RB-W 5:Informacja dodatkowa do SkonsolidowanegoSprawozdania Finansowego Banku za 2004 r.
Firma: ING Bank Śląski S. A.Spis treści:
1. RAPORT BIEŻĄCY
2. MESSAGE (ENGLISH VERSION)
3. INFORMACJE O PODMIOCIE
4. PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ
Spis załączników:
| KOMISJA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH I GIEŁD | |||||||||||
| | Raport bieżący nr | 5 | / | 2005 | | ||||||
| Data sporządzenia: | 2005-02-24 | ||||||||||
| Skrócona nazwa emitenta | |||||||||||
| ING Bank Śląski SA | |||||||||||
| Temat | |||||||||||
| Informacja dodatkowa do SkonsolidowanegoSprawozdania Finansowego Banku za 2004 r. | |||||||||||
| Podstawa prawna | |||||||||||
| Art. 81 ust. 1 pkt 2 Ustawy PPO - zdarzenia wpływające na cenę lub wartość papieru | |||||||||||
| Treść raportu: | |||||||||||
| W związku z kierowanymi do Banku zapytaniami analityków finansowych odnośnie zmiany udziału wyniku z tytułu odsetek w wyniku na działalności bankowej ING Banku Śląskiego, Bank przedstawia dodatkową informację, która ukazuje udział głównych obszarów działalności ING Banku Śląskiego w powstawaniu poszczególnych rodzajów dochodów, które składają się na wynik na działalności bankowej prezentowany w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Banku za rok 2004. Informacja, na którą składa się załączona tabela wraz z komentarzem, została przygotowana na bazie danych z funkcjonującego w ING Banku Śląskim systemu wewnętrznych cen transferowych, analitycznych raportów systemu informacji zarządczej oraz estymacji, które dopuszczają szereg uproszczeń, w związku z powyższym powinna być traktowana jako analiza jakościowa o charakterze indykatywnym. Informacja ta nie była przedmiotem weryfikacji i badania przez audytora. Komentarz do tabeli: Wynik z tytułu odsetek Wynik z tytułu odsetek generowany przez ING Bank Śląski pochodzi głównie z marż (spreadów) produktowych realizowanych na działalności kredytowej i depozytowej w obszarach bankowości detalicznej i korporacyjnej, dochodu z inwestowania wolnych funduszy własnych oraz części operacji w obszarze rynków finansowych. Załączona tabela ukazuje wzrost dochodów odsetkowych na depozytach detalicznych, wynikający głównie ze wzrostu wolumenu oraz zwiększenia marży. Wzrost dochodów odsetkowych na depozytach korporacyjnych związany jest ze wzrostem marży, a nieznacznie niższy poziom wolumenów wynika z przesunięcia części depozytów korporacyjnych do portfela depozytów negocjowanych Rynków Finansowych, w związku z realizacją polityki zwiększania zakresu bezpośredniej obsługi klientów korporacyjnych przez Pion Rynków Finansowych. W obu obszarach działalności kredytowej – detalicznym i korporacyjnym – spadek dochodów odsetkowych związany jest ze spadkiem wolumenów i marż. Istotnym czynnikiem wpływającym na kierunek i wielkość zmian raportowanego w spawozdaniach finansowych dochodu odsetkowego netto jest zmiana kwoty dochodów odsetkowych (w rozumieniu rachunkowości finansowej) związanych z operacjami w obszarze Rynków Finansowych. Dodatnie saldo dochodów odsetkowych w wysokości 30 mln zł w roku 2003 stało się saldem ujemnym wynoszącym 47 mln zł w roku 2004. Wynika to – w pierwszej kolejności - z niesymetrycznej struktury walutowej i struktury zapadalności aktywów i pasywów. Jednym z zadań obszaru Rynków Finansowych jest zamykanie powstającej luki, które jest realizowane poprzez szereg transakcji kasowymi i pochodnymi instrumentami walutowymi i stopy procentowej. Stosowane w analizowanym okresie instrumenty w powiązaniu ze stosowanym sposobem ewidencji księgowej dochodów i kosztów spowodowały przesunięcie pewnej części dochodów odsetkowych do innych dochodów Rynków Finansowych, tj. do linii wyniku na operacjach finansowych i wyniku z pozycji wymiany, które w 2004 roku znacząco wzrosły. Zjawisko to spowodowało prezentacyjne zmniejszenie dochodów odsetkowych w sprawozdaniu finansowym za 2004 rok. W pewnym zakresie zostało ono spotęgowane w wyniku zmiany we wrześniu 2003 roku systemu back-office’owego w którym ewidencjonowane są transakcje rynków finansowych, na nowy rozbijający punkty SWAP’owe na komponenty stopy procentowej i FX według nieznacznie innego algorytmu niż system uprzednio stosowany. Ze względu na ilość transakcji, o których mowa, oraz na fakt braku jednolitej praktyki banków w tym zakresie Bank nie dokonał szczegółowego szacunku ewentualnej korekty prezentacyjnej. Według szacunków specjalistów z obszaru Rynków Finansowych, około 60 – 65% łącznych dochodów w tym obszarze pochodziło w 2004 roku z działalności związanej z handlem lub przyjmowaniem pozycji spekulacyjnej w obszarze FX, a 35 – 40% dochodów dotyczy obrotu instrumentami stopy procentowej. W przypadku dokonania korekt do zestawienia, które spowodowałyby urealnienie poziomu dochodów odsetkowych w obszarze Rynków Finansowych – głównie kosztem wyniku na operacjach finansowych – wystąpiłby istotny wzrost wyniku z tytułu