IPOPEMA Securities S.A.: SA-R 2019 (2020-03-31). Komunikaty ESPI z dnia 31-03-2020

Cena akcji Ipopema

Cena akcji Ipopema

SAM-R :

Komunikaty ESPI

Tematy

SAM-R :

Komunikaty ESPI

Tematy

Czytaj dalej

Udostępnij

ipopema sa r 2019 31 03 2020 1926 grafika numer 1

skorygowany

KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO

Raport roczny SAM-R

2019

(zgodnie z § 60 ust. 1 pkt 3 Rozporządzenia w sprawie informacji bieżących i okresowych)

(dla domów maklerskich)

Za rok obrotowy

2019

obejmujący okres

od 2019-01-01 do 2019-12-31

oraz za poprzedni rok obrotowy

2018

obejmujący okres

od 2018-01-01 do 2018-12-31

data przekazania:

2020-03-31

IPOPEMA SECURITIES SPÓŁKA AKCYJNA

(pełna nazwa emitenta)

IPOPEMA S.A.

Finanse inne (fin)

(skrócona nazwa emitenta)

(sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie)

00-107

Warszawa

(kod pocztowy)

(miejscowość)

Próżna

(ulica)

(numer)

(22) 2369220

(22) 236 92 82

(telefon)

(fax)

ipopema@ipopema.pl

www.ipopema.pl

(e-mail)

(www)

527-24-68-122

140086881

(NIP)

(REGON)

Grant Thornton Polska Sp. z o.o. Sp. K

(firma audytorska)

Raport roczny zawiera:

ipopema sa r 2019 31 03 2020 1926 grafika numer 2

Sprawozdanie firmy audytorskiej z badania rocznego sprawozdania finansowego

ipopema sa r 2019 31 03 2020 1926 grafika numer 3

Stanowisko organu zarządzającego wraz z opinią organu nadzorującego odnoszące się do wydanego przez firmę audytorską sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego zawierającego opinię z zastrzeżeniami, opinię negatywną lub odmowę wyrażenia opinii

ipopema sa r 2019 31 03 2020 1926 grafika numer 4

Oświadczenie zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego

ipopema sa r 2019 31 03 2020 1926 grafika numer 5

Informacja zarządu dotycząca wyboru firmy audytorskiej

ipopema sa r 2019 31 03 2020 1926 grafika numer 6

Oświadczenie rady nadzorczej w sprawie komitetu audytu

ipopema sa r 2019 31 03 2020 1926 grafika numer 7

Pismo Prezesa Zarządu

ipopema sa r 2019 31 03 2020 1926 grafika numer 8

Roczne sprawozdanie finansowe

ipopema sa r 2019 31 03 2020 1926 grafika numer 9

Wprowadzenie

ipopema sa r 2019 31 03 2020 1926 grafika numer 10

Zestawienie zmian w kapitale własnym

ipopema sa r 2019 31 03 2020 1926 grafika numer 11

Bilans

ipopema sa r 2019 31 03 2020 1926 grafika numer 12

Rachunek przepływów pieniężnych

ipopema sa r 2019 31 03 2020 1926 grafika numer 13

Rachunek zysków i strat

ipopema sa r 2019 31 03 2020 1926 grafika numer 14

Dodatkowe informacje i objaśnienia

ipopema sa r 2019 31 03 2020 1926 grafika numer 15

Sprawozdanie zarządu (sprawozdanie z działalności emitenta)

ipopema sa r 2019 31 03 2020 1926 grafika numer 16

Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego

ipopema sa r 2019 31 03 2020 1926 grafika numer 17

Oświadczenie na temat informacji niefinansowych

ipopema sa r 2019 31 03 2020 1926 grafika numer 18

Sprawozdanie na temat informacji niefinansowych

ipopema sa r 2019 31 03 2020 1926 grafika numer 19

Ocena rady nadzorczej dotycząca sprawozdania z działalności i sprawozdania finansowego

WYBRANE DANE FINANSOWE	w tys.	zł	w tys.	EUR
WYBRANE DANE FINANSOWE	2019	2018	2019	2018
I. Przychody z działalności maklerskiej	33 390	30 024	7 762	7 036
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	1 894	-3 496	440	-819
III. Zysk (strata) brutto	83	-5 413	19	-1 269
IV. Zysk (strata) netto	213	-4 310	50	-1 010
V. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	0,01	-0,14	0,00	-0,03
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	21 324	-11 569	4 957	-2 711
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-781	1 309	-182	307
VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-9 701	-14 236	-2 255	-3 336
IX. Przepływy pieniężne netto, razem	10 842	-24 496	2 520	-5 741
X. Aktywa razem	207 097	215 154	48 631	50 036
XI. Zobowiązania długoterminowe	61	157	14	37
XII. Zobowiązania krótkoterminowe	146 669	155 787	34 441	36 230
XIII. Rezerwy na zobowiązania	3 834	2 422	900	563
XIV. Kapitał własny	56 533	56 300	13 275	13 093
XV. Kapitał zakładowy	2 994	2 994	703	696
XVI. Liczba akcji (w szt.)	29 937 836	29 937 836	29 937 836	29 937 836
XVII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	1,89	1,88	0,44	0,44
XVIII. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	1,89	1,88	0,44	0,44
XIX. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	0,01	-0,14	0,00	-0,03
XX. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	0,01	-0,14	0,00	-0,03
XXI. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR)	0,00	0,04	0,00	0,01
Pozycje dotyczące bilansu prezentowane są na 31.12.2019 oraz 31.12.2018 Informacja do punktu XXI. Wskazana kwota dotyczy dywidendy wypłaconej w 2018 roku z zysku za 2017 rok - wynosiła ona 0,04 zł na jedną akcję.
Raport powinien zostać przekazany Komisji Nadzoru Finansowego, spółce prowadzącej rynek regulowany oraz do publicznej wiadomości za pośrednictwem agencji informacyjnej zgodnie z przepisami prawa

INFORMACJA O KOREKCIE RAPORTU
Skorygowany raportem bieżącym nr	z dnia		o treści:

Plik		Opis

	SPRAWOZDANIE FIRMY AUDYTORSKIEJ Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

	Plik	Opis
	Sprawozdanie z badania jedn.spr._IS-sig.pdf Sprawozdanie z badania jedn.spr._IS-sig.pdf	Sprawozdanie biegłego rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego IPOPEMA Securities S.A. za 2019 rok

	STANOWISKO ORGANU ZARZĄDZAJĄCEGO WRAZ Z OPINIĄ ORGANU NADZORUJĄCEGO ODNOSZĄCE SIĘ DO WYDANEGO PRZEZ FIRMĘ AUDYTORSKĄ SPRAWOZDANIA Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZAWIERAJĄCEGO OPINIĘ Z ZASTRZEŻENINAMI, OPINIĘ NEGATYWNĄ LUB ODMOWĘ WYRAŻENIA OPINII

	Plik	Opis

	OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

	Plik	Opis
	oświadczenie Zarządu o rzetelności spr jedn za 2019.pdf oświadczenie Zarządu o rzetelności spr jedn za 2019.pdf	Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego

	INFORMACJA ZARZĄDU DOTYCZĄCA WYBORU FIRMY AUDYTORSKIEJ

	Plik	Opis
	Informacja dot. firmy audytorskiej.pdf Informacja dot. firmy audytorskiej.pdf	Informacja dotycząca wyboru firmy audytorskiej

	OŚWIADCZENIE RADY NADZORCZEJ W SPRAWIE KOMITETU AUDYTU

	Plik	Opis
	ośw RN dot. KA do raportu za 2019.pdf ośw RN dot. KA do raportu za 2019.pdf	Oświadczenie Rady Nadzorczej w sprawie Komitetu Audytu

	PISMO PREZESA ZARZĄDU

	Plik	Opis
	List Prezesa Zarządu_raport roczny 2019.pdf List Prezesa Zarządu_raport roczny 2019.pdf	List Prezesa Zarządu do Akcjonariuszy IPOPEMA Securities S.A.

	SPRAWOZDANIE ZARZĄDU (SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI EMITENTA)

	Plik	Opis
	Sprawozdanie Zarządu za rok 2019.pdf Sprawozdanie Zarządu za rok 2019.pdf	Sprawozdanie Zarządu z działalności IPOPEMA Securities S.A. oraz Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. w roku 2019

	OŚWIADCZENIE O STOSOWANIU ŁADU KORPORACYJNEGO
	Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego jest częścią załączonego Sprawozdania Zarządu z działalności IPOPEMA Securities S.A.oraz Grupy Kapitałowej IPOPEMA Securities S.A. w roku 2019
	Plik	Opis

	OŚWIADCZENIE NA TEMAT INFORMACJI NIEFINANSOWYCH

	Plik	Opis

	SPRAWOZDANIE NA TEMAT INFORMACJI NIEFINANSOWYCH

	Plik	Opis

	OCENA RADY NADZORCZEJ DOTYCZĄCA SPRAWOZDANIA Z DZIAŁALNOŚCI I SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

	Plik	Opis
	ocena RN dot. sprawozdania za 2019.pdf ocena RN dot. sprawozdania za 2019.pdf	Ocena RN IS dotycząca sprawozdania z działalności i sprawozdania finansowego

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych zawierające, przy uwzględnieniu specyfiki działalności emitenta, w szczególności:
1) nazwę (firmę), siedzibę i adres, wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru oraz podstawowy przedmiot działalności emitenta według Polskiej Klasyfikacji Działalności, zwanej dalej „PKD”, a w przypadku gdy papiery wartościowe emitenta znajdują się w obrocie na rynku regulowanym – także wskazanie branży według klasyfikacji przyjętej przez dany rynek,
2) wskazanie czasu trwania emitenta, jeżeli jest oznaczony,
3) wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe,
4) informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej emitenta,
5) wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe,
6) wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe,
7) w przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie - wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia,
8) wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności,
9) stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej,
10) wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o sprawozdaniach finansowych za lata, za które sprawozdanie finansowe lub porównywalne dane finansowe zostały zamieszczone w raporcie,
11) opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych,
12) wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank Polski, w szczególności:
a) kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu,
b) kursu średniego w każdym okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, a w uzasadnionych przypadkach - obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień danego okresu i ostatni dzień okresu go poprzedzającego,
c) najwyższego i najniższego kursu w każdym okresie,
13) wskazanie co najmniej podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych, przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia,
14) wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - zgodnie z § 7 Rozporządzenia o sprawozdaniach finansowych w prospekcie.

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Informacje o Spółce

Spółka została zawiązana w dniu 2 marca 2005 roku (pod nazwą Dom Maklerski IPOPEMA S.A.), zgodnie
z Aktem Notarialnym – Repertorium A nr 2640/2005, zawierającym także statut Spółki, sporządzonym przez Janusza Rudnickiego, notariusza Kancelarii Notarialnej w Warszawie przy ulicy Marszałkowskiej 55/73 lokal 33. Zgodnie z wyżej wymienionym statutem Spółka została zawiązana na czas nieoznaczony.

Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ul. Próżnej 9.

Postanowieniem Sądu Rejonowego dla M. St. Warszawy w Warszawie, XIX (obecnie XII) Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, w dniu 22 marca 2005 roku Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000230737.

Spółce nadano numer statystyczny REGON 140086881.

Działalność maklerska prowadzona jest przez Spółkę w oparciu o zezwolenie Komisji Papierów Wartościowych
i Giełd (obecnie Komisja Nadzoru Finansowego – dalej „KNF”) udzielone 30 czerwca 2005 r., a także dodatkowe wymagane w okresie późniejszym w związku ze zmianą przepisów. Obecnie Spółka posiada zezwolenie na wykonywanie większości określonych w ustawie o obrocie papierami wartościowymi czynności klasyfikowanych jako działalność maklerska, za wyjątkiem czynności wymienionych w art. 69 ust. 2 pkt 4) i 8), w art. 69 ust. 4 pkt 2) i 8) oraz w art. 69a ust. 1 ww. ustawy.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest działalność maklerska oraz doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania.

Wszystkie akcje Spółki wyemitowane do dnia publikacji niniejszego sprawozdania (w łącznej liczbie 29.937.836) są dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym organizowanym przez Giełdę Papierów Wartościowych
w Warszawie S.A. i zostały wprowadzone do obrotu na rynku podstawowym. Dniem pierwszego notowania akcji Spółki był 26 maja 2009 roku.

Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

Sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności w dającej przewidzieć się przyszłości, tj. w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę, na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności, przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego, tj. 31 grudnia 2019 roku.

Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej

W skład Zarządu Spółki na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego wchodzą:

Jacek Lewandowski – Prezes Zarządu,

Mirosław Borys – Wiceprezes Zarządu,

Mariusz Piskorski – Wiceprezes Zarządu,

Stanisław Waczkowski – Wiceprezes Zarządu.

W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego wchodzą:

Jacek Jonak – Przewodniczący Rady Nadzorczej,

Janusz Diemko – Sekretarz Rady Nadzorczej,

Michał Dobak – Członek Rady Nadzorczej,

Bogdan Kryca – Członek Rady Nadzorczej,

Ewa Radkowska-Świętoń – Członek Rady Nadzorczej.

Piotr Szczepiórkowski złożył rezygnację z pełnionej przez niego funkcji członka Rady Nadzorczej ze skutkiem na dzień 27 czerwca 2019 roku. W jego miejsce powołany został Zbigniew Mrowiec, który swoją funkcję pełnił
od 17 września 2019 roku. W dniu 23 stycznia 2020 roku Zbigniew Mrowiec złożył rezygnację z pełnionej przez niego funkcji, a w jego miejsce w tej samej dacie powołana została Ewa Radkowska-Świętoń.

Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku.

Według stanu na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka jest jednostką dominującą wobec następujących spółek:

· IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. („IPOPEMA TFI”) z siedzibą w Warszawie – 100% akcji w kapitale zakładowym;

· IPOPEMA Business Consulting Sp. z o.o. („IBC”) z siedzibą w Warszawie – 50,02% udziału w kapitale zakładowym;

· IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. („IFA”) z siedzibą w Warszawie – Spółka posiada 100% udziałów w IFA;

· IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. spółka komandytowa („IFA SK”) z siedzibą w Warszawie –
w lipcu 2016 roku do rejestru przedsiębiorców została wpisana IPOPEMA Financial Advisory spółka
z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa, w której wspólnikami są Spółka i Jarosław Błaszczak jako komandytariusze oraz IFA jako komplementariusz. Spółka odpowiada za zobowiązania IFA SK wobec wierzycieli do wysokości 7.750 zł, a jej udział w przychodach IFA SK wynosi 77% (IFA posiada 1% udziału w przychodach IFA SK);

· Grupa Finanset Sp. z o.o. („Finanset”) – w dniu 16 marca 2020 roku Spółka nabyła 100% udziałów
w Finanset.

Spółka dominująca oraz spółki zależne tworzą Grupę Kapitałową IPOPEMA Securities S.A. („Grupa Kapitałowa IPOPEMA”, „Grupa Kapitałowa”). IFA została wyłączona z konsolidacji z uwagi na nieistotność danych finansowych, zgodnie z art. 58 ust. 1 Ustawy o rachunkowości.

Identyfikacja sprawozdania

Wszystkie dane finansowe przedstawione w niniejszym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w tysiącach złotych polskich („tys. zł”).

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu oraz części instrumentów dostępnych do sprzedaży, które wyceniane są w wartości godziwej.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Polskimi Zasadami Rachunkowości („PZR”), zgodnie z:

· Ustawą o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku – Dz. U. z 2019 roku, poz. 351 („Ustawa o rachunkowości”);

· Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 28 grudnia 2009 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości domów maklerskich – Dz. U. z 2017 roku, poz. 123;

· Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metody wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych - Dz. U. z 2017 roku, poz. 277;

· Ustawą z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi – Dz. U. z 2018 roku, poz. 2286
z późniejszymi zmianami;

· Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 2017/2401 z dnia 12 grudnia 2017 roku
w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 575/2013 (Dz. U. UE L 347.1 z 12 grudnia 2017 roku);

· Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości – Dz. U. z 2019 r., poz. 1449;

· Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim – Dz.U. 2018, poz. 757.

Informacje o jednostkach zależnych

Spółka jest jednostką dominującą wobec następujących spółek: IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Warszawie, IPOPEMA Business Consulting Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. spółka komandytowa z siedzibą w Warszawie oraz Grupa Finanset Sp. z o.o.. Spółka dominująca oraz spółki zależne tworzą Grupę Kapitałową IPOPEMA Securities S.A. („Grupa Kapitałowa IPOPEMA”, „Grupa Kapitałowa”).

IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. („IPOPEMA TFI”)została zawiązana w 2007 roku i działa na podstawie zezwolenia KNF z dnia 13 września 2007 r. Przedmiotem jej działalności jest
(i) prowadzenie towarzystwa funduszy inwestycyjnych oraz tworzenie i zarządzanie funduszami inwestycyjnymi, (ii) zarządzanie cudzym pakietem papierów wartościowych na zlecenie, (iii) doradztwo w zakresie obrotu papierami wartościowymi, (iv) pośrednictwo w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych, (v) pełnienie funkcji przedstawiciela funduszy zagranicznych. Na dzień 31 grudnia 2019 roku kapitał zakładowy IPOPEMA TFI wynosił 10.599.441,00 zł i dzieli się na 3.533.147 akcji imiennych, a w skład jej Zarządu w minionym roku wchodziły osoby z wieloletnią praktyką rynkową oraz doświadczeniem na rynku finansowym, w tym m.in. w zakresie zarządzania aktywami oraz tworzenia funduszy inwestycyjnych: Jarosław Wikaliński – Prezes Zarządu oraz Katarzyna Westfeld (od 10 października 2018 roku) i Marcin Winnicki (od 26 czerwca 2019 roku) – Członkowie Zarządu. IPOPEMA Securities S.A. posiada 100% akcji i głosów na Walnym Zgromadzeniu IPOPEMA TFI.

IPOPEMA Business Consulting Sp. z o.o. („IPOPEMA BC”, „IBC”)została zawiązana w 2008 roku. Jej kapitał zakładowy wynosi 100.050 zł i dzieli się na 2.001 udziałów, z czego 1.001 jest własnością IPOPEMA Securities S.A., a pozostałe 1.000 udziałów należy w równych częściach do jej partnerów – Elizy Łoś-Strychowskiej i Tomasza Roweckiego, stanowiących Zarząd IPOPEMA BC. Przedmiotem działalności IBC jest
(i) pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania, (ii) działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi, (iii) działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki, (iv) działalność związana z oprogramowaniem, (v) sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania.

IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. („IFA”) została zawiązana w 2011 roku. Jej kapitał zakładowy wynosi 5.000 zł i dzieli się na 100 udziałów, a w skład jej Zarządu wchodzi Jarosław Błaszczak – Prezes Zarządu oraz Marcin Kurowski – Członek Zarządu. Spółka posiada 100% udziałów w IFA.

IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. spółka komandytowa („IFA SK”) – w 2016 roku do rejestru przedsiębiorców została wpisana IPOPEMA Financial Advisory spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa, w której wspólnikami są Spółka i Jarosław Błaszczak jako komandytariusze oraz IFA jako komplementariusz. Spółka odpowiada za zobowiązania IFA SK wobec wierzycieli do wysokości 7.750 zł, a jej udział w przychodach IFA SK wynosi 77% (IFA posiada 1% udziału w przychodach IFA SK).

Grupa Finanset Sp. z o.o. („Finanset”) – w dniu 16 marca 2020 roku Spółka kupiła 100% udziałów w Finanset. Jej kapitał zakładowy wynosi 50 tys. zł i dzieli się na 1 tys. udziałów.

IFA została wyłączona z konsolidacji z uwagi na nieistotność danych finansowych, zgodnie z art. 58 ust. 1 Ustawy o rachunkowości.

Sprawozdanie skonsolidowane sporządzane jest zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Połączenie spółek

W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiło połączenie spółek, o którym mowa
w art. 44 b i art. 44 c Ustawy o rachunkowości.

Korekta błędu i korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania

W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują korekty błędu.

Przyjęte zasady rachunkowości, metody wyceny aktywów i pasywów (w tym amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego:

1) Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe.

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.

Środki pieniężne wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia.

2) Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne

Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia.

Amortyzacja naliczana jest metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów. Stawki amortyzacji zastosowane przez Spółkę przedstawia poniższa tabela.

Typ	Stawki amortyzacyjne
Maszyny i urządzenia techniczne	10% - 20%
Urządzenia biurowe	20% - 44,50%
Komputery	20% - 30%
Budynki i lokale	14%
Wartości niematerialne i prawne	20% - 50%

Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej nieprzekraczającej 10 tys. zł zalicza się jednorazowo w koszty. Dopuszcza się jednak możliwość obejmowania ewidencją środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych o wartości nieprzekraczającej 10 tys. zł, jeśli jest to uzasadnione potrzebami firmy.

Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Spółka przeprowadza analizę przesłanek utraty wartości aktywów trwałych nie rzadziej niż raz w roku. Trwała utrata wartości zachodzi wtedy, gdy istnieje duże prawdopodobieństwo, że kontrolowany przez jednostkę składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości
w znaczącej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych. Uzasadnia to dokonanie odpisu aktualizującego doprowadzającego wartość składnika aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych do ceny sprzedaży netto, a w przypadku jej braku – do ustalonej w inny sposób wartości godziwej. Wszelkie przychody i koszty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.

Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się, i w razie konieczności – koryguje, na koniec każdego roku obrotowego.

3) Należności

Należności krótkoterminowe

Należności krótkoterminowe obejmują ogół należności od klientów, należności od jednostek powiązanych, należności od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji oraz całość lub część należności z innych tytułów niezaliczonych do aktywów finansowych, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Należności wycenia się w skorygowanej cenie nabycia, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartość należności pomniejszana jest o odpisy aktualizujące, tworzone w oparciu o analizę ściągalności należności
od poszczególnych dłużników.

Odpis na należności oszacowywany jest w przypadku wzrostu ryzyka nieściągnięcia pełnej kwoty należności. Spółka, biorąc pod uwagę specyfikę działalności, przyjęła następującą politykę przy ustalaniu odpisów
na należności przeterminowane:

- przeterminowanie do 6 miesięcy – bez odpisu,

- przeterminowanie od 6 miesięcy do 1 roku – odpis w wysokości 50% kwoty należności,

- przeterminowanie powyżej 1 roku - odpis w wysokości 100% kwoty należności.

Spółka dodatkowo może tworzyć odpisy na należności według indywidualnej oceny wierzytelności.

Odpisy na należności są dokonywane w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Koszty związane
z odpisaniem należności w momencie potwierdzenia nieściągalności należności stanowią koszt uzyskania przychodu, w pozostałych przypadkach nie stanowią kosztu uzyskania przychodu.

Należności krótkoterminowe od klientów, należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, zobowiązania krótkoterminowe wobec klientów oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich powstają w związku z zawartymi transakcjami kupna i sprzedaży papierów wartościowych, których rozrachunek w izbach rozrachunkowych jeszcze nie nastąpił ze względu na obowiązujący tryb rozliczeń transakcji (T+2). W przypadku transakcji kupna zawartych na giełdach papierów wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze, wykazywane są zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich (stron transakcji rynkowych)* oraz należności krótkoterminowe od klientów, dla których transakcje kupna zrealizowano. W przypadku transakcji sprzedaży zawartych na giełdach papierów wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze, wykazywane są należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich (stron transakcji rynkowych)* oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec klientów, dla których transakcje sprzedaży zrealizowano.

* Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, KDPW CCP (podmiot rozliczający transakcje) wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji rynkowych.

Należności długoterminowe

Należności długoterminowe to należności, których termin wymagalności przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy, licząc od dnia bilansowego.

4) Instrumenty finansowe

Instrumenty finansowe dzielone są na następujące kategorie:

a) Aktywa finansowe

- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu,

- pożyczki udzielone i należności własne,

- aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

b) Zobowiązania finansowe

- zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,

- pozostałe zobowiązania finansowe.

Nabycie i sprzedaż instrumentów finansowych rozpoznawane jest na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia są one wyceniane po cenie nabycia, czyli w wartości godziwej wydanych / otrzymanych środków pieniężnych, obejmującej koszty transakcji.

Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Spółka traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.

Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu

Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu to instrumenty finansowe nabyte na rachunek własny w związku z zawartymi transakcjami i wyceniane w wartości godziwej uwzględniającej ich wartość rynkową na dzień bilansowy.

Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka zalicza akcje spółek notowanych na giełdach papierów wartościowych w Warszawie („GPW”) i Budapeszcie („BSE”) oraz instrument pochodny forward na walutę.

Aktywa finansowe wprowadzane są do ksiąg na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś zobowiązania finansowe wprowadzane są do ksiąg na dzień zawarcia kontraktu w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych.

Dla potrzeb wyceny Spółka uwzględnia giełdowe kursy zamknięcia poszczególnych instrumentów ogłaszane przez GPW i BSE ostatniego dnia roboczego okresu, za jaki sporządzono sprawozdanie finansowe. Zmiany wartości instrumentów przeznaczonych do obrotu uwzględniane są w przychodach lub kosztach z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu.

Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.

Pożyczki udzielone i należności własne

Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się, niezależnie od terminu wymagalności (zapłaty), aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie środków pieniężnych. Pożyczki udzielone i należności własne wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej
za pomocą efektywnej stopy procentowej. Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej, wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. W Spółce do tej kategorii zalicza się głównie lokaty bankowe, środki pieniężne oraz pożyczki udzielone. Do pozycji pożyczki udzielone Spółka klasyfikuje pożyczki udzielone pracownikom i współpracownikom IPOPEMA Securities oraz pożyczki udzielone spółce zależnej.

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są to inwestycje o określonych lub możliwych
do określenia płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które Spółka zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do tego czasu. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są w skorygowanej cenie nabycia przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności kwalifikowane są jako aktywa długoterminowe, jeżeli ich zapadalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. W okresie bieżącym i porównawczym w Spółce nie wystąpiły aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Wszystkie pozostałe instrumenty finansowe są aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży ujmowane są według wartości godziwej, bez potrącania kosztów transakcji, z uwzględnieniem wartości rynkowej na dzień bilansowy. Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży zaklasyfikowane zostały jednostki uczestnictwa i obligacje oraz - zgodnie z rozporządzeniem w sprawie szczegółowych zasad rachunkowości domów maklerskich - udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych.

Jednostki uczestnictwa ujmowane są w wartości godziwej, ustalonej na podstawie ostatniej ogłaszanej przez fundusz inwestycyjny wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa. Skutki wyceny odnoszone są na kapitał z aktualizacji wyceny.

Udziały i akcje w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości.

Pozostałe zobowiązania finansowe

Do tej kategorii zaliczane są w Spółce głównie kredyty bankowe, w tym kredyty w rachunku bieżącym. Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane są w skorygowanej cenie nabycia.

5) Utrata wartości instrumentów finansowych

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika instrumentów finansowych lub grupy instrumentów finansowych.

6) Rozliczenia międzyokresowe czynne

Krótkoterminowe

Koszty poniesione w bieżącym okresie sprawozdawczym, lecz dotyczące przyszłych okresów odnosi się w krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, o ile koszty te zostaną rozliczone w terminie 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Długoterminowe

Do długoterminowych rozliczeń międzyokresowych czynnych Spółka zalicza aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz inne rozliczenia międzyokresowe, które rozliczone zostaną w okresie późniejszym niż 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice.

7) Zobowiązania

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy, licząc od dnia bilansowego. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują ogół zobowiązań wobec klientów, zobowiązań wobec jednostek powiązanych, zobowiązań wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji, zobowiązań wobec Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych, zobowiązań wobec podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów wartościowych i zobowiązań z tytułu kredytów oraz innych zobowiązań niezaklasyfikowanych jako zobowiązania długoterminowe, rozliczenia międzyokresowe ani rezerwy na zobowiązania.

Zobowiązania wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. Informację o rozpoznaniu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu zawartych transakcji zaprezentowano powyżej w opisie dotyczącym należności krótkoterminowych.

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania, których termin spłaty przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy, licząc od dnia bilansowego.

8) Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne

Rozliczenia międzyokresowe bierne

Przypadające na dany okres, lecz nieponiesione jeszcze koszty obejmuje się biernymi rozliczeniami międzyokresowymi i prezentuje się w zobowiązaniach krótkoterminowych.

Rezerwy obejmują:

a) rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego,

b) pozostałe rezerwy.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych.

Pozostałe rezerwy

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający
ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Pozostałe rezerwy prezentuje się w bilansie w podziale na część długo- lub krótkoterminową. Kwalifikacja rezerw do pozycji długo- lub krótkoterminowych jest uzależniona od tego, jak szybko dana pozycja przekształci się w faktyczne zobowiązanie (w ciągu 12 lub ponad 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego).

9) Kapitał własny

Kapitał własny składa się z następujących elementów:

· kapitału podstawowego,

· kapitału zapasowego,

· kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny,

· zysku (straty) z lat ubiegłych,

· zysku (straty) netto.

Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej zgodnej ze statutem Spółki i zarejestrowanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Kapitał zapasowy tworzony jest zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych. Składa się z zysku z lat ubiegłych, który na podstawie uchwały Akcjonariuszy został zatrzymany w Spółce oraz kapitału powstałego z nadwyżki ceny nabycia nad wartością nominalną akcji, tzw. agio.

Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny powstaje w wyniku przeszacowania aktywów finansowych dostępnych
do sprzedaży – certyfikatów inwestycyjnych i jednostek uczestnictwa.

Zysk (strata) z lat ubiegłych zawiera niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych.

Zysk (strata) netto obejmuje wynik finansowy bieżącego roku obrotowego.

10) Uznawanie przychodów

Przychody z działalności podstawowej ujmuje się, jeżeli kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, tj. istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji a wszystkie współmierne koszty można wiarygodnie wycenić. Przychody obejmują kwoty otrzymane i należne pomniejszone
o podatek od towarów i usług (VAT). Wysokość przychodów ustala się według wartości zapłaty otrzymanej bądź należnej.

Przychody i koszty dotyczące usług, których moment rozpoczęcia i zakończenia przypadają w różnych okresach sprawozdawczych, ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania usługi, jeżeli można w wiarygodny sposób wycenić wynik z transakcji, tj. wtedy, gdy (i) stopień realizacji umowy może być określony w wiarygodny sposób (ii) można ustalić łączną kwotę przychodów z umowy dotyczącej usługi i koszty usługi (iii) istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z umowy. W przypadku, gdy nie ma możliwości spełnienia tych warunków, przychody ujmuje się tylko do wysokości kosztów poniesionych do danego dnia, nie wyższych jednak od kosztów, które Spółka spodziewa się odzyskać. Gdy istnieje prawdopodobieństwo, że łączne koszty umowy przekroczą łączne przychody z tytułu umowy, przewidywaną stratę ujmuje się bezzwłocznie jako koszt.

Przychody w walutach obcych przelicza się na złote polskie według kursu średniego ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego dzień uzyskania przychodu.

11) Zasada memoriału i współmierności przychodów z kosztami

W wyniku finansowym Spółki uwzględnia się wszystkie osiągnięte (poniesione) i przypadające na dany okres przychody oraz koszty związane z tymi przychodami, niezależnie od terminu płatności.

Dla zapewnienia współmierności przychodów i związanych z nimi kosztów, do aktywów lub pasywów danego okresu zalicza się koszty lub przychody dotyczące przyszłych okresów oraz przypadające na ten okres koszty, które nie zostały jeszcze poniesione. Oznacza to rozliczanie w czasie kosztów. Na koszty jeszcze nieponiesione w danym okresie sprawozdawczym tworzone są rezerwy.

12) Zasady ustalania wyniku finansowego

Zgodnie z Załącznikiem Nr 1 do Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 grudnia 2009 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości domów maklerskich (Dz. U. z 2017 roku poz. 123) w rachunku zysków i strat wyróżniono następujące etapy liczenia wyniku netto:

· Zysk (strata) z działalności podstawowej,

· Zysk (strata) z działalności operacyjnej,

· Zysk (strata) brutto,

· Zysk (strata) netto.

Metoda ustalania wyniku z działalności podstawowej

Zysk (strata) z działalności podstawowej stanowi różnicę pomiędzy:

przychodami z działalności podstawowej obejmującymi przychody z tytułu:

· działalności maklerskiej:

a) przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych

b) wykonywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych na rachunek dającego zlecenie

c) zarządzanie portfelami, w skład których wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów finansowych

d) doradztwa inwestycyjnego

e) oferowania instrumentów finansowych

f) świadczenia usług w wykonywaniu zawartych umów o subemisje inwestycyjne i usługowe lub zawierania i wykonywania innych umów o podobnym charakterze, jeżeli ich przedmiotem są instrumenty finansowe

g) prowadzenia rachunków pieniężnych, przechowywania lub rejestrowania instrumentów finansowych,
w tym prowadzenia rachunków, o których mowa w art. 69 ust. 4 pkt 1 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi

h) pozostałe

· pozostałej działalności podstawowej

a kosztami działalności podstawowej obejmującymi koszty poniesione w celu osiągnięcia przychodów z prowadzonej działalności podstawowej. Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym. Podatek VAT niepodlegający odliczeniu (rozliczany według struktury sprzedaży lub dotyczący działalności zwolnionej) ujmowany jest na kontach rodzajowych wraz z kosztem podstawowym (koszt brutto). Ewidencja kosztów w układzie rodzajowym prowadzona jest w Zespole 4 „Koszty według rodzajów i ich rozliczenie”. Koszty te obejmują:

· opłaty na rzecz rynków regulowanych, giełd towarowych oraz na rzecz Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych,

· opłaty na rzecz CCP

· opłaty na rzecz izby gospodarczej,

· wynagrodzenia,

· ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia,

· świadczenia na rzecz pracowników,

· zużycie materiałów i energii,

· koszty utrzymania i wynajmu budynków,

· usługi obce,

· pozostałe koszty rzeczowe,

· amortyzacja,

· podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym,

· prowizje i inne opłaty,

· pozostałe.

