych lub należności własnych należy podać przychody z odsetek wyliczone za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na kategorie aktywów, których odsetki te dotyczą, przy czym osobno należy wykazać odsetki naliczone i zrealizowane w danym okresie oraz odsetki naliczone, lecz niezrealizowane. Odsetki niezrealizowane należy wykazać z podziałem według terminów zapłaty: - do 3 miesięcy - powyżej 3 do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy 1.2.8. Odnośnie dokonanych odpisów aktualizujących wartość pożyczek udzielonych lub należności własnych z tytułu trwałej utraty ich wartości należy podać naliczone od tych wierzytelności odsetki, które nie zostały zrealizowane 1.2.9. Odnośnie zobowiązań finansowych należy podać koszty z tytułu odsetek od tych zobowiązań, wyliczonych za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na koszty odsetek związane ze zobowiązaniami zaliczonymi do przeznaczonych do obrotu, pozostałymi krótkoterminowymi zobowiązaniami finansowymi oraz długoterminowymi zobowiązaniami finansowymi; koszty odsetek naliczone i zrealizowane w danym okresie należy wykazać odrębnie od kosztów odsetek naliczonych lecz niezrealizowanych. Odsetki niezrealizowane należy wykazać z podziałem według terminów zapłaty: - do 3 miesięcy - powyżej 3 do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy | |||
| 1.2.10. Należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie wartości godziwej, zabezpieczanie przepływów pieniężnych oraz zabezpieczanie udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych, a ponadto informacje obejmujące co najmniej: a) opis rodzaju zabezpieczeń b) opis instrumentu zabezpieczającego oraz jego wartość godziwą c) charakterystykę zabezpieczanego rodzaju ryzyka 1.2.11. W przypadku zabezpieczenia planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie podstawowych rodzajów planowanych transakcji lub uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań, a ponadto informacje obejmujące co najmniej: a) opis zabezpieczanej pozycji, w tym przewidywany okres do zajścia planowanej transakcji lub powstania przyszłego zobowiązania b) opis zastosowanych instrumentów zabezpieczających c) kwoty wszelkich odroczonych lub nienaliczonych zysków lub strat i przewidywany termin uznania ich za przychody lub koszty finansowe 1.2.12. Jeżeli zyski lub straty z wyceny instrumentów zabezpieczających, zarówno będących pochodnymi instrumentami finansowymi, jak i aktywami lub zobowiązaniami o innym charakterze, w przypadku zabezpieczania przepływów pieniężnych, zostały odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny, należy podać: a) kwoty odpisów zwiększających i zmniejszających kapitał z aktualizacji wyceny b) kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych c) kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i dodane do ceny nabycia lub inaczej ustalonej wartości początkowej na dzień wprowadzenia do ksiąg rachunkowych składnika aktywów lub zobowiązań, który do tego dnia był objęty planowaną transakcją lub stanowił uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie poddane zabezpieczeniu | |||
| 2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych 3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie 5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby 6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego 7.1. Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań 7.2. Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych, o: a) wzajemnych należnościach i zobowiązaniach b) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji c) inne dane niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego | |||
| 8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji, w tym: a) nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia b) procentowym udziale c) części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych d) zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych rzeczowych składników aktywów trwałych e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych f) przychodach uzyskanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z nimi związanych g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia 9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe 10. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych lub należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy były one zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku, a w przypadku, gdy emitentem jest jednostka dominująca lub znaczący inwestor - oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych | |||
| 11. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot 12. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres 13. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym 14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów | |||
| 15. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego - jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100% 16. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi 17. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność 18. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność 19. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych, bądź planowanych przez emitenta działań mających na celu eliminację niepewności | |||
| 20. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów): - w przypadku rozliczenia metodą nabycia - nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółki przejętej, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, cenę przejęcia, wartość aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartość firmy lub ujemną wartość firmy i opis zasad jej amortyzacji lub - w przypadku rozliczenia metodą łączenia udziałów – nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia 21. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy | |||
| 22. Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną niesporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji lub wyceny metodą praw własności, nazwę i siedzibę jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejsce jego publikacji, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie oraz inne informacje jeżeli są wymagane na podstawie odrębnych przepisów Ponadto w przypadku innych dodatkowych informacji niż wskazane powyżej, wymaganych na podstawie obowiązujących przepisów o rachunkowości, lub innych informacji, mogących w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian – należy ujawnić te informacje w odpowiedniej części sprawozdania finansowego | |||
| | |||
| Plik | Opis | ||
| dodatkowe noty objasniajace.pdf dodatkowe noty objasniajace.pdf | Dodatkowe noty objaśniające - załącznik nr 6 | ||
| PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU | |||||
| Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko/Funkcja | Podpis | ||
| 2005-04-04 | Janusz Filipiak | Prezes Zarządu | |||
| 2005-04-04 | Rafał Chwast | Wiceprezes Zarządu | |||
| 2005-04-04 | Tomasz Maciantowicz | Wiceprezes Zarządu | |||
| 2005-04-04 | Paweł Prokop | Wiceprezes Zarządu | |||
| 2005-04-04 | Paweł Przewięźlikowski | Wiceprezes Zarządu | |||
| 2005-04-04 | Christophe Debou | Członek Zarządu | |||
| 2005-04-04 | Zbigniew Rymarczyk | Członek Zarządu | |||
| | |||||
| PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH | |||||
| Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko/Funkcja | Podpis | ||
| 2005-04-04 | Maria Smolińska | Główny Księgowy | |||
| | |||||
Cena akcji Comarch
Cena akcji Comarch w momencie publikacji komunikatu to None PLN. Sprawdź ile kosztuje akcja Comarch aktualnie.
W tej sekcji znajdziesz wszystkie komunikaty ESPI EBI Comarch.
