- Podatek od zysków kapitałowych: co to jest?
- Jakie są wpływy do budżetu z podatku Belki?
- Czy będą zmiany w podatku Belki 2025?
Jak działa podatek Belki?
Podatek od zysków kapitałowych, znany jako podatek Belki, wynosi 19% i jest naliczany od dochodów uzyskanych w danym roku podatkowym.
Podlegające opodatkowaniu zyski kapitałowe obejmują między innymi:
- Odsetki od depozytów bankowych i lokat terminowych;
- Dochody ze sprzedaży akcji;
- Wypłacane dywidendy;
- Dochody z obrotu instrumentami pochodnymi (takimi jak CFD, futures, opcje);
- Odsetki z obligacji i innych instrumentów dłużnych.
Formuła obliczania dochodu podatkowego jest następująca: dochód podatkowy pojawia się, gdy różnica między przychodami ze sprzedaży a kosztami uzyskania przychodu jest dodatnia, co oznacza zysk. Jeśli różnica jest ujemna (koszt uzyskania przychodu przewyższa przychód), mamy do czynienia ze stratą. Dla lepszego zrozumienia, rozważmy przykład: kupujemy akcje spółki za 15 000 PLN (koszt uzyskania przychodu) i sprzedajemy je za 18 000 PLN (przychód ze sprzedaży). Nasz zysk wynosi 3 000 PLN, a podatek Belki od tej kwoty wyniesie 570 PLN.=
Nie ma znaczenia, kiedy dokonaliśmy zakupu akcji - mogło to być kilka lat temu lub w tym samym dniu, w którym je sprzedaliśmy. Kluczowe jest, kiedy transakcja została rozliczona. Jeśli sprzedaż miała miejsce w 2023 roku, podatek Belki zapłacimy w przyszłym roku, przy składaniu rocznego zeznania podatkowego.
Zobacz również: Ukraińcy zabierają prace i emerytury Polakom? Dane ZUS zaskakują
Wpływy do budżetu z podatku od zysków kapitałowych
Jak informuje Rafał Mundry, ekspert w dziedzinie polityki pieniężnej i budżetowej, obecne wpływy do budżetu z podatku Belki osiągnęły rekordowy poziom. W połowie roku wyniosły już 6,6 miliarda złotych, co stanowi wzrost o 1,2 miliarda złotych w porównaniu do pierwszego półrocza roku 2023. Wygląda na to, że w całym 2024 wpływy z podatku Belki mogą przekroczyć 10 miliardów złotych.
Byłby to kolejny rekordowy rok. Z danych Ministerstwa Finansów wynika, że w zeszłym roku wpływy z podatku Belki wyniosły 9,069 miliarda złotych, co oznacza wzrost o 57,7% w porównaniu do 2022 roku, kiedy to wyniosły 5,752 miliarda złotych.
Zobacz również: Klątwa okładki może dopaść prezesa i akcjonariuszy CCC
Co z podatkiem Belki w 2025 roku?
W obliczu tych wyliczeń trudno oczekiwać znaczącej obniżki "Belki". Prawdziwy deficyt budżetu państwa w 2025 roku ma być ogromny, więc rząd potrzebuje dodatkowych dochodów. Dlatego też liczy na rekordowe wpływy z dywidend od spółek Skarbu Państwa.
Na ten moment wiadomo, że Ministerstwo Finansów planuje zmiany w podatku od 2025 roku.
Podatek Belki będzie obniżony od 1 stycznia 2025 r. (...) W Ministerstwie Finansów trwają prace nad innymi narzędziami, które będą wspierały oszczędzanie Polaków, także na rynku kapitałowym. - ogłosił w maju minister finansów Andrzej Domański.
Jak zaznaczył, z podatku zwolnione byłyby dochody z lokat trwających ponad rok, jeśli ich wartość nie przekraczałaby kwoty obliczonej jako iloczyn 100 tys. zł i stopy depozytowej NBP. Dodatkowo, kwota wolna od podatku dotyczyłaby również inwestycji w akcje, obligacje i fundusze inwestycyjne, wyliczana jako iloczyn 100 tys. zł i stopy depozytowej lub jej mnożnika.
Zobacz również: Niemcy od 6 lat nie rosną. Oto trzy główne powody gospodarczej zapaści