Metoda ustalania wyniku z działalności operacyjnej

Wynik z działalności operacyjnej obejmuje wynik z działalności podstawowej skorygowany o:

· zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu,

· zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi utrzymywanymi do terminu zapadalności,

· zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży,

· pozostałe przychody operacyjne,

· pozostałe koszty operacyjne.

Przez pozostałe przychody i koszty operacyjne rozumie się koszty i przychody związane pośrednio z działalnością operacyjną Spółki, a w szczególności koszty i przychody związane:

· ze zbyciem środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych,

· z odpisami aktualizującymi wartość rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych,

· z odpisami aktualizującymi należności,

· z utworzeniem / rozwiązaniem rezerw,

· z odszkodowaniami, karami i grzywnami,

· z przekazaniem lub otrzymaniem nieodpłatnie, w tym w drodze darowizny aktywów, w tym także środków pieniężnych na inne cele niż nabycie lub wytworzenie wartości niematerialnych i prawnych,

· inne.

Metoda ustalania wyniku brutto

Wynik brutto obejmuje wynik z działalności operacyjnej skorygowany o:

· przychody finansowe,

· koszty finansowe.

Przychodami finansowymi w Spółce są między innymi: odsetki od lokat i depozytów, odsetki od udzielonych pożyczek, pozostałe odsetki oraz dodatnie różnice kursowe. Przychody z tytułu odsetek ujmuje się w rachunku zysków i strat w momencie ich naliczenia.

Do kosztów finansowych Spółka zalicza w szczególności: koszty pozyskania finansowania, odsetki od kredytów i pożyczek, pozostałe odsetki oraz ujemne różnice kursowe.

Metoda ustalania zysku (straty) netto

Wynik netto obejmuje wynik brutto skorygowany o podatek dochodowy i pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty).

Podatek dochodowy

Wpływający na wynik finansowy podatek dochodowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje:

· część bieżącą,

· część odroczoną.

Podatek bieżący

Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.

Podatek odroczony

Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Część odroczona podatku dochodowego stanowi różnicę między stanem rezerw oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec i początek okresu.

13) Rachunek przepływów pieniężnych

Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.

14) Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej

Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia - odpowiednio po kursie:

1) faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji - w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań,

2) średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień – w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt. 1, a także w przypadku pozostałych operacji.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty przeliczane są na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych.

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:

Waluta

31 grudnia 2019

31 grudnia 2018

USD	3,7977	3,7597
100 HUF	1,2885	1,3394
GBP	4,9971	4,7895
CZK	0,1676	0,1673
CHF	3,9213	3,8166
TRY	0,6380	0,7108
100 JPY	3,4959	3,4124
NOK	0,4320	0,4325
CAD	2,9139	2,7620
SEK	0,4073	0,4201
DKK	0,5700	0,5759
AUD	2,6624	2,6549
RON	0,8901	0,9229

*Źródło: NBP

Zmiany szacunków

W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły zmiany szacunków, za wyjątkiem amortyzacji oraz zmiany stanu rezerw i odpisów na należności, co zostało opisane w notach 2, 9, 11 oraz 16.

Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zmiany zasad rachunkowości.

Sezonowość działalności

Działalność Spółki nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki Spółki nie odnotowują z tego powodu wahań w trakcie roku.

Porównywalność danych sprawozdawczych

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w sposób zapewniający porównywalność danych przez zastosowanie jednolitych zasad (polityki) rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach, zgodnych z zasadami (polityką) rachunkowości stosowanymi przez Spółkę.

Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych pomiędzy sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a odpowiednio sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone zgodnie z MSR

MSSF 16

W 2019 roku zaczął obowiązywać MSSF 16 , który wprowadza (i) nową definicję leasingu w oparciu o koncepcję kontroli nad używaniem danym aktywem oraz (ii) jednolity model rachunkowości leasingobiorcy. Zgodnie z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Przeniesienie prawa kontroli użytkowania ma miejsce wówczas, gdy mamy do czynienia ze zidentyfikowanym składnikiem aktywów, w odniesieniu do którego leasingobiorca ma prawo do praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych, i kontroluje wykorzystanie danego składnika aktywów w danym okresie.

W dacie rozpoczęcia leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, wycenionych w wysokości zdyskontowanych spodziewanych przepływów pieniężnych z kontraktu, za wyjątkiem krótkoterminowych umów leasingowych do 12 miesięcy oraz umów leasingowych dotyczących nieistotnych kwotowo składników aktywów. Wydatki związane
z wykorzystywaniem aktywów będących przedmiotem leasingu, w poprzednich latach sprawozdawczych ujmowane były w większości w kosztach działalności podstawowej, obecnie klasyfikowane są jako koszty amortyzacji oraz koszty odsetek. Leasingobiorca odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane liniowo przez okres spodziewanej ekonomicznej użyteczności, natomiast zobowiązania z tytułu umów leasingowych rozliczane są z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej. Ujęcie kosztów związanych z leasingiem jest szybsze ze względu na rozpoznanie kosztu odsetkowego metodą efektywnej stopy procentowej, która poprzednio nie była stosowana dla umów innych niż klasyfikowane jako leasing finansowy zgodnie z MSR 17

Spółka jest leasingobiorcą w przypadku umów najmu powierzchni biurowej oraz samochodów.

Na dzień wejścia w życie nowego standardu, tj. na dzień 1 stycznia 2019 roku wpływ MSSF 16 na (i) sumę aktywów segmentu Usługi maklerskie i pokrewne wyniósł 6.767 tys. zł (wzrost aktywów z tytułu prawa do użytkowania), (ii) sumę zobowiązań – wzrost o 7.365 tys. zł oraz (iii) wartość rozliczeń międzyokresowych biernych – spadek o 599 tys. zł, pozostając bez wpływu na zyski zatrzymane. W 2019 roku według ustawy
o rachunkowości opłaty w ramach umów leasingu operacyjnego prezentowane są jako koszty najmu biura (1,7 mln zł), natomiast zgodnie z MSSF Grupa rozpoznaje w to miejsce koszty amortyzacji (1,7 mln zł) oraz koszt finansowy (odsetki) w wysokości 0,2 mln zł.

MSSF 9

Od początku 2018 roku zaczął obowiązywać MSSF 9, który wprowadza (między innymi) zmianę w zakresie pomiaru utraty wartości aktywów finansowych. Zgodnie ze standardem jednostki są zobowiązane do rozpoznawania i pomiaru utraty wartości w oparciu o „koncepcję strat oczekiwanych” w miejsce dotychczasowej „koncepcji strat poniesionych”. W związku z powyższym, od 1 stycznia 2018 roku tworzone byłyby odpisy aktualizujące na oczekiwane straty kredytowe już na moment rozpoznania należności. Skutkuje to powstawaniem odpisu nawet na należności nieprzeterminowane. Spółka przeprowadziła analizę portfelową dla należności handlowych (za wyjątkiem należności ocenianych indywidualnie). Wskaźniki oczekiwanej straty kredytowej kształtowałyby się na poziomie: od 0,02% dla należności nieprzeterminowanych do 73,1% dla należności przeterminowanych powyżej 1 roku. Doszacowanie wartości odpisu liczonego zgodnie z zasadami rachunkowości przedstawionymi w niniejszym sprawozdaniu finansowym a podejściem zgodnym z MSSF w 2019 roku wynosi 94 tys. zł (1 tys. zł w 2018 roku).

Plik

Opis

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities za 2019 rok.pdf
Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities za 2019 rok.pdf

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities za 2019 rok

BILANS
	Noty	w tys.	zł
	Noty	2019	2018
AKTYWA
I. Środki pieniężne i inne aktywa, w tym:	Środki pieniężne97489033537885	35 080	24 287
- środki pieniężne i inne aktywa klientów		20 835	15 814
II. Należności krótkoterminowe	Należności122558312740225	152 843	162 505
1. Od jednostek powiązanych		1 096	1 409
2. Od pozostałych jednostek		151 747	161 096
III. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu	Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu925721610914870	308	9 756
1. W jednostkach powiązanych		0	0
2. W pozostałych jednostkach		308	9 756
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe13380106465034	718	716
V. Udzielone pożyczki krótkoterminowe		287	92
VI. Instrumenty finansowe utrzymywane do upływu terminu zapadalności	Instrumenty finansowe utrzymywane do upływu terminu zapadalności309135814203567	0	0
1. W jednostkach powiązanych		0	0
2. W pozostałych jednostkach		0	0
VII. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży	Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży97812079592817	10 734	10 710
1. W jednostkach powiązanych, w tym:		8 638	8 638
- udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane metodą praw własności		0	0
2. W pozostałych jednostkach, w tym:		2 096	2 072
- udziały lub akcje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności		0	0
VIII. Należności długoterminowe	Należności122558312740225Należności długoterminowe95183534210294	1 440	1 421
1. Od jednostek powiązanych		0	0
2. Od pozostałych jednostek		1 440	1 421
IX. Udzielone pożyczki długoterminowe	Udzielone pożyczki długoterminowe93295902570415	322	49
1. Od jednostek powiązanych		0	0
2. Od pozostałych jednostek		322	49
X. Wartości niematerialne i prawne, w tym:	Wartości niematerialne i prawne13680007196787	1 100	1 514
- wartość firmy		0	0
XI. Rzeczowe aktywa trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe52879185139421	1 015	1 527
XII. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe1475460413393213	3 250	2 577
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		3 238	2 465
2. Inne rozliczenia międzyokresowe		12	112
XIII. Należne wpłaty na kapitał zakładowy		0	0
XIV. Akcje własne		0	0
AKTYWA RAZEM		207 097	215 154
PASYWA
I. Zobowiązania krótkoterminowe	Zobowiązania krótkoterminowe130780234041997	146 669	155 787
1. Wobec jednostek powiązanych		0	0
2. Wobec pozostałych jednostek		146 669	155 787
II. Zobowiązania długoterminowe	Zobowiązania długoterminowe266115314726780	61	157
1. Wobec jednostek powiązanych		0	0
2. Wobec pozostałych jednostek		61	157
III. Rozliczenia międzyokresowe	Rozliczenia międzyokresowe768334416510958	0	488
1. Ujemna wartość firmy		0	0
2. Inne rozliczenia międzyokresowe		0	488
a) długoterminowe		0	0
b) krótkoterminowe		0	488
IV. Rezerwy na zobowiązania	Rezerwy na zobowiązania443211816555547	3 834	2 422
1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego		909	271
2. Na świadczenia emerytalne i podobne		0	0
a) długoterminowe		0	0
b) krótkoterminowe		0	0
3. Pozostałe		2 925	2 151
a) długoterminowe		14	59
b) krótkoterminowe		2 911	2 092
V. Zobowiązania podporządkowane	Zobowiązania podporządkowane966869331179076	0	0
VI. Kapitał własny		56 533	56 300
1. Kapitał zakładowy	Kapitał zakładowy18841112516787	2 994	2 994
2. Kapitał zapasowy	Kapitał zapasowy391256625365817	53 256	57 566
3. Kapitał z aktualizacji wyceny	Kapitał z aktualizacji wyceny849857511120787	70	50
4. Pozostałe kapitały rezerwowe	Pozostałe kapitały rezerwowe1200360115292279	0	0
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych		0	0
6. Zysk (strata) netto		213	-4 310
7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)	Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego58371047833687	0	0
PASYWA RAZEM		207 097	215 154
Wartość księgowa		56 533	56 300
Liczba akcji (w szt.)		29 937 836	29 937 836
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	Wartość księgowa na jedną akcję588230912621766	1,89	1,88
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)		29 937 836	29 937 836
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	Wartość księgowa na jedną akcję588230912621766	1,89	1,88

Pozycja "Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności" wykazywana w sprawozdaniu finansowym w przypadku zastosowania metody praw własności do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych Wskaźnik "Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję" obliczony z uwzględnieniem liczby potencjalnych akcji zwykłych zastosowanych przy wyliczeniu rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykłą

POZYCJE POZABILANSOWE
	Noty	w tys.	zł
	Noty	2019	2018
I. Zobowiązania warunkowe, w tym:	Zobowiązania warunkowe54357256298976	1 181	1 193
1. Gwarancje		1 181	1 193
2. Kaucje, poręczenia		0	0
3. Przyznane i niewykorzystane limity z tytułu transakcji z odroczonym terminem płatności		0	0
4. Pozostałe		0	0
II. Majątek obcy w użytkowaniu		0	0
III. Kontrakty terminowe nabyte lub wystawione w imieniu i na rachunek domu maklerskiego		6 628	6 516
IV. Inne pozycje pozabilansowe		0	0
Pozycja "III. Kontrakty terminowe nabyte w imieniu i na rachunek domu maklerskiego" przedstawia wartość nominalną kontraktu forward

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
	Noty	w tys.	zł
	Noty	2019	2018
I. Przychody z podstawowej działalności, w tym		33 390	30 024
- od jednostek powiązanych		1 011	1 051
1. Przychody z działalności maklerskiej	Prowizje z działalności maklerskiej64888105527033	32 998	29 512
2. Przychody z pozostałej działalności podstawowej	Inne przychody z działalności maklerskiej6035305333619	392	512
II. Koszty działalności podstawowej	Koszty działalności maklerskiej626757111716928	32 806	33 323
III. Zysk (strata) na działalności podstawowej		584	-3 299
IV. Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu	Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu94837269440147	1 426	4 396
V. Koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu	Koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu25914591014585	1 728	5 258
VI. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu, w tym:		-302	-862
- zysk (strata) jednostek powiązanych		0	0
VII. Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do upływu terminu zapadalności	Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do upływu terminu zapadalności958879113660711	0	0
VIII. Koszty z tytułu instrumentów finansowych utrzymywanych do upływu terminu zapadalności	Koszty z tytułu instrumentów finansowych utrzymywanych do upływu terminu zapadalności149400669877611	0	0
IX. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi utrzymywanymi do upływu terminu zapadalności, w tym:		0	0
- zysk (strata) jednostek powiązanych		0	0
X. Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży	Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży49876558547801Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych3253085610192542	400	600
XI. Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży	Koszty z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży6889292551193Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych3253085610192542	0	8
XII. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży, w tym:		400	592
- zysk (strata) jednostek powiązanych		400	600
XIII. Pozostałe przychody operacyjne	Pozostałe przychody operacyjne163093084400826	1 940	677
XIV. Pozostałe koszty operacyjne	Pozostałe koszty operacyjne7048497175230	728	604
XV. Zysk (strata) z działalności operacyjnej		1 894	-3 496
XVI. Przychody finansowe	Przychody finansowe588130012435730	617	1 267
XVII. Koszty finansowe	Koszty finansowe64827965112112	2 428	3 184
XVIII. Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności		0	0
1. Udziałw zyskach		0	0
2. Udział w stratach		0	0
XIX. Zysk (strata) brutto		83	-5 413
XX. Podatek dochodowy	Podatek dochodowy148291698304808	-130	-1 103
1. Część bieżąca		9	66
2. Część odroczona		-139	-1 169
XXI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)1094630012303219	0	0
1. Udział w zyskach		0	0
2. Udział w stratach		0	0
XXII. Zysk (strata) netto		213	-4 310
Zysk (strata) netto (zannualizowany)		213	-4 310
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)		29 937 836	29 937 836
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	Zysk (strata) na jedną akcję11051972674834	0,01	-0,14
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)		29 937 836	29 937 836
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	Zysk (strata) na jedną akcję11051972674834	0,01	-0,14

Pozycja "Udział w zyskach (stratach) neto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności" wykazywana w sprawozdaniu finansowym w przypadku zastosowania metody praw własności do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych Wskaźniki "Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą", "Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą" wyliczone zgodnie z MSR

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
	w tys.	zł
	2019	2018
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)	56 300	61 756
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0	0
b) korekty błędów	0	0
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych	56 300	61 756
1. Kapitał zakładowy na początek okresu	2 994	2 994
1.1. Zmiany kapitału zakładowego	0	0
a) zwiększenia (z tytułu)	0	0
- emisji akcji	0	0
b) zmniejszenia (z tytułu)	0	0
- umorzenia akcji	0	0
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu	2 994	2 994
2. Kapitał zapasowy na początek okresu	57 566	57 500
2.1. Zmiany kapitału zapasowego	-4 310	66
a) zwiększenia (z tytułu)	0	66
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej	0	0
- podziału zysku (ustawowo)	0	0
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)	0	66
b) zmniejszenia (z tytułu)	4 310	0
- pokrycia straty	4 310	0
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu	53 256	57 566
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu	50	-1
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0	0
3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny	20	51
a) zwiększenia (z tytułu)	24	57
- wyceny instrumentów finansowych	24	57
b) zmniejszenia (z tytułu)	4	6
- zbycia środków trwałych	0	0
- wyceny instrumentów finansowych	4	6
3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu	70	50
4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu	0	0
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych	0	0
a) zwiększenia (z tytułu)	0	0
b) zmniejszenia (z tytułu)	0	0
4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu	0	0
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu	-4 310	1 263
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu	0	1 263
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0	0
b) korekty błędów	0	0
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	0	1 263
a) zwiększenia (z tytułu)	0	0
- podziału zysku z lat ubiegłych	0	0
b) zmniejszenia (z tytułu)	0	1 263
- podziału zysku z lat ubiegłych	0	1 263
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu	0	0
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu	4 310	0
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0	0
b) korekty błędów	0	0
5.5. Strata lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	4 310	0
a) zwiększenia (z tytułu)	0	0
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia	0	0
b) zmniejszenia (z tytułu)	4 310	0
- pokrycia straty z kapitału zapasowego	4 310	0
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu	0	0
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu	0	0
6. Wynik netto	213	-4 310
a) zysk netto	213	0
b) strata netto	0	4 310
c) odpisy z zysku	0	0
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)	56 533	56 300
III. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)	56 533	56 300