odsetek (w ujęciu ekonomicznym), co jest zgodne z trendami rozwoju biznesowego ING Banku Śląskiego, w szczególności z odnotowanym wzrostem akcji depozytowej. Wynik z tytułu prowizji Dochody z opłat i prowizji w obszarze detalicznym pozostają na stabilnym poziomie. Niewielki spadek opłat i prowizji związanych z obszarem gromadzenia środków i oszczędności (obejmującym prowadzenie i obsługę rachunków bieżących, działalność rozliczeniową i sprzedaż jednostek funduszy inwestycyjnych) wynika głównie ze zmiany w strukturze transakcji – przesunięcie aktywności klientów z tradycyjnych transakcji papierowych do elektronicznych kanałów dystrybucji (bankowość internetowa i telefoniczna) oraz szeregu działań promocyjnych w celu zwiększenia atrakcyjności oferty podstawowych produktów (celem pozyskania nowych klientów i poszerzenia bazy dla cross-seling’u); w obszarze tym odnotowano wzrost dochodów z tytułu sprzedaży jednostek funduszy inwestycyjnych. Rok 2004 był dobry dla detalicznej działalności brokerskiej, co było głównym motorem wzrostu innych prowizji w obszarze detalu. Widoczny w zestawieniu wzrost prowizji kredytowych w obszarze detalicznym jest wynikiem spadku kosztów windykacji zewnętrznej ujmowanych w analizowanym zestawieniu jako prowizje zapłacone (w roku 2004 spadek o około 7,5 mln zł w porównaniu do roku 2003). Dochody z opłat i prowizji w obszarze korporacyjnym pozostają na niezmienionym poziomie przy czym spadek prowizji kredytowych jest kompensowany wzrostem pozostałych prowizji w obszarze korporacyjnym (głównie z działalności powierniczej i brokerskiej). Pozostałe dochody Główne pozycje pozostałych dochodów stanowią: wynik na operacjach finansowych i wynik z pozycji wymiany generowane głównie na produktach Rynków Finansowych (tutaj rozumianych łącznie jako transakcje na rzecz klientów (sales) i na rachunek własny). Z powodu znaczących zmian kursu Euro, w latach 2003 i 2004 wpływ na wynik na działalności bankowej miało również przeszacowanie denominowanego w Euro kredytu spółki zależnej Centrum Banku Śląskiego. Strata w roku 2003 spowodowana była wzmocnieniem Euro z poziomu 4,0202 na dzień 31/12/2002 do poziomu 4,7171 na dzień 31/12/2003. W roku 2004 wynik rewaluacji był dodatni w wyniku powrotu kursu Euro do poziomu 4,0790 na dzień 31/12/2004. Należy podkreślić, że wpływ rewaluacji kredytu Centrum Banku Śląskiego na wynik finansowy netto roku 2004 był w znacznej mierze zneutralizowany przez uaktualnienie trwałej utraty wartości (impairment) oraz korektę związaną z zyskiem akcjonariuszy mniejszościowych. | |||||||||||
| Załączniki | |||||||||||
| Plik | Opis | ||||||||||
| zalacznik_do_rb_nr5_2005.pdf zalacznik_do_rb_nr5_2005.pdf | Tabela | ||||||||||
| enclosure_to_cr_no5_2005.pdf enclosure_to_cr_no5_2005.pdf | Table | ||||||||||
| MESSAGE (ENGLISH VERSION) | |||
| 2002000 2005/02/24 Report No. 5/2005: Additional Information on the 2004 Consolidated Financial Statement of ING Bank Śląski Introduction In response to inquiries sent to the Bank by financial analysts with regard to the change of the interest result share in the total result on banking operations of ING Bank Śląski, the Management Board of the Bank decided to provide additional information. The information illustrates the share of the main areas of ING Bank Śląski operations in the creation of the individual types of income that together form the result on banking operations, as presented in the Consolidated Financial Statement of the Bank for 2004. The information presented here consists of the table enclosed together with a commentary. It has been prepared based on the data from the internal transfer pricing system operating at ING Bank Śląski, the analytical reports of the management information system and estimates, that admit of a number of simplifications. Therefore it should be considered as a qualitative analysis of indicative nature. This information has not been verified or audited by the auditor. Commentary to the table: Interest Result Interest result generated by ING Bank Śląski is mainly related to product spreads earned on credit and deposit operations in Retail and Wholesale Banking. It also derives from investing free proprietary funds and from some operations in the Financial Markets. The table enclosed herewith illustrates the growth of interest income from retail deposits. The growth is mainly the consequence of rise in volume and spread. The increase of interest income from corporate deposits is related to the rise in spread, while the slightly lower volume level results from shifting some of the corporate deposits to the FM negotiable deposit portfolio. That move was dictated by the policy under which the Financial Markets Division is to expand the scope of direct service to wholesale clients. The drop in the interest income in the two areas of credit operations, i.e. in the retail and wholesale ones, is related to the decrease in