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
	w tys.	zł
	2019	2018
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto	213	-4 310
II. Korekty razem	21 111	-7 259
1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności	0	0
2. Amortyzacja	1 194	1 685
3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	35	-63
4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	955	754
5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	0	8
6. Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących należności	162	-1 615
7. Zmiana stanu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu	9 447	-6 747
8. Zmiana stanu należności	10 907	87 880
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów), w tym:	-434	-89 066
- funduszy specjalnych	0	0
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-1 163	-104
11. Pozostałe korekty	8	9
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)	21 324	-11 569
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy	166	1 704
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych	0	0
2. Zbycie składników rzeczowych aktywów trwałych	0	0
3. Z instrumentów finansowych utrzymywanych do upływu terminu zapadalności i dostępnych do sprzedaży, w tym:	166	1 704
- jednostce dominującej	0	0
- znaczącym inwestorze	0	0
- wspólniku jednostki współzależnej	0	0
- jednostkach podporządkowanych	0	0
a) w pozostałych jednostkach	166	1 704
- zbycie instrumentów finansowych	0	189
- dywidendy i udziały w zyskach	0	349
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	158	1 148
- odsetki	8	18
- inne wpływy z instrumentów finansowych	0	0
4. Pozostałe wpływy	0	0
II. Wydatki	947	395
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych	109	42
2. Nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych	214	124
3. Na instrumenty finansowe utrzymywane do upływu terminu zapadalności i dostępnych do sprzedaży, w tym:	0	0
- jednostce dominującej	0	0
- znaczącym inwestorze	0	0
- wspólniku jednostki współzależnej	0	0
- jednostkach podporządkowanych	0	0
a) w pozostałych jednostkach	0	0
- nabycie instrumentów finansowych	0	0
- udzielone pożyczki długoterminowe	624	229
4. Pozostałe wydatki	0	0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	-781	1 309
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy	2	2
1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek	0	0
2. Emisja długoterminowych dłużnych papierów wartościowych	0	1
3. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek	0	0
4. Emisja krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych	2	1
5. Zaciągnięcie zobowiązań podporządkowanych	0	0
6. Wpływy z emisji akcji	0	0
7. Dopłaty do kapitału	0	0
8. Pozostałe wpływy	0	0
II. Wydatki	9 703	14 238
1. Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek	0	0
2. Wykup długoterminowych dłużnych papierów wartościowych	0	0
3. Spłata krótkoterminowych kredytów i pożyczek	8 686	11 814
4. Wykup krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych	3	5
5. Spłata zobowiązań podporządkowanych	0	0
6. Wydatki z tytułu emisji akcji	0	0
7. Nabycie akcji własnych	0	0
8. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli	0	1 197
9. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących	0	0
10. Wydatki na cele społecznie użyteczne	0	0
11. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	36	34
12. Zapłacone odsetki	978	1 188
13. Pozostałe wydatki	0	0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	-9 701	-14 236
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A+/-B+/-C)	10 842	-24 496
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	10 807	-24 433
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-35	63
F. Środki pieniężne na początek okresu	24 256	48 752
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D)	35 098	24 256
- w tym o ograniczonej możliwości dysponowania	20 835	15 814
* Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania obejmują głównie środki pieniężne klientów w dyspozycji Spółki
Pozycja " Udziały w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności" wykazywana w sprawozdaniu finansowym w przypadku zastosowania metody praw własności do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych

Dodatkowe informacje i objaśnienia powinny zawierać istotne dane i objaśnienia niezbędne do tego, aby sprawozdanie finansowe oraz odpowiednio dane porównywalne odpowiadały warunkom określonym w art. 4 ust. 1, 1a i 4a ustawy o rachunkowości, we wskazanym poniżej zakresie


	Przy odpowiednich pozycjach aktywów należy przedstawić informację o obciążeniach aktywów o charakterze prawnorzeczowym i obligacyjnym oraz o wysokości odpisów aktualizujących, z wyjaśnieniem przyczyn

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA

w tys.

zł

2019

2018

a) w kasie

b) na rachunkach bankowych

7 101

4 810

c) inne środki pieniężne

27 975

19 459

d) inne aktywa pieniężne

Środki pieniężne i inne aktywa, razem

35 080

24 287

Z powyzszej pozycji środki pieniężne i inne aktywa własne domu maklerskiego wyniosły

	w tys zł	w tys. zł
	31.12.2019	31.12.2018
a) środki pieniężne i innych aktywa własne domu maklerskiego	14 245	8 473

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	w tys.	zł
ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	2019	2018
a) w walucie polskiej	w tys.	zł	24 090	16 291
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	w tys.	zł	10 990	7 996
b1. w walucie	w tys.	EUR	1 517	801
po przeliczeniu na tys. zł			6 457	3 444
b2. w walucie	w tys.	USD	779	891
po przeliczeniu na tys. zł			2 959	3 349
b3. w walucie	w tys.	HUF	20 006	18 511
po przeliczeniu na tys. zł			258	248
b4. w walucie	w tys.	GBP	113	103
po przeliczeniu na tys. zł			563	491
b5. w walucie	w tys.	CHF	38	23
po przeliczeniu na tys. zł			149	88
b6. w walucie	w tys.	CZK	928	862
po przeliczeniu na tys. zł			156	144
b7. w walucie	w tys.	SEK	229	160
po przeliczeniu na tys. zł			93	67
b8. w walucie	w tys.	NOK	177	149
po przeliczeniu na tys. zł			77	65
pozostałe waluty w tys. zł	w tys.	zł	278	100
Środki pieniężne i inne aktywa, razem	w tys.	zł	35 080	24 287

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA KLIENTÓW	w tys.	zł
ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA KLIENTÓW	2019	2018
a) na rachunkach bankowych i w kasie	20 835	15 814
b) ulokowane w dłużne papiery wartościowe wyemitowane przez Skarb Państwa	0	0
c) pozostałe	0	0
Środki pieniężne i inne aktywa klientów, razem	20 835	15 814

W odniesieniu do pozycji "środki pieniężne i inne aktywa" należy również podać informacje o wielkości: a) środków pieniężnych i innych aktywów własnych domu maklerskiego b) środków pieniężnych i innych aktywów klientów zdeponowanych na rachunkach pieniężnych w domu maklerskim oraz wpłaconych na poczet nabycia papierów wartościowych w pierwszej ofercie publicznej lub publicznym obrocie pierwotnym, c) środków pieniężnych i innych aktywów przekazanych z funduszu rozliczeniowego.

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE	w tys.	zł
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE	2019	2018
a) od klientów, w tym z tytułu:	38 634	46 645
- odroczonego terminu zapłaty	0	0
- należności przeterminowanych i roszczeń spornych, nie objętych odpisami aktualizującymi należności	0	0
b) od jednostek powiązanych	1 096	1 409
- od jednostek zależnych	1 096	1 409
- od jednostki dominującej	0	0
ba) od jednostek stowarzyszonych	0	0
bb) od jednostek współzależnych	0	0
bc) od wspólnika jednostki współzależnej	0	0
bd) od znaczącego inwestora	0	0
c) od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich	94 861	81 658
- z tytułu zawartych transakcji	66 096	44 491
- pozostałe	28 765	37 167
d) od podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów wartościowych i giełdy towarowe	0	0
e) od Krajowego Depozytu i izb rozrachunkowych oraz izb rozliczeniowych	45	46
- z funduszu rozliczeniowego	45	46
- należności z funduszu rekompensat	0	0
- pozostałe	0	0
f) od CCP	15 635	32 239
- z funduszu rozliczeniowego	15 635	32 239
- pozostałe	0	0
g) od towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych	285	102
h) od emitentów papierów wartościowych lub wprowadzających	0	0
i) od izby gospodarczej	0	0
j) z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych	84	100
k) dochodzone na drodze sądowej, nie objęte odpisami aktualizującymi należności	0	0
l) wynikające z zawartych ramowych umów pożyczki i sprzedaży krótkiej z tytułu pożyczonych papierów wartościowych	1 195	0
m) pozostałe	1 008	306
Należności krótkoterminowe, netto	152 843	162 505
n) odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe (wielkość dodatnia)	131	1 376
Należności krótkoterminowe, brutto	152 974	163 881

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH	w tys.	zł
	2019	2018
Stan na początek okresu	1 376	1 569
a) zwiększenia (z tytułu)	121	132
- odpis na należności przeterminowane	121	132
b) zmniejszenia (z tytułu)	1 366	325
- wykorzystanie utworzonego odpisu	29	167
- rozwiązanie odpisu	1 337	158
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu	131	1 376

NALEŻNOŚCI OD BANKÓW PROWADZĄCYCH DZIAŁALNOŚĆ MAKLERSKĄ, INNYCH DOMÓW MAKLERSKICH I TOWAROWYCH DOMÓW MAKLERSKICH	w tys.	zł
	2019	2018
a) należności z tytułu zawartych transakcji giełdowych (w podziale na należności z tytułu rozliczenia transakcji na poszczególnych giełdach):	66 096	44 491
- na GPW w Warszawie	60 246	42 020
- na GPW w Budapeszcie	0	104
- na GPW w Nowym Jorku	2 940	2 308
- na GPW w Paryżu	262	59
- na GPW we Frankfurcie	952	0
- na GPW w Zurychu	660	0
- na GPW w Toronto	1 036	0
b) należności z tytułu zawartych transakcji na rynku pozagiełdowym	0	0
c) należności z tytułu reprezentacji innych domów i banków prowadzących działalność maklerską na rynkach regulowanych	0	0
d) należności z tytułu pożyczek automatycznych realizowanych za pośrednictwem Krajowego Depozytu lub CCP	0	0
e) pozostałe	28 765	37 167
Należności od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, razem	94 861	81 658

Należności od podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów wartościowych i giełdy towarowe należy przedstawić w podziale na należności od poszczególnych giełd i spółek prowadzących rynek pozagiełdowy Należności od towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych należy przedstawić w podziale na należności od poszczególnych towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych

NALEŻNOŚCI (KRÓTKO- I DŁUGOTERMINOWE), O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:	w tys.	zł
	2019	2018
a) do 1 miesiąca	140 861	150 072
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	6 388	6 450
c) powyżej 3 miesięcy do 1 roku	4 089	4 048
d) powyżej 1 roku do 5 lat	1 440	1 421
e) powyżej 5 lat	0	0
f) należności przeterminowane	1 636	3 311
Należności razem (brutto)	154 414	165 302
g) odpisy aktualizujące należności (wielkość ujemna)	-131	-1 376
Należności, razem (netto)	154 283	163 926

NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE:	w tys.	zł
	2019	2018
a) do 1 miesiąca	281	396
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	28	207
c) powyżej 3 miesięcy do 1 roku	1 276	19
d) powyżej 1 roku do 5 lat	51	2 689
e) powyżej 5 lat	0	0
Należności razem (brutto)	1 636	3 311
f) odpisy aktualizujące należności (wielkość ujemna)	-131	-1 376
Należności razem (netto)	1 505	1 935

NALEŻNOŚCI OD KLIENTÓW	w tys.	zł
NALEŻNOŚCI OD KLIENTÓW	2019	2018
a) należności z tytułu odroczonego terminu zapłaty	0	0
b) należności przeterminowane i roszczenia sporne nieobjęte korektami aktualizującymi należności	0	0
c) pozostałe	38 634	46 645
Należności od klientów, razem	38 634	46 645

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	w tys.	zł
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	2019	2018
a) w walucie polskiej	w tys.	zł	120 852	119 007
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	w tys.	zł	32 122	44 874
b1. w walucie	w tys.	EUR	3 272	6 329
po przeliczeniu na tys. zł			13 933	27 216
b2. w walucie	w tys.	USD	4 104	2 966
po przeliczeniu na tys. zł	w tys.		15 586	11 151
b3. w walucie	w tys.	HUF	0	327 871
po przeliczeniu na tys. zł	w tys.		0	4 392
b4. w walucie	w tys.	GBP	86	121
po przeliczeniu na tys. zł	w tys.		431	578
b5. w walucie	w tys.	CZK	0	8 909
po przeliczeniu na tys. zł	w tys.	zł	0	1 490
b5. w walucie	w tys.	TRY	1 711	0
po przeliczeniu na tys. zł	w tys.	zł	1 091	0
pozostałe waluty w tys. zł	w tys.	zł	1 081	47
Należności krótkoterminowe brutto, razem	w tys.	zł	152 974	163 881

W odniesieniu do łącznej wartości należności (długo i krótkoterminowych) należy podać kwoty należności spornych oraz należności przeterminowanych (z podziałem wg tytułów), w tym, od których nie dokonano odpisów aktualizacyjnych i niewykazanych jako "Należności dochodzone na drodze sądowej"

INSTRUMENTY FINANSOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU	w tys.	zł
INSTRUMENTY FINANSOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU	2019	2018
a) akcje	82	9 709
b) dłużne papiery wartościowe	0	0
c) certyfikaty inwestycyjne	0	0
d) warranty	0	0
e) pozostałe papiery wartościowe	0	0
f) instrumenty pochodne	226	47
g) towary giełdowe	0	0
h) pozostałe	0	0
Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu, razem	308	9 756

INSTRUMENTY FINANSOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	w tys.	zł
	jednostka	waluta	2019	2018
a) w walucie polskiej	w tys.	zł	308	9 752
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	w tys.	zł	0	4
b1. w walucie	w tys.	HUF	0	264
po przeliczeniu na tys. zł			0	4
-			0
pozostałe waluty w tys. zł	w tys.	zł	0	0
Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu, razem	w tys.	zł	308	9 756

INSTRUMENTY FINANSOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU (WG ZBYWALNOŚCI)	w tys.	zł
	2019	2018
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)	308	9 756
a) akcje (wartość bilansowa):	82	9 709
- wartość godziwa	82	9 709
- wartość rynkowa	0	0
- wartość według cen nabycia	82	9 870
b) obligacje (wartość bilansowa):	0	0
- wartość godziwa	0	0
- wartość rynkowa	0	0
- wartość według cen nabycia	0	0
c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):	0	0
c1) ...	0	0
- wartość godziwa	0	0
- wartość rynkowa	0	0
- wartość według cen nabycia	0	0
c2) ...	0	0
B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)	0	0
a) akcje (wartość bilansowa):	0	0
- wartość godziwa	0	0
- wartość rynkowa	0	0
- wartość według cen nabycia	0	0
b) obligacje (wartość bilansowa):	0	0
- wartość godziwa	0	0
- wartość rynkowa	0	0
- wartość według cen nabycia	0	0
c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):	0	0
c1) ...	0	0
- wartość godziwa	0	0
- wartość rynkowa	0	0
- wartość według cen nabycia	0	0
c2) ...	0	0
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa)	226	47
a) akcje (wartość bilansowa):	0	0
- wartość godziwa	0	0
- wartość rynkowa	0	0
- wartość według cen nabycia	0	0
b) obligacje (wartość bilansowa):	0	0
- wartość godziwa	0	0
- wartość rynkowa	0	0
- wartość według cen nabycia	0
c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):	226	47
c1) kontrakty pochodne	226	47
- wartość godziwa	226	47
- wartość rynkowa	0	0
- wartość według cen nabycia	0	0
c2) ...	0	0
D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)	0	0
a) udziały i akcje (wartość bilansowa):	0	0
- wartość godziwa	0	0
- wartość rynkowa	0	0
- wartość według cen nabycia	0	0
b) obligacje (wartość bilansowa):	0	0
- wartość godziwa	0	0
- wartość rynkowa	0	0
- wartość według cen nabycia	0	0
c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):	0	0
c1) ...	0	0
- wartość godziwa	0	0
- wartość rynkowa	0	0
- wartość według cen nabycia	0	0
c2) ...	0	0
Wartość według cen nabycia, razem	82	9 870
Wartość na początek okresu, razem	9 756	3 009
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem	226	-114
Wartość bilansowa, razem	308	9 756

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	w tys.	zł
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	2019	2018
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	718	716
- koszty serwisu informacyjnego i usług teleinformatycznych	449	389
- koszty do refakturowania	0	4
- koszty pozostałe	269	323
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:	0	0
- koszty pozostałe	0	0
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem	718	716

UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE	w tys.	zł
UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE	2019	2018
a) jednostce dominującej	0	0
b) znaczącemu inwestorowi	0	0
c) wspólnikowi jednostki współzależnej	0	0
d) jednostkom zależnym	0	0
e) jednostkom współzależnym	0	0
f) jednostkom stowarzyszonym	0	0
g) pozostałe	287	92
Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem	287	92

UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	w tys.	zł
UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	2019	2018
a) w walucie polskiej	w tys.	zł	287	92
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	w tys.	zł	0	0
b1. w walucie			0	0
po przeliczeniu na tys. zł			0	0
-			0	0
pozostałe waluty w tys. zł	w tys.	zł	0	0
Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem	w tys.	zł	287	92

INSTRUMENTY FINANSOWE UTRZYMYWANE DO UPŁYWU TERMINU ZAPADALNOŚCI	w tys.	zł
	2019	2018
a) dłużne papiery wartościowe	0	0
b) pozostałe papiery wartościowe	0	0
c) towary giełdowe	0	0
d) pozostałe	0	0
Instrumenty finansowe utrzymywane do upływu terminu zapadalności, razem	0	0

INSTRUMENTY FINANSOWE UTRZYMYWANE DO UPŁYWU TERMINU ZAPADALNOŚCI (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	w tys.	zł
	jednostka	waluta	2019	2018
a) w walucie polskiej	w tys.	zł	0	0
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	w tys.	zł	0	0
b1. w walucie			0	0
po przeliczeniu na tys. zł			0	0
-			0	0
pozostałe waluty w tys. zł	w tys.	zł	0	0
Instrumenty finansowe utrzymywane do upływu terminu zapadalności, razem	w tys.	zł	0	0

INSTRUMENTY FINANSOWE UTRZYMYWANE DO UPŁYWU TERMINU ZAPADALNOŚCI (WG ZBYWALNOŚCI)	w tys.	zł
	2019	2018
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)	0	0
a) obligacje (wartość bilansowa):	0	0
- korekty aktualizujące wartość (za okres)	0	0
- wartość na początek okresu	0	0
- wartość według cen nabycia	0	0
b) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):	0	0
b1) ...	0	0
- korekty aktualizujące wartość (za okres)	0	0
- wartość na początek okresu	0	0
- wartość według cen nabycia	0	0
b2) ...	0	0
B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)	0	0
a) obligacje (wartość bilansowa):	0	0
- korekty aktualizujące wartość (za okres)	0	0
- wartość na początek okresu	0	0
- wartość według cen nabycia	0	0
b) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):	0	0
b1) ...	0	0
- korekty aktualizujące wartość (za okres)	0	0
- wartość na początek okresu	0	0
- wartość według cen nabycia	0	0
b2) ...	0	0
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa)	0	0
a) obligacje (wartość bilansowa):	0	0
- korekty aktualizujące wartość (za okres)	0	0
- wartość na początek okresu	0	0
- wartość według cen nabycia	0	0
b) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):	0	0
b1) ...	0	0
- korekty aktualizujące wartość (za okres)	0	0
- wartość na początek okresu	0	0
- wartość według cen nabycia	0	0
b2) ...	0	0
D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)	0	0
a) obligacje (wartość bilansowa):	0	0
- korekty aktualizujące wartość (za okres)	0	0
- wartość na początek okresu	0	0
- wartość według cen nabycia	0	0
b) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):	0	0
b1) ...	0	0
- korekty aktualizujące wartość (za okres)	0	0
- wartość na początek okresu	0	0
- wartość według cen nabycia	0	0
b2) ...	0	0
Wartość według cen nabycia, razem	0	0
Wartość na początek okresu, razem	0	0
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem	0	0
Wartość bilansowa, razem	0	0

INSTRUMENTY FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY	w tys.	zł
INSTRUMENTY FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY	2019	2018
a) akcje i udziały	8 638	8 638
b) dłużne papiery wartościowe	10	10
c) jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych	2 086	2 062
d) certyfikaty inwestycyjne	0	0
e) pozostałe papiery wartościowe	0	0
f) towary giełdowe	0	0
g) pozostałe	0	0
Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży, razem	10 734	10 710

INSTRUMENTY FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	w tys.	zł
	jednostka	waluta	2019	2018
a) w walucie polskiej	w tys.	zł	10 734	10 710
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	w tys.	zł	0	0
b1. w walucie			0	0
po przeliczeniu na tys. zł			0	0
-			0	0
pozostałe waluty w tys. zł	w tys.	zł	0	0
Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży, razem	w tys.	zł	10 734	10 710

UDZIAŁY LUB AKCJE	w tys.	zł
UDZIAŁY LUB AKCJE	2019	2018
a) w jednostce dominującej	0	0
b) w znaczącym inwestorze	0	0
c) we wspólniku jednostki współzależnej	0	0
d) w jednostkach podporządkowanych	8 638	8 638
- zależnych	8 638	8 638
- współzależnych	0	0
- stowarzyszonych	0	0
e) w pozostałych jednostkach	0	0
Udziały lub akcje, razem	8 638	8 638

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH, W TYM:	w tys.	zł
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH, W TYM:	2019	2018
a) wartość firmy jednostek podporządkowanych	0	0
- jednostek zależnych	0	0
- jednostek współzależnych	0	0
- jednostek stowarzyszonych	0	0
b) ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych	0	0
- jednostek zależnych	0	0
- jednostek współzależnych	0	0
- jednostek stowarzyszonych	0	0

ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE	w tys.	zł
ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE	2019	2018
a) wartość firmy brutto na początek okresu	0	0
b) zwiększenia (z tytułu)	0	0
-	0	0
c) zmniejszenia (z tytułu)	0	0
-	0	0
d) wartość firmy brutto na koniec okresu	0	0
e) odpis wartości firmy na początek okresu	0	0
f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu)	0	0
-	0	0
g) odpis wartości firmy na koniec okresu	0	0
h) wartość firmy netto na koniec okresu	0	0

ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE	w tys.	zł
ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE	2019	2018
a) wartość firmy brutto na początek okresu	0	0
b) zwiększenia (z tytułu)	0	0
-	0	0
c) zmniejszenia (z tytułu)	0	0
-	0	0
d) wartość firmy brutto na koniec okresu	0	0
e) odpis wartości firmy na początek okresu	0	0
f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu)	0	0
-	0	0
g) odpis wartości firmy na koniec okresu	0	0
h) wartość firmy netto na koniec okresu	0	0

ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE	w tys.	zł
ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE	2019	2018
a) wartość firmy brutto na początek okresu	0	0
b) zwiększenia (z tytułu)	0	0
-	0	0
c) zmniejszenia (z tytułu)	0	0
-	0	0
d) wartość firmy brutto na koniec okresu	0	0
e) odpis wartości firmy na początek okresu	0	0
f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu)	0	0
-	0	0
g) odpis wartości firmy na koniec okresu	0	0
h) wartość firmy netto na koniec okresu	0	0

ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE	w tys.	zł
ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE	2019	2018
a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu	0	0
b) zwiększenia (z tytułu)	0	0
-	0	0
c) zmniejszenia (z tytułu)	0	0
-	0	0
d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu	0	0
e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu	0	0
f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu)	0	0
-	0	0
g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu	0	0
h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu	0	0

ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE	w tys.	zł
	2019	2018
a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu	0	0
b) zwiększenia (z tytułu)	0	0
-	0	0
c) zmniejszenia (z tytułu)	0	0
-	0	0
d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu	0	0
e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu	0	0
f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu)	0	0
-	0	0
g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu	0	0
h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu	0	0

ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE	w tys.	zł
	2019	2018
a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu	0	0
b) zwiększenia (z tytułu)	0	0
-	0	0
c) zmniejszenia (z tytułu)	0	0
-	0	0
d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu	0	0
e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu	0	0
f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu)	0	0
-	0	0
g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu	0	0
h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu	0	0

Należy podać wartość firmy i ujemną wartość firmy dla każdej jednostki osobno, ze wskazaniem sposobu jej ustalenia oraz wysokości dotychczas dokonanych odpisów Pozycje: "Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych", "Zmiana stanu wartości firmy - jednostki zależne", "Zmiana stanu wartości firmy - jednostki współzależne", "Zmiana stanu wartości firmy - jednostki stowarzyszone", "Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki zależne", "Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki współzależne", "Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki stowarzyszone" wykazywane w sprawozdaniu finansowym w przypadku zastosowania metody praw własności do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych

INSTRUMENTY FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY (WG ZBYWALNOŚCI)	w tys.	zł
	2019	2018
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)	0	0
a) akcje (wartość bilansowa):	0	0
- wartość godziwa	0	0
- wartość rynkowa	0	0
- wartość według cen nabycia	0	0
b) obligacje (wartość bilansowa):	0	0
- wartość godziwa	0	0
- wartość rynkowa	0	0
- wartość według cen nabycia	0	0
c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):	0	0
c1) ...	0	0
- wartość godziwa	0	0
- wartość rynkowa	0	0
- wartość według cen nabycia	0	0
c2) ...	0	0
B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)	0	0
a) akcje (wartość bilansowa):	0	0
- wartość godziwa	0	0
- wartość rynkowa	0	0
- wartość według cen nabycia	0	0
b) obligacje (wartość bilansowa):	0	0
- wartość godziwa	0	0
- wartość rynkowa	0	0
- wartość według cen nabycia	0	0
c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):	0	0
c1) ...	0	0
- wartość godziwa	0	0
- wartość rynkowa	0	0
- wartość według cen nabycia	0	0
c2) ...	0	0
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa)	0	0
a) akcje (wartość bilansowa):	0	0
- wartość godziwa	0	0
- wartość rynkowa	0	0
- wartość według cen nabycia	0	0
b) obligacje (wartość bilansowa):	0	0
- wartość godziwa	0	0
- wartość rynkowa	0	0
- wartość według cen nabycia	0	0
c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):	0	0
c1) ...	0	0
- wartość godziwa	0	0
- wartość rynkowa	0	0
- wartość według cen nabycia	0	0
c2) ...	0	0
D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)	10 734	10 710
a) udziały i akcje (wartość bilansowa):	8 638	8 638
- wartość godziwa	0	0
- wartość rynkowa	0	0
- wartość według cen nabycia	8 638	8 638
b) obligacje (wartość bilansowa):	10	10
- wartość godziwa	0	0
- wartość rynkowa	0	0
- wartość według cen nabycia	10	10
c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):	2 086	2 062
c1) jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych	2 086	2 062
- wartość godziwa	2 086	2 062
- wartość rynkowa	0	0
- wartość według cen nabycia	2 000	2 000
c2) ...	0	0
Wartość według cen nabycia, razem	10 648	10 648
Wartość na początek okresu, razem	10 710	10 844
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem	24	62
Wartość bilansowa, razem	10 734	10 710

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

Lp.

w tys.

zł

nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej

siedziba

przedmiot przedsiębiorstwa

charakter powiązania (jednostka zależna, jednostka współzależna, jednostka stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich)

zastosowana metoda konsolidacji/wycena metodą proporcjonalną lub metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji/wycenie metodą proporcjonalną lub metodą praw własności

data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu

wartość udziałów / akcji według ceny nabycia

korekty aktualizujące wartość (razem)

wartość bilansowa udziałów / akcji

procent posiadanego kapitału zakładowego

udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu

wskazanie, innej niż określona pod lit j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu

IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.

ul. Próżna 9; 00-107 Warszawa

prowadzenie towarzystwa funduszy inwestycyjnych oraz tworzenie i zarządzanie funduszami inwestycyjnymi, zarządzanie cudzym pakietem papierów wartościowych na zlecenie, doradztwo w zakresie obrotu papierami wartościowymi, pośrednictwo w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych, pełnienie funkcji przedstawiciela funduszy zagranicznych

jednostka zależna

pełna

marzec 2007 r.

5 629

100,00

n/d

IPOPEMA Business Consulting Sp. z o. o

ul. Próżna 9; 00-107 Warszawa

pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania, działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi, działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki, działalność związana z oprogramowaniem, sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania

jednostka zależna

pełna

marzec 2008 r.

3 000

50,02

n/d

IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o

ul. Próżna 9; 00-107 Warszawa

wsparcie działalności IFA SK

jednostka zależna

Wyłączona z konsolidacji ze względu na brak istotnego wpływu na sytuację Grupy Kapitałowej

maj 2016 r.

100,00

n/d

IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. spółka komandytowa

ul. Próżna 9; 00-107 Warszawa

działalność doradcza

jednostka zależna pośrednio

pełna

czerwiec 2016 r.

77,00

n/d

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH - cd.
Lp.	w tys.	zł
	a	m						n			o			p	r	s	t
	nazwa jednostki	kapitał własny jednostki, w tym:						zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym:			należności jednostki, w tym:			aktywa jednostki, razem	przychody ze sprzedaży	nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce	otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy
			- kapitał zakładowy	- kapitał zapasowy	- pozostały kapitał własny, w tym:				- zobowiązania długoterminowe	- zobowiązania krótkoterminowe		- należności długoterminowe	- należności krótkoterminowe
			- kapitał zakładowy	- kapitał zapasowy		zysk (strata) z lat ubiegłych	zysk (strata) netto		- zobowiązania długoterminowe	- zobowiązania krótkoterminowe		- należności długoterminowe	- należności krótkoterminowe
1.	IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.	26 565	10 599	7 944	8 022	0	2 773	19 118	66	10 690	14 564	0	14 564	45 683	74 432	0	0
2.	IPOPEMA Business Consulting Sp. z o. o	8 550	100	2 950	5 500	-239	532	9 684	1 317	7 657	15 620	1 442	14 178	18 233	29 181	0	400
3.	IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o	-5	5	0	-10	-10	0	7	0	7	1	0	1	2	14	0	0
4.	IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. spółka komandytowa	936	10	381	545	-115	660	1 194	0	1 183	1 726	0	1 726	2 130	3 851	0	0

UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH

w tys.

zł

Lp.

nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej

siedziba

przedmiot przedsiębiorstwa

wartość bilansowa udziałów / akcji

kapitał własny jednostki, w tym:

procent posiadanego kapitału zakładowego

udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu

nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji

otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy

- kapitał zakładowy

n/d

0,00

Akcje i udziały zapewniające mniej niż 5% kapitału i ogólnej liczby głosów w walnym zgromadzeniu jednostki można wykazać łącznie w pozycji "inne", o ile nie są one istotne ze względu na wartość (godziwą) lub politykę inwestycyjną emitenta

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE	w tys.	zł
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE	2019	2018
a) od jednostki dominującej (z tytułu)	0	0
-	0	0
b) od znaczącego inwestora (z tytułu)	0	0
-	0	0
c) od wspólnika jednostki współzależnej	0	0
-	0	0
d) od jednostek podporządkowanych (z tytułu)	0	0
-	0	0
e) od pozostałych jednostek (z tytułu)	1 440	1 421
- kaucji	1 440	1 421
Należności długoterminowe netto	1 440	1 421
f) odpisy aktualizujące wartość należności	0	0
Należności długoterminowe brutto	1 440	1 421

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH	w tys.	zł
	2019	2018
Stan na początek okresu	0	0
a) zwiększenia (z tytułu)	0	0
-	0	0
b) zmniejszenia (z tytułu)	0	0
-	0	0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych na koniec okresu	0	0

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	w tys.	zł
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	2019	2018
a) w walucie polskiej	w tys.	zł	1 440	1 421
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	w tys.	zł	0	0
b1. w walucie			0	0
po przeliczeniu na tys. zł			0	0
-			0	0
pozostałe waluty w tys. zł	w tys.	zł	0	0
Należności długoterminowe, razem	w tys.	zł	1 440	1 421

UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMNIOWE	w tys.	zł
UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMNIOWE	2019	2018
a) jednostce dominującej	0	0
b) znaczącemu inwestorowi	0	0
c) wspólnikowi jednostki współzależnej	0	0
d) jednostkom zależnym	0	0
e) jednostkom współzależnym	0	0
f) jednostkom stowarzyszonym	0	0
g) pozostałe	322	49
Udzielone pożyczki długoterminowe, razem	322	49

UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	w tys.	zł
UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	2019	2018
a) w walucie polskiej	w tys.	zł	322	49
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	w tys.	zł	0	0
b1. w walucie			0	0
po przeliczeniu na tys. zł			0	0
-			0	0
pozostałe waluty w tys. zł	w tys.	zł	0	0
Udzielone pożyczki długoterminowe, razem	w tys.	zł	322	49

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE	w tys.	zł
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE	2019	2018
a) koszty zakończonych prac rozwojowych	0	0
b) wartość firmy	0	0
c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:	1 100	1 514
- oprogramowanie komputerowe	1 100	1 514
d) inne wartości niematerialne i prawne	0	0
e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne	0	0
Wartości niematerialne i prawne, razem	1 100	1 514

ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
w tys.		zł
	a	b	c		d	e	Wartości niematerialne i prawne, razem
	koszty zakończonych prac rozwojowych	wartość firmy	nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:		inne wartości niematerialne i prawne	zaliczki na wartości niematerialne i prawne
	koszty zakończonych prac rozwojowych	wartość firmy		- oprogramowanie komputerowe	inne wartości niematerialne i prawne	zaliczki na wartości niematerialne i prawne
a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu	0	0	9 320	9 320	0	0	9 320
b) zwiększenia (z tytułu)	0	0	110	110	0	0	110
- zakup i zwrot z leasingu	0	0	110	110	0	0	110
c) zmniejszenia (z tytułu)	0	0	0	0	0	0	0
-	0	0	0	0	0	0	0
d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu	0	0	9 430	9 430	0	0	9 430
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	0	0	7 806	7 806	0	0	7 806
f) amortyzacja za okres (z tytułu)	0	0	524	524	0	0	524
-	0	0	524	524	0	0	524
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	0	0	8 330	8 330	0	0	8 330
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu	0	0	0	0	0	0	0
- zwiększenia	0	0	0	0	0	0	0
- zmiejszenia	0	0	0	0	0	0	0
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu	0	0	0	0	0	0	0
j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu	0	0	1 100	1 100	0	0	1 100

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)	w tys.	zł
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)	2019	2018
a) własne	1 100	1 514
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:	0	0
-	0	0
Wartości niematerialne i prawne, razem	1 100	1 514

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	w tys.	zł
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	2019	2018
a) środki trwałe, w tym:	1 015	1 527
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	0	0
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	264	331
- urządzenia techniczne i maszyny	298	541
- środki transportu	111	162
- inne środki trwałe	342	493
b) środki trwałe w budowie	0	0
c) zaliczki na środki trwałe w budowie	0	0
Rzeczowe aktywa trwałe, razem	1 015	1 527
Dane o koszcie wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby W okresach objętych niniejszymi sprawozdaniami finansowymi Spółka nie poniosła kosztów wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby. Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Zarówno w 2019 jak i w 2018 roku nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. Istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych Spółka nie posiada istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. W roku 2019 jak również w 2018 nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

ZMIANA STANU ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
w tys.		zł
	- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	- urządzenia techniczne i maszyny	- środki transportu	- inne środki trwałe	Środki trwałe, razem
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu	0	870	6 292	245	941	8 348
b) zwiększenia (z tytułu)	0	0	123	77	227	427
- zakup i zwrot z leasingu	0	0	123	77	227	427
c) zmniejszenia (z tytułu)	0	0	0	75	214	289
- zwrot przedmiotu leasingu	0	0	0	75	0	75
- przeniesienie na środki trwałe	0	0	0	0	214	214
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	0	870	6 415	247	954	8 486
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	0	539	5 557	82	643	6 821
f) amortyzacja za okres (z tytułu)	0	67	466	73	64	670
- korekta amortyzacji dot. leasingu	0	0	0	-20	0	-20
- roczny odpis amortyzacyjny	0	67	466	73	64	670
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	0	606	6 023	135	707	7 471
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu	0	0	0	0	0	0
- zwiększenia	0	0	0	0	0	0
- zmniejszenia	0	0	0	0	0	0
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu	0	0	0	0	0	0
j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu	0	264	392	112	247	1 015

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)	w tys.	zł
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)	2019	2018
a) majątek własny	958	1 365
b) majątek używany na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze, amortyzowany	57	162
c) wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez dom maklerski środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych (np. z tytułu umów leasingu), w tym:	0	0
- wartość gruntów użytkowanych wieczyście	0	0
Rzeczowe aktywa trwałe, razem	1 015	1 527

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	w tys.	zł
	2019	2018
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:	2 465	1 374
a) odniesionych na wynik finansowy	2 465	1 374
- różnice przejściowe	488	1 225
- strata podatkowa	1 977	149
b) odniesionych na kapitał własny	0	0
-	0	0
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0	0
-	0	0
2. Zwiększenia	1 373	2 831
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	706	1 003
- różnic przejściowych	706	1 003
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)	667	1 828
- powstania straty podatkowej	667	1 828
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	0	0
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)	0	0
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	0	0
3. Zmniejszenia	600	1 740
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	600	1 740
- odwrócenia się różnic przejściowych	600	1 740
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)	0	0
- wykorzystanie straty podatkowej	0	0
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	0	0
-		0
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)	0	0
-		0
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	0	0
-		0
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:	3 238	2 465
a) odniesionych na wynik finansowy	3 238	2 465
- różnice przejściowe	594	488
- strata podatkowa	2 644	1 977
b) odniesionych na kapitał własny	0	0
-		0
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0	0
-		0

Zmniejszenia i zwiększenia stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego należy przedstawić odpowiednio co najmniej według poniższych tytułów, ze wskazaniem podstawowych grup aktywów i zobowiązań, których dotyczą: Zwiększenia z tytułu: - powstania różnic przejściowych - zmiany stawek podatkowych - nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu - powstania straty podatkowej - nieujętej w poprzednich okresach straty podatkowej Zmniejszenia z tytułu: - odwrócenia się różnic przejściowych - zmiany stawek podatkowych - odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wykorzystania straty podatkowej Odnośnie ujemnych różnic przejściowych dodatkowo należy ujawnić, oddzielnie dla podstawowych grup aktywów i zobowiązań: - kwotę ujemnych różnic przejściowych na początek i koniec okresu, - datę wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych

INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	w tys.	zł
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	2019	2018
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	12	112
- pozostałe	12	112
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:	0	0
-	0	0
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem	12	112

AKCJE EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH
w tys.	zł
Nazwa (firma) jednostki, siedziba	Liczba	Wartość wg ceny nabycia	Wartość bilansowa
Jednostki podporządkowane nie posiadają akcji Spółki.

	ODPISY AKTUALIZUJĄCE
	Jeżeli łączna kwota odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości ujętych / odwróconych jest istotna należy ujawnić: a) główne składniki lub grupy składników aktywów, do których odnosiły się odpisy lub ich odwrócenie, b) główne zdarzenia i okoliczności, które doprowadziły do dokonania lub odwrócenia odpisów, c) dla każdej z wyodrębnionych grup składników aktywów: kwotę dokonanych odpisów aktualizujących, w tym odniesioną bezpośrednio na kapitał własny lub kwotę odwrócenia odpisów aktualizujących, w tym odniesioną bezpośrednio na kapitał własny
	Zarówno w 2019 jak i w 2018 roku Spółka nie dokonywała odpisów ani nie odwracała wcześniej utworzonych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów za wyjątkiem zmiany stanów odpisów na należności
	Plik	Opis

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	w tys.	zł
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	2019	2018
1. Wobec klientów	90 915	83 014
2. Wobec jednostek powiązanych	0	0
a) wobec jednostek zależnych	0	0
b) wobec jednostki dominującej	0	0
2a. Wobec jednostek współzależnych	0	0
2b. Wobec jednostek stowarzyszonych	0	0
2c. wobec wspólnika jednostki współzależnej	0	0
2d. znaczącego inwestora	0	0
3. Wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich	43 763	55 100
a) z tytułu zawartych transakcji	43 727	55 023
b) pozostałe	36	77
4. Wobec podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów wartościowych i giełdy towarowe	340	364
5. Wobec Krajowego Depozytu i izb rozrachunkowych oraz izb rozliczeniowych	28	52
a) z tytułu dopłat do funduszu rozliczeniowego	0	0
b) pozostałe	28	52
6. Wobec CCP	3 094	70
a) z tytułu dopłat do funduszu rozliczeniowego	3 050	0
b) pozostałe	44	70
7. Wobec izby gospodarczej	0	0
8. Wobec emitentów papierów wartościowych lub wprowadzających	0	0
9. Kredyty i pożyczki	6 799	15 485
a) od jednostek powiązanych	0	0
- od jednostek zależnych	0	0
- od jednostki dominującej	0	0
b) od jednostek współzależnych	0	0
c) od jednostek stowarzyszonych	0	0
d) od wspólnika jednostki współzależnej	0	0
e) od znaczącego inwestora	0	0
f) pozostałe	6 799	15 485
10. Ujemna wycena z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu	0	0
11. Dłużne papiery wartościowe	1	2
12. Wekslowe	0	0
13. Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych	601	752
14. Z tytułu wynagrodzeń	0	0
15. Wobec towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych	152	152
16. Wynikające z zawartych ramowych umów pożyczki i sprzedaży krótkiej z tytułu pożyczonych papierów wartościowych	0	0
17. Fundusze specjalne	0	0
18. Pozostałe	976	796
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	146 669	155 787

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	w tys.	zł
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	2019	2018
a) w walucie polskiej	w tys.	zł	115 883	116 505
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	w tys.	zł	30 786	39 282
b1. w walucie	w tys.	EUR	2 666	4 574
po przeliczeniu na tys. zł			11 355	19 669
b2. w walucie	w tys.	USD	4 410	3 431
po przeliczeniu na tys. zł			16 749	12 898
b3. w walucie	w tys.	HUF	0	328 041
po przeliczeniu na tys. zł			0	4 394
b4. w walucie	w tys.	GBP	111	174
po przeliczeniu na tys. zł			555	831
b5. w walucie	w tys.	CZK	0	8 907
po przeliczeniu na tys. zł			0	1 490
b5. w walucie	w tys.	TRY	1 710	0
po przeliczeniu na tys. zł	w tys.		1 091	0
pozostałe waluty w tys. zł	w tys.	zł	1 036	0
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	w tys.	zł	146 669	155 787

ZOBOWIĄZANIA WOBEC BANKÓW PROWADZĄCYCH DZIAŁALNOŚĆ MAKLERSKĄ, INNYCH DOMÓW MAKLERSKICH I TOWAROWYCH DOMÓW MAKLERSKICH	w tys.	zł
	2019	2018
a) z tytułu zawartych transakcji giełdowych (w podziale na zobowiązania z tytułu rozliczenia transakcji na poszczególnych giełdach):	43 727	55 023
- na giełdzie papierów wartościowych w Warszawie	42 308	48 559
- na giełdzie papierów wartościowych w Budapeszcie	0	4 290
- na giełdzie papierów wartościowych w Pradze	0	1 490
- na giełdzie papierów wartościowych w Stambule	1 091	0
- na giełdzie papierów wartościowych w Nowym Jorku	15	684
- na giełdzie papierów wartościowych we Frankfurcie	13	0
- na giełdzie papierów wartościowych w Paryżu	19	0
- na giełdzie papierów wartościowych w Londynie	281	0
b) z tytułu zawartych transakcji na rynku pozagiełdowym	0	0
c) z tytułu reprezentacji innych domów maklerskich na rynkach regulowanych	0	0
d) z tytułu pożyczek automatycznych realizowanych za pośrednictwem Krajowego Depozytu lub CCP	0	0
e) pozostałe	36	77
Zobowiązania wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, razem	43 763	55 100

Zobowiązania wobec podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów wartościowych i giełd towarowych należy przedstawić w podziale na zobowiązania wobec poszczególnych giełd i spółek prowadzących rynki pozagiełdowe Zobowiązania wobec towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych należy przedstawić w podziale na zobowiązania wobec poszczególnych towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:	w tys.	zł
	2019	2018
a) do 1 miesiąca	146 607	155 306
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	62	63
c) powyżej 3 miesięcy do 1 roku	0	363
d) dla których termin wymagalności upłynął	0	55
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	146 669	155 787

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TUTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

w tys.

zł

Nazwa (firma) jednostki

Siedziba

Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy

Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do spłaty

Warunki oprocentowania

Termin spłaty

Zabezpieczenia

Inne

w tys. zł

w walucie

jednostka

waluta

w tys. zł

w walucie

jednostka

waluta

ALIOR BANK S.A.

Warszawa

6 799

w tys.

zł

6 799

w tys.

zł

Wibor O/N + marża Banku

kredyt w rachunku bieżącym

kaucja + weksle

Na dzień 31 grudnia 2019 roku Spółka posiadała 6.799 tys. zł zobowiązań z tytułu kredytów związanych
z prowadzoną działalnością brokerską (wobec 15.485 tys. zł na dzień 31 grudnia 2018 roku), wynikających
z zawartych w dniu 22 lipca 2009 r. z Alior Bankiem S.A. dwóch umów o kredyt obrotowy w rachunku bieżącym (linie kredytowe). Kredyty te służą regulowaniu zobowiązań wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych / KDPW CCP w związku z prowadzoną działalnością brokerską i są corocznie odnawiane – aktualny okres ich obowiązywania upływa 16 października 2020 roku:
i. Umowa o kredyt odnawialny (linia kredytowa) w maksymalnej wysokości 8 mln zł. Celem umowy jest finansowanie płatności zobowiązań Spółki wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych / KDPW CCP związanych z rozliczeniem i rozrachunkiem transakcji zawieranych na rynku regulowanym w ramach prowadzonej działalności maklerskiej. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi w banku, oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w zakresie świadczeń pieniężnych na rzecz banku oraz kaucja (w formie lokaty terminowej) w wysokości 4 mln zł, jako zabezpieczenie wspólne z kredytem opisanym w punkcie ii.

ii. Umowa o kredyt odnawialny (linia kredytowa) w maksymalnej wysokości 25 mln zł, której celem jest finansowanie zobowiązań Spółki wynikających z członkostwa w Funduszu Gwarantowania Rozliczeń Transakcji prowadzonym przez KDPW CCP. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi w banku oraz oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w zakresie świadczeń pieniężnych na rzecz banku. Zgodnie z informacją zamieszczoną w pkt i powyżej, wspólnym zabezpieczeniem obu kredytów jest również kaucja w wysokości 4 mln zł.

Informacja o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

Nie wystąpiły.

W przypadku kredytów i pożyczek w walutach obcych należy podać kwotę w danej walucie i po przeliczeniu na zł

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
w tys.	zł
Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju	Wartość nominalna	Warunki oprocentowania	Termin wykupu	Gwarancje / zabezpieczenia	Dodatkowe prawa	Inne
obligacje serii VI/2017, V/2018	800	n/d	31.12.2019	n/d	n/d	n/d
obligacje serii VI/2018	400	n/d	31.12.2020	n/d	n/d	n/d
Termin wykupu uzupełniony został terminem zapadalności. Obligacje z terminem zapadalności na 31.12.2019 roku zostały wykupione w styczniu 2020 roku. W 2019 roku Spółka dokonała emisji 8 obligacji imiennych o łącznej wartości nominalnej 1,6 tys. zł (wobec 2,4 tys. zł. w 2018 roku) z terminem zapadalności (w zależności od serii) przypadającym na lata 2019-2020. Łączna wartość zobowiązań Spółki z tytułu wykupu ww. obligacji nie przekroczy ich wartości nominalnej i jest nieznacząca dla Spółki. Ich emisja związana jest natomiast z wdrożeniem w Spółce polityki dotyczącej wypłat zmiennych składników wynagrodzeń w ramach systemu zarządzania ryzykiem oraz w wykonaniu obowiązujących przepisów. Więcej informacji dotyczących ww. polityki ujawnionych zostało w opublikowanym na stronie internetowej Spółki aktualnym dokumencie pt. „Ujawnienia informacji związanych z adekwatnością kapitałową IPOPEMA Securities S.A.”. W 2019 roku wykupione zostały obligacje na łączną kwotę 3,2 tys. zł (4,8 tys. zł w 2018 roku).
Należy przedstawić wykaz grup zobowiązań krótkoterminowych zabezpieczonych na majątku emitenta (ze wskazaniem rodzaju zabezpieczeń)

FUNDUSZE SPECJALNE (Z PODZIAŁEM NA TYTUŁY)	w tys.	zł
FUNDUSZE SPECJALNE (Z PODZIAŁEM NA TYTUŁY)	2019	2018
-	0	0
Fundusze specjalne, razem	0	0

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	w tys.	zł
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	2019	2018
1. Kredyty	0	0
a) od jednostek powiązanych	0	0
- od jednostek zależnych	0	0
- od jednostki dominującej	0	0
b) od jednostek współzależnych	0	0
c) od jednostek stowarzyszonych	0	0
d) od wspólnika jednostki współzależnej	0	0
e) od znaczącego inwestora	0	0
f) pozostałe	0	0
2. Pożyczki	0	0
a) od jednostek powiązanych	0	0
- od jednostek zależnych	0	0
- od jednostki dominującej	0	0
b) od jednostek współzależnych	0	0
c) od jednostek stowarzyszonych	0	0
d) od wspólnika jednostki współzależnej	0	0
e) od znaczącego inwestora	0	0
f) pozostałe	0	0
3. Dłużne papiery wartościowe	0	0
4. Z tytułu innych instrumentów finansowych	0	0
5. Z tytułu umów leasingu finansowego	61	157
a) wobec jednostek powiązanych	0	0
- wobec jednostek zależnych	0	0
- wobec jednostki dominującej	0	0
b) wobec jednostek współzależnych	0	0
c) wobec jednostek stowarzyszonych	0	0
d) wobec wspólnika jednostki współzależnej	0	0
e) wobec znaczącego inwestora	0	0
f) pozostałe	61	157
6. Pozostałe	0	0
Zobowiązania długoterminowe, razem	61	157

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:	w tys.	zł
	2019	2018
a) powyżej 1 roku do 3 lat	61	157
b) powyżej 3 do 5 lat	0	0
c) powyżej 5 lat	0	0
Zobowiązania długoterminowe, razem	61	157