volumes and spreads. A significant factor affecting the direction and size of the changes in the net interest result, as reported in the financial statements, is the change of the interest income amount (in terms of financial accounting) related to the FM operations. The positive balance of interest income amounting to PLN 30 million in 2003 turned into a negative one of PLN 47 million in 2004. It is, first of all, the consequence of the asymmetrical FX- and maturity structure of assets and liabilities. One of the tasks in the area of the Financial Markets is to close the gap. This task is achieved by a number of cash transactions and transactions with FX-derivatives and interest rate instruments. The instruments applied in the period analysed together with the method of booking income and costs resulted in shifting of a part of interest income to other income generated by FM; i.e. to the item showing the result on financial operations and the foreign exchange result, which grew considerably in 2004. This phenomenon caused a decrease in interest income as presented in the financial statements for 2004. To some extent, the phenomenon became even more visible as a result of changing in September 2003the back-office system used for recording the FM transactions. Under the new system, the SWAP points are broken into interest rate components and FX components according to a slightly different algorithm than the previous one. Considering the number of those transactions and lack of a unified policy in that regard among the banks, the Bank has not made detailed estimates of the adjustment in presentation (if any). According to the estimations by FM experts, approximately 60-65% of income generated in that area in 2004 derives from trading or acceptance of a speculative position in FX and 35-40% of income pertains to trading in interest rate instruments. Should the breakdowns be adjusted in the manner that would lead to the presentation of interest income of Financial Markets in real terms – mainly at the expense of the result on financial operations – a considerable increase of result on interest would be presented (in economic terms), which is in line with trends of business development of ING Bank Śląski and, in particular, with the reported increase of deposit business. Commission Result The income from fees and commissions in Retail remain stable. The slight drop of fees and commissions related to deposits and savings area (including: maintenance of current accounts, settlements, and sales of investment funds’ units) derives to a large degree from a change in the transactions structure – clients moving from traditional paper transactions to electronic distribution channels (e-banking and telebanking), and a number of promotional campaigns launched to make the core offer more attractive (to win new clients and expand the base for cross-selling). Growth of income from sales of investment funds’ units was noted in that area. Also, 2004 was a good year for the retail broking business which was the main driver of other commission growth in Retail. Visible growth of credit-related commissions in Retail results from a drop of costs of external debt collection, which are booked in the analysed breakdown as commissions paid (down by PLN 7.5 million in 2004 as compared to 2003). The income from fees and commissions in Wholesale remain unchanged. A drop in credit-related commissions is compensated by an increase of other commissions in that domain (mainly from custody and broking activities). Other Income The main items under other income comprise: the result on financial operations and the result on FX position, generated for the most part on FM products (which are here treated as total of transactions for clients [sales] and for the Bank’s own account). Due to substantial changes of the Euro rate, the result on banking operations over the years 2003 and 2004 was also affected by the revaluation of the EUR-loan of the subsidiary - Centrum Banku Śląskiego. The loss of 2003 was caused by the appreciation of Euro – from 4.0202 as per 31/12/2002 to 4.7171 as per 31/12/2003. In the year 2004, the result of revaluation was positive, because of the Euro rate reaching again the level of 4.0790 as per 31/12/2004. It has to be noted that the impact the revaluation of the loan of Centrum Banku Śląskiego had on the 2004 net financial result was largely compensated by revaluation of the impairment and the adjustment related to the profit of minority shareholders. | |||
| PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ | |||||
| Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko/Funkcja | Podpis | ||
| Grzegorz Cywiński | Wiceprezes Zarządu Banku | ||||
Cena akcji Ingbsk
Cena akcji Ingbsk w momencie publikacji komunikatu to None PLN. Sprawdź ile kosztuje akcja Ingbsk aktualnie.
W tej sekcji znajdziesz wszystkie komunikaty ESPI EBI Ingbsk.