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	w tys.	zł
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	2019	2018
a) w walucie polskiej	w tys.	zł	61	157
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	w tys.	zł	0	0
b1. w walucie			0	0
po przeliczeniu na tys. zł			0	0
-			0	0
pozostałe waluty w tys. zł	w tys.	zł	0	0
Zobowiązania długoterminowe, razem	w tys.	zł	61	157

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

w tys.

zł

Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej

Siedziba

Kwota kredytu / pożyczki wg umowy

Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty

Warunki oprocentowania

Termin spłaty

Zabezpieczenia

Inne

w tys. zł

w walucie

jednostka

waluta

w tys. zł

w walucie

jednostka

waluta

Brak

W przypadku kredytów i pożyczek w walutach obcych należy podać kwotę w danej walucie i po przeliczeniu na zł

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
w tys.	zł
Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju	Wartość nominalna	Warunki oprocentowania	Termin wykupu	Gwarancje / zabezpieczenia	Dodatkowe prawa	Rynek notowań	Inne
Brak
Należy przedstawić wykaz grup zobowiązań długoterminowych zabezpieczonych na majątku emitenta (ze wskazaniem rodzaju zabezpieczeń)

ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY	w tys.	zł
ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY	2019	2018
Stan na początek okresu	0	0
a) zwiększenia (z tytułu)	0	0
-	0	0
b) zmniejszenia (z tytułu)	0	0
-	0	0
Stan ujemnej wartości firmy na koniec okresu	0	0

INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	w tys.	zł
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	2019	2018
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów	0	488
- długoterminowe (wg tytułów)	0	0
-	0	0
- krótkoterminowe (wg tytułów)	0	488
- rozliczenie ulgi na złe długi	0	488
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów	0	0
- długoterminowe (wg tytułów)	0	0
-	0	0
- krótkoterminowe (wg tytułów)	0	0
-	0	0
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem	0	488

ZMIANA STANU INNYCH ROZLICZEŃ MIĘDZYOKRESOWYCH	w tys.	zł
ZMIANA STANU INNYCH ROZLICZEŃ MIĘDZYOKRESOWYCH	2019	2018
Stan na początek okresu	488	0
a) zwiększenia (z tytułu)	0	488
- rozliczenie ulgi na złe długi	0	488
b) zmniejszenia (z tytułu)	488	0
- rozliczenie ulgi na złe długi	488	0
Stan innych rozliczeń międzyokresowych na koniec okresu	0	488

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	w tys.	zł
	2019	2018
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:	271	337
a) odniesionej na wynik finansowy	259	337
- środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	221	231
- wyceny instrumentów finansowych	35	24
- należności	3	82
b) odniesionej na kapitał własny	12	0
- wyceny instrumentów finansowych	12	0
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0	0
-	0	0
2. Zwiększenia	853	180
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu)	847	168
- środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	4	28
- wyceny instrumentów finansowych	173	123
- należności	670	17
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	6	12
- wyceny instrumentów finansowych	6	12
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	0	0
-		0
3. Zmniejszenia	215	246
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	213	246
- środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	28	38
- wyceny instrumentów finansowych	150	112
- należności	35	96
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	2	0
- wyceny instrumentów finansowych	2	0
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	0	0
-	0	0
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem	909	271
a) odniesionej na wynik finansowy	893	259
- środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	197	221
- wyceny instrumentów finansowych	58	35
- należności	638	3
b) odniesionej na kapitał własny	16	12
- wyceny instrumentów finansowych	16	12
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0	0
-	0	0

Zmniejszenia i zwiększenia stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego należy przedstawić odpowiednio co najmniej według poniższych tytułów, ze wskazaniem podstawowych grup aktywów i zobowiązań, których dotyczą: Zwiększenia z tytułu: - powstania różnic przejściowych - zmiany stawek podatkowych - nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu Zmniejszenia z tytułu: - odwrócenia się różnic przejściowych (wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy) - zmiany stawek podatkowych - rozwiązania rezerwy wskutek braku możliwości jej wykorzystania Odnośnie dodatnich różnic przejściowych dodatkowo należy ujawnić, oddzielnie dla podstawowych grup aktywów i zobowiązań: - kwotę dodatnich różnic przejściowych na początek i koniec okresu, - datę wygaśnięcia dodatnich różnic przejściowych - łączną kwotę różnic przejściowych związanych z inwestycjami w jednostkach podporządkowanych i oddziałach oraz we wspólnych przedsięwzięciach, na które nie utworzono rezerwy na podatek odroczony

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)	w tys.	zł
	2019	2018
Stan długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne na początek okresu (wg tytułów)	0	0
a) utworzenie (z tytułu)	0	0
-	0	0
b) wykorzystanie (z tytułu)	0	0
-	0	0
c) rozwiązanie (z tytułu)	0	0
-	0	0
Stan długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne na koniec okresu	0	0

ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)	w tys.	zł
	2019	2018
Stan krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne na początek okresu (wg tytułów)	0	0
a) utworzenie (z tytułu)	0	0
-	0	0
b) wykorzystanie (z tytułu)	0	0
-	0	0
c) rozwiązanie (z tytułu)	0	0
-	0	0
Stan krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne na koniec okresu	0	0

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH	w tys.	zł
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH	2019	2018
Stan pozostałych rezerw długoterminowych na początek okresu (wg tytułów)	59	126
- na świadczenia pracownicze	59	126
a) utworzenie (z tytułu)	0	0
b) wykorzystanie (z tytułu)	45	67
- na świadczenia pracownicze	45	67
c) rozwiązanie (z tytułu)	0	0
Stan pozostałych rezerw długoterminowych na koniec okresu (wg tytułów)	14	59
- na świadczenia pracownicze	14	59
Stan pozostałych rezerw długoterminowych na koniec okresu, razem	14	59

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH	w tys.	zł
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH	2019	2018
Stan pozostałych rezerw krótkoterminowych na początek okresu (wg tytułów)	2 092	3 369
- na badanie i sporządzenie sprawozdania finansowego	97	87
- na świadczenia pracownicze	1 337	2 519
- pozostałe	658	763
a) utworzenie (z tytułu)	3 870	3 621
b) wykorzystanie (z tytułu)	3 051	4 898
c) rozwiązanie (z tytułu)	0	0
-	0	0
Stan pozostałych rezerw krótkoterminowych na koniec okresu (z tytułu)	2 911	2 092
- na badanie i sporządzenie sprawozdania finansowego	94	97
- na świadczenia pracownicze	1 780	1 337
- pozostałe	1 037	658
Stan pozostałych rezerw krótkoterminowych na koniec okresu, razem	2 911	2 092

ZOBOWIĄZANIA PODPORZĄDKOWANE (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	w tys.	zł
ZOBOWIĄZANIA PODPORZĄDKOWANE (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	2019	2018
a) w walucie polskiej	w tys.	zł	0	0
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	w tys.	zł	0	0
b1. w walucie			0	0
po przeliczeniu na tys. zł			0	0
-			0	0
pozostałe waluty w tys. zł	w tys.	zł	0	0
Zobowiązania podporządkowane, razem	w tys.	zł	0	0

ZOBOWIĄZANIA PODPORZĄDKOWANE

w tys.

zł

Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej

Siedziba

Kwota kredytu / pożyczki wg umowy

Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty

Warunki oprocentowania

Termin spłaty

Zabezpieczenia

w tys. zł

w walucie

jednostka

waluta

w tys. zł

w walucie

jednostka

waluta

n/d

W przypadku kredytów i pożyczek w walutach obcych należy podać kwotę w danej walucie i po przeliczeniu na zł

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)

w tys.

zł

Seria / emisja

Rodzaj akcji

Rodzaj uprzywilejowania akcji

Rodzaj ograniczenia praw do akcji

Liczba akcji

Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej

Sposób pokrycia kapitału

Data rejestracji

Prawo do dywidendy (od daty)

A, B, C

zwykłe na okaziciela

brak

29 937 836

2 994

gotówka

22.03.2005

akcje uczestniczą w podziale zysku za rok 2019 i 2018

Liczba akcji, razem

29 937 836

Kapitał zakładowy, razem

2 994

Wartość nominalna jednej akcji (w zł)

0,10

Kapitał podstawowy Spółki nie uległ zmianie w roku 2019 ani 2018.

Na dzień 31 grudnia 2019 roku kapitał podstawowy wynosił 2.993.783,60 zł i dzielił się na 7.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A, 21.571.410 akcji zwykłych na okaziciela serii B oraz 1.366.426 akcji zwykłych na okaziciela serii C. Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 złotych i zostały w pełni opłacone.

Kapitał podstawowy (struktura) – stan na 31.12.2019
Akcjonariusz	Liczba akcji i głosów na WZA	Wartość objętych udziałów (w zł)
OFE PZU "Złota Jesień"*	2 993 684	299 368
Fundusz IPOPEMA PRE-IPO FIZAN ¹	2 990 789	299 079
JLC Lewandowski S.K.A. ²	2 990 789	299 079
Fundusz IPOPEMA 10 FIZAN ³	2 851 420	285 142
Quercus Parasolowy SFIO*	2 827 552	282 755
Value FIZ*	2 750 933	275 093
Katarzyna Lewandowska	2 136 749	213 675
Razem akcjonariusze powyżej 5%	19 541 916	1 954 191

* Dane na podstawie otrzymanych przez Spółkę zawiadomień od akcjonariuszy

¹ Głównym uczestnikiem Funduszu jest Jacek Lewandowski – Prezes Zarządu Spółki, a także jego żona, Katarzyna Lewandowska

² Podmiot zależny od Jacka Lewandowskiego – Prezesa Zarządu Spółki

³ Jedynym uczestnikiem Funduszu jest Stanisław Waczkowski – Wiceprezes Zarządu Spółk



Kapitał podstawowy (struktura) – stan na 31.12.2018
Akcjonariusz	Liczba akcji i głosów na WZA	Wartość objętych udziałów (w zł)
OFE PZU "Złota Jesień"*	3 471 868	347 187
Fundusz IPOPEMA PRE-IPO FIZAN ¹	2 990 789	299 079
JLC Lewandowski S.K.A. ²	2 990 789	299 079
Fundusz IPOPEMA 10 FIZAN ³	2 851 420	285 142
Quercus Parasolowy SFIO*	2 827 552	282 755
Value FIZ*	2 750 933	275 093
Katarzyna Lewandowska	2 136 749	213 675
Razem akcjonariusze powyżej 5%	20 020 100	2 002 010

* Dane na podstawie otrzymanych przez Spółkę zawiadomień od akcjonariuszy

¹ Głównym uczestnikiem Funduszu jest Jacek Lewandowski – Prezes Zarządu Spółki, a także jego żona, Katarzyna Lewandowska

² Podmiot zależny od Jacka Lewandowskiego – Prezesa Zarządu Spółki

³ Jedynym uczestnikiem Funduszu jest Stanisław Waczkowski – Wiceprezes Zarządu Spółki

Należy przedstawić informacje o wszelkich zmianach w kapitale zakładowym, w szczególności o:
- liczbie, rodzaju, wartości nominalnej, cenie emisyjnej oferowanych akcji
- zmianach wartości nominalnej akcji
- zmianach praw z akcji
oraz informacje o przewidywanych zmianach kapitału zakładowego w wyniku podwyższenia kapitału zakładowego w granicach kapitału docelowego lub warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego

Ponadto należy podać informację o strukturze własności kapitału podstawowego emitenta, z wyodrębnieniem liczby i wartości akcji, w tym uprzywilejowanych, będących w posiadaniu emitenta lub w posiadaniu innych jednostek powiązanych oraz należy wskazać akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez jednostki zależne co najmniej 5% kapitału zakładowego emitenta lub co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy, z wyodrębnieniem liczby i wartości akcji, w tym uprzywilejowanych, oraz informacji o udziale w kapitale zakładowym i udziale w zarządzaniu

KAPITAŁ ZAPASOWY	w tys.	zł
KAPITAŁ ZAPASOWY	2019	2018
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	10 351	10 351
b) utworzony ustawowo	998	998
c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość	41 907	46 217
d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników	0	0
e) inny (wg rodzaju)	0	0
Kapitał zapasowy, razem	53 256	57 566

KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY	w tys.	zł
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY	2019	2018
a) z tytułu aktualizacji środków trwałych	0	0
b) z tytułu podatku odroczonego	16	12
c) różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych	0	0
d) inny (wg rodzaju)	86	62
- wycena instrumentów finansowych	86	62
Kapitał z aktualizacji wyceny, razem	70	50

POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WG CELU PRZEZNACZENIA)	w tys.	zł
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WG CELU PRZEZNACZENIA)	2019	2018
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem	0	0

ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (WG TYTUŁÓW)	w tys.	zł
ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (WG TYTUŁÓW)	2019	2018
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego, razem	0	0
Nie wystąpiły

	WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ
	Należy przedstawić dodatkowe dane objaśniające sposób obliczenia wartości księgowej na jedną akcję oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję
	Wartość księgowa jednej akcji stanowi iloraz kapitału własnego (który na dzień 31.12.2019 wyniósł 56 533 tys zł) do liczby akcji (29 938 tys.). Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję nie wystąpiła. Wartość księgowa na jedną akcję wyniosła 1,89 zł według stanu na 31.12.2019 (1,88 zł na 31.12.2018).
	Plik	Opis

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE UDZIELONE (Z TYTUŁU)	w tys.	zł
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE UDZIELONE (Z TYTUŁU)	2019	2018
a) udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym:	0	0
- jednostkom zależnym	0	0
- jednostkom współzależnym	0	0
- jednostkom stowarzyszonym	0	0
- jednostce dominującej	0	0
- wspólnikowi jednostki współzależnej	0	0
- znaczącemu inwestorowi	0	0
b) pozostałe (z tytułu), w tym:	0	0
- wobec jednostek zależnych	0	0
- wobec jednostek współzależnych	0	0
- wobec jednostek stowarzyszonych	0	0
- wobec jednostki dominującej	0	0
- wobec wspólnika jednostki współzależnej	0	0
- wobec znaczącego inwestora	0	0
Zobowiązania warunkowe udzielone, razem	0	0

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE OTRZYMANE (Z TYTUŁU)	w tys.	zł
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE OTRZYMANE (Z TYTUŁU)	2019	2018
a) otrzymanych gwarancji i poręczeń, w tym:	1 181	1 193
- od jednostek zależnych	0	0
- od jednostek współzależnych	0	0
- od jednostek stowarzyszonych	0	0
- od jednostki dominującej	0	0
- od wspólnika jednostki współzależnej	0	0
- od znaczącego inwestora	0	0
b) pozostałe (z tytułu), w tym:	0	0
- od jednostek zależnych	0	0
- od jednostek współzależnych	0	0
- od jednostek stowarzyszonych	0	0
- od jednostki dominującej	0	0
- od wspólnika jednostki współzależnej	0	0
- od znaczącego inwestora	0	0
Zobowiązania warunkowe otrzymane, razem	1 181	1 193
Spółka wystawiła weksle jako zabezpieczenie kredytu (szczegółowy opis znajduje się w nocie 13) oraz wpłaciła kaucję w wysokości 1,5 mln EUR stanowiącą zabezpieczenie rozliczenia transakcji na giełdach zagranicznych.

PRZYCHODY Z DZIAŁALNOŚCI MAKLERSKIEJ	w tys.	zł
PRZYCHODY Z DZIAŁALNOŚCI MAKLERSKIEJ	2019	2018
a) przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych	1 569	60
b) wykonywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych, na rachunek dającego zlecenie	21 658	22 600
c) ) zarządzania portfelami, w skład których wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów finansowych	0	0
d) doradztwa inwestycyjnego	81	3
e) oferowania instrumentów finansowych	1 204	3 116
f) świadczenia usług w wykonywaniu zawartych umów o subemisje inwestycyjne i usługowe lub zawierania i wykonywania innych umów o podobnym charakterze, jeżeli ich przedmiotem są instrumenty finansowe	0	0
g) prowadzenia rachunków pieniężnych, przechowywania lub rejestrowania instrumentów finansowych, w tym prowadzenia rachunków, o których mowa w art. 69 ust. 4 pkt 1 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi	113	104
h) pozostałe	8 373	3 629
Przychody z działalności maklerskiej, razem	32 998	29 512

PRZYCHODY Z PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI

Należy przedstawić strukturę rzeczową i terytorialną przychodów z działalności podstawowej, w tym kwoty przychodów z tytułu przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych lub tytułów uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania

Przychody z tytułu przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych lub tytułów uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania wyniosły 1 tys. zł w 2019 roku wobec 60 tys. zł w 2018 roku.

Przychody – struktura terytorialna	2019 rok	2018 rok
Polska	30 667	26 051
Węgry	-	202
Czechy	-	89
Wielka Brytania	2 723	3 682

Przychody razem

33 390

30 024

Przychody z działalności podstawowej	2019 rok	2018 rok
Przychody z tytułu obrotu papierami wartościowymi	22 429	21 987
Przychody z tytułu usług bankowości inwestycyjnej, w tym z tytułu:	7 861	5 114
- oferowania instrumentów finansowych	1 030	2 795
- usług doradczych przy transakcjach fuzji i przejęć i pozostałego doradztwa finansowego	6 831	2 319
Pozostałe przychody	3 100	2 923
Przychody razem	33 390	30 024

Plik

Opis

KOSZTY DZIAŁALNOŚCI PODSTAWOWEJ

w tys.

zł

2019

2018

a) opłaty na rzecz rynków regulowanych, giełd towarowych, Krajowego Depozytu i izb rozrachunkowych oraz izb rozliczeniowych

4 488

5 367

b) opłaty na rzecz CCP

248

293

c) opłaty na rzecz izby gospodarczej

d) wynagrodzenia

14 207

12 618

e) ) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

1 620

1 372

f) świadczenia na rzecz pracowników

257

213

g) zużycie materiałów i energii

241

222

h) usługi obce

7 498

8 580

i) koszty utrzymania i wynajmu nieruchomości

1 994

1 970

j) ) pozostałe koszty rzeczowe

k) amortyzacja

1 194

1 685

l) podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym

202

343

m) ) prowizje i inne opłaty

n) pozostałe

811

614

Koszty działalności podstawowej, razem

32 806

33 323

Koszty - Usługi obce	2019 rok	2018 rok
- koszty transakcyjne inne niż koszty rozliczenia transakcji przez izby rozliczeniowe i giełdy papierów wartościowych	2 675	4 201
- serwisy informacyjne i usługi teleinformatyczne	3 760	3 300
- pozostałe usługi obce	1 063	1 079
Razem usługi obce	7 498	8 580

PRZYCHODY Z INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH PRZEZNACZONYCH DO OBROTU	w tys.	zł
	2019	2018
a) dywidendy i inne udziały w zyskach, w tym:	52	348
- od jednostek powiązanych	0	0
b) odsetki, w tym:	0	0
- od jednostek powiązanych	0	0
c) korekty aktualizujące wartość	396	2 252
d) zysk ze sprzedaży / umorzenia	978	1 796
e) pozostałe	0	0
Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, razem	1 426	4 396

KOSZTY Z TYTUŁU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH PRZEZNACZONYCH DO OBROTU	w tys.	zł
	2019	2018
a) korekty aktualizujące wartość	56	169
b) strata ze sprzedaży / umorzenia	1 672	5 089
c) pozostałe	0	0
Koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, razem	1 728	5 258

PRZYCHODY Z INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH UTRZYMYWANYCH DO UPŁYWU TERMINU ZAPADALNOŚCI	w tys.	zł
	2019	2018
a) odsetki, w tym:	0	0
- od jednostek powiązanych	0	0
b) korekty aktualizujące wartość	0	0
c) odpis dyskonta od dłużnych papierów wartościowych	0	0
d) zysk ze sprzedaży / umorzenia	0	0
e) pozostałe	0	0
Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do upływu terminu zapadalności, razem	0	0

KOSZTY Z TYTUŁU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH UTRZYMYWANYCH DO UPŁYWU TERMINU ZAPADALNOŚCI	w tys.	zł
	2019	2018
a) korekty aktualizujące wartość	0	0
b) amortyzacja premii od dłużnych papierów wartościowych	0	0
c) strata ze sprzedaży / umorzenia	0	0
d) pozostałe	0	0
Koszty z tytułu instrumentów finansowych utrzymywanych do upływu terminu zapadalności, razem	0	0

PRZYCHODY Z INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH DOSTĘPNYCH DO SPRZEDAŻY	w tys.	zł
	2019	2018
a) dywidendy i inne udziały w zyskach, w tym:	400	600
- od jednostek powiązanych	400	600
b) odsetki, w tym:	0	0
- od jednostek powiązanych	0	0
c) korekty aktualizujące wartość	0	0
d) zysk ze sprzedaży / umorzenia	0	0
e) odpis dyskonta od dłużnych papierów wartościowych	0	0
f) pozostałe	0	0
Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, razem	400	600

KOSZTY Z TYTUŁU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH DOSTĘPNYCH DO SPRZEDAŻY	w tys.	zł
	2019	2018
a) korekty aktualizujące wartość	0	0
b) strata ze sprzedaży / umorzenia	0	8
c) amortyzacja premii od dłużnych papierów wartościowych	0	0
d) pozostałe	0	0
Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, razem	0	8

	ZYSK (STRATA) NA SPRZEDAŻY CAŁOŚCI LUB CZĘŚCI UDZIAŁÓW JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH
	Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego należy przedstawić informacje o wyniku na sprzedaży całości lub części udziałów (akcji) w poszczególnych jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych, sposobie rozliczeń pomiędzy jednostką sprzedającą a kupującą udziały (akcje) oraz wartości księgowej każdej sprzedanej jednostki

	Nie wystąpiły
	Plik	Opis

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	w tys.	zł
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	2019	2018
a) nadwyżka ze sprzedaży rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	0	0
b) rozwiązanie rezerw	0	0
c) zmniejszenie odpisów aktualizujących należności	1 337	158
d) dotacje	0	0
e) pozostałe, w tym:	603	519
-	0
Pozostałe przychody operacyjne, razem	1 940	677

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	w tys.	zł
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	2019	2018
a) strata ze sprzedaży rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	0	0
b) utworzenie rezerw	0	0
c) odpisy aktualizujące należności	121	132
d) odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	0	0
e) pozostałe, w tym:	607	472
-	0
Pozostałe koszty operacyjne, razem	728	604

W odniesieniu do odpisów aktualizujących wartość aktywów niefinansowych należy wskazać ich wysokość w podziale wg tytułów oraz wyjaśnić przyczyny ich utworzenia

PRZYCHODY FINANSOWE	w tys.	zł
PRZYCHODY FINANSOWE	2019	2018
1. Odsetki od udzielonych pożyczek	12	21
a) od jednostek powiazanych	0	17
- od jednostek zależnych	0	17
- od jednostki dominującej	0	0
b) b) od jednostek współzależnych	0	0
c) c) od jednostek stowarzyszonych	0	0
d) d) od wspólnika jednostki współzależnej	0	0
e) e) od znaczącego inwestora	0	0
f) pozostałe	12	4
2. Odsetki od lokat i depozytów	225	188
a) od jednostek powiazanych	0	0
- od jednostek zależnych	0	0
- od jednostki dominującej	0	0
b) b) od jednostek współzależnych	0	0
c) c) od jednostek stowarzyszonych	0	0
d) d) od wspólnika jednostki współzależnej	0	0
e) e) od znaczącego inwestora	0	0
f) pozostałe	225	188
3. Pozostałe odsetki	27	40
4. Dodatnie różnice kursowe	12	615
a) zrealizowane	12	0
b) niezrealizowane	0	615
5. Pozostałe, w tym:	341	403
-	0
Przychody finansowe, razem	617	1 267

ODSETKI OD LOKAT I DEPOZYTÓW

w tys.

zł

2019

2018

a) od własnych lokat i depozytów

225

188

b) od środków pieniężnych klientów

Odsetki od lokat i depozytów, razem

225

188

Odsetki od lokat i depozytów	2019 rok	2018 rok
odsetki od własnych lokat i depozytów, w tym:	225	188
- niezrealizowane do 3 m-cy	1	1
- niezrealizowane od 3-12 m-cy	-	-

KOSZTY FINANSOWE

w tys.

zł

2019

2018

1. Odsetki od kredytów i pożyczek, w tym:

979

1 136

a) dla jednostek powiązanych

- dla jednostek zależnych

- dla jednostki dominującej

b) dla jednostek współzależnych

c) dla jednostek stowarzyszonych

d) dla wspólnika jednostki współzależnej

e) dla znaczącego inwestora

f) pozostałe

979

1 136

2. Pozostałe odsetki

3. Ujemne różnice kursowe

338

a) zrealizowane

338

b) niezrealizowane

4. Pozostałe, w tym:

1 335

1 624

Koszty finansowe, razem

2 428

3 184

Odsetki od kredytów i pożyczek	2019 rok	2018 rok
a) zrealizowane	979	1 136
b) niezrealizowane:	-	-
- niezrealizowane do 3 m-cy	-	-
- niezrealizowane od 3-12 m-cy	-	-
Odsetki od kredytów i pożyczek, razem	979	1 136

UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) NETTO JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI, W TYM:	w tys.	zł
	2019	2018
- odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych	0	0
- odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych	0	0
- odpis różnicy w wycenie aktywów netto	0	0

Pozycja „Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności” wykazywana w sprawozdaniu finansowym w przypadku zastosowania metody praw własności do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych

PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY	w tys.	zł
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY	2019	2018
1. Zysk (strata) brutto	83	-5 413
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)	-3 594	-4 208
- koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów:	5 305	4 949
- przychody nie stanowiące przychodów podatkowych:	6 070	4 542
- koszty statystycznie dodane	6 137	7 311
- przychody statystycznie dodane	3 307	2 696
- odliczenie straty	0	0
3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym	-3 511	-9 621
4. Podatek dochodowy według stawki 19%	0	0
5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku	9	66
6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym:	9	66
- wykazany w rachunku zysków i strat	9	66
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny	0	0
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0	0

PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT:	w tys.	zł
	2019	2018
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych	-1 373	-2 831
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych	0	0
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu	0	0
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy	600	1 740
- inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)	634	-78
Podatek dochodowy odroczony, razem	-139	-1 169

ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO:	w tys.	zł
ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO:	2019	2018
- ujętego w kapitale własnym	16	12
- ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy	0	0

PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY:	w tys.	zł
	2019	2018
- działalności zaniechanej	0	0
- wyniku na operacjach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie	0	0

POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY), Z TYTUŁU:	w tys.	zł
	2019	2018
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty), razem	0	0
Nie wystąpiły

	SPOSÓB PODZIAŁU ZYSKU (POKRYCIA STRATY)
	Należy przedstawić sposób podziału zysku lub pokrycia straty za prezentowane lata obrotowe, a w przypadku niezakończonego roku obrotowego - propozycję podziału zysku lub pokrycia straty, ujawniając, odpowiednie dla ustalenia wielkości zysku lub straty, dane liczbowe
	Do czasu sporządzenia niniejszego sprawozdania Zarząd nie podjął decyzji w zakresie rekomendacji co do sposobu podziału zysku za rok 2019. Ustalenia w tej sprawie poczynione zostaną w terminie późniejszym, nie później jednak niż do czasu zwołania Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia, które zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych musi się odbyć w ciągu 6 miesięcy do daty zakończenia danego roku obrotowego.
	Plik	Opis

ZYSK (STRATA) NA JEDNĄ AKCJĘ

Należy przedstawić dodatkowe dane objaśniające sposób obliczenia zysku (straty) na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykłą z uwzględnieniem podziału na wszystkie rodzaje akcji zwykłych, które różnią się między sobą prawem udziału w zysku netto danego okresu

	2019 rok	2018 rok
Średnia ważona liczba akcji zwykłych - w szt.	29 937 836	29 937 836
Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł)	0,01	- 0,14
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych - w szt.	29 937 836	29 937 836
Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w zł)	0,01	- 0,14

Plik

Opis

	Należy zdefiniować środki pieniężne przyjęte do rachunku przepływów pieniężnych, przedstawiając ich strukturę na początek i koniec okresu W przypadku wystąpienia niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanu niektórych pozycji oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych, należy wskazać ich przyczyny W odniesieniu do pozycji rachunku przepływów pieniężnych "Pozostałe korekty", "Pozostałe wpływy" i "Pozostałe wydatki", należy przedstawić wykaz tych korekt, wpływów i wydatków, których kwoty przekraczają 5% ogólnej sumy odpowiednio korekt, wpływów lub wydatków z danej działalności, a zostały ujęte w tych pozycjach

	Plik	Opis
	Objasnienia do rachunku przepływów pieniężnych.pdf Objasnienia do rachunku przepływów pieniężnych.pdf	Nota - Pozycje rachunku przepływów pieniężnych i objaśnienia

W dodatkowych notach objaśniających do sprawozdania finansowego i odpowiednio danych porównywalnych należy przedstawić:

1. Informacje o instrumentach finansowych, z uwzględnieniem specyfiki emitenta

1.1. W odniesieniu do wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych należy przedstawić instrumenty finansowe z podziałem co najmniej na:
a) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
b) zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
c) pożyczki udzielone i należności własne
d) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
e) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
- przedstawiając stan na początek okresu, zwiększenia i zmniejszenia, ze wskazaniem tytułów, oraz stan na koniec okresu, z uwzględnieniem podziału na poszczególne grupy aktywów i zobowiązań, według podziału przyjętego w bilansie

1.2. Ponadto odnośnie wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, w podziale odpowiednio według kategorii instrumentów finansowych, określonych w pkt 1.1., oraz z uwzględnieniem podziału na grupy (klasy) aktywów i zobowiązań finansowych:

1.2.1. Należy zamieścić:
a) podstawową charakterystykę, ilość i wartość instrumentów finansowych, w tym opis istotnych warunków i terminów, które mogą wpłynąć na wielkość, rozkład w czasie oraz pewność przyszłych przepływów pieniężnych, a w odniesieniu do instrumentów pochodnych w szczególności:
- zakres i charakter instrumentu
- cel nabywania lub wystawiania instrumentu - np. zabezpieczenie
- kwotę (wielkość) będącą podstawą obliczenia przyszłych płatności
- sumę i termin przyszłych przychodów lub płatności kasowych
- termin ustalania cen, zapadalności, wygaśnięcia lub wykonania instrumentu
- możliwości wcześniejszego rozliczenia - okres lub dzień - jeśli istnieją
- cenę lub przedział cen realizacji instrumentu
- możliwości wymiany lub zamiany na inny składnik aktywów lub pasywów
- ustaloną stopę lub kwotę odsetek, dywidendy lub innych przychodów oraz terminu ich płatności
- dodatkowe zabezpieczenia związane z tym instrumentem, przyjęte lub złożone
- w/w informacje również dla instrumentu, na który dany instrument może być zamieniony
- inne warunki towarzyszące danemu instrumentowi
- rodzaj ryzyka związanego z instrumentem
- sumę istniejących zobowiązań z tytułu zajętych pozycji w instrumentach
b) opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w takiej wartości
c) objaśnienie przyjętych zasad wprowadzania do ksiąg rachunkowych instrumentów finansowych nabytych na rynku regulowanym
d) informacje na temat obciążenia ryzykiem stopy procentowej, a w szczególności informację o:
- wcześniej przypadającym terminie wykupu lub wynikającym z umowy terminie przeszacowania wartości
- efektywnej stopie procentowej, jeżeli jej ustalenie jest zasadne
e) informacje na temat obciążenia ryzykiem kredytowym, a w szczególności informację o:
- szacowanej maksymalnej kwocie straty na jaką jednostka jest narażona, bez uwzględniania wartości godziwej jakichkolwiek przyjętych lub poczynionych zabezpieczeń, w przypadku gdyby wierzyciel nie wywiązał się ze świadczenia
- koncentracji ryzyka kredytowego

1.2.2. Odnośnie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych do obrotu, wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia, jeżeli brak jest możliwości wiarygodnego zmierzenia wartości godziwej tych aktywów, należy wskazać wartość bilansową, przyczyny, dla których nie można wiarygodnie ustalić wartości godziwej tych aktywów, a także - o ile to możliwe - określić granice przedziału, w którym wartość godziwa tych instrumentów może się zawierać

1.2.3. Odnośnie aktywów i zobowiązań finansowych, których nie wycenia się w wartości godziwej należy zamieścić:
a) dane o ich wartości godziwej; jeżeli z uzasadnionych przyczyn nie została ustalona wartość godziwa takich aktywów lub zobowiązań, to należy ten fakt ujawnić i podać podstawową charakterystykę instrumentów finansowych, które w innym przypadku byłyby wyceniane po cenie ustalonej na aktywnym regulowanym rynku, na którym następuje publiczny obrót instrumentami finansowymi, zaś informacje o tej cenie są ogólnie dostępne
b) w przypadku gdy wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych jest niższa od ich wartości bilansowej - wartość bilansową i wartość godziwą danego składnika lub grupy składników, przyczyny zaniechania odpisów aktualizujących ich wartość bilansową oraz uzasadnienie przekonania o możliwości odzyskania wykazanej wartości w pełnej kwocie

1.2.4. W przypadku gdy emitent był stroną umowy, w wyniku której aktywa finansowe przekształca się w papiery wartościowe lub umowy odkupu, to odrębnie dla każdej transakcji należy przedstawić:
a) charakter i wielkość zawartych transakcji, w tym opis przyjętych lub udzielonych gwarancji i zabezpieczeń, dane przyjęte do wyliczenia wartości godziwej przychodów odsetkowych związanych z umowami zawartymi w danym okresie oraz transakcjami zawartymi w okresach poprzednich, zarówno zakończonymi, jak i niezakończonymi w danym okresie
b) informację o aktywach finansowych wyłączonych z ksiąg rachunkowych

1.2.5. W przypadku przekwalifikowania aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia, należy podać powody zmiany zasad wyceny

1.2.6. W przypadku gdy dokonano odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych albo w związku z ustaniem przyczyny, dla której dokonano takich odpisów, zwiększono wartość składnika aktywów, należy podać kwoty odpisów obniżających i zwiększających wartość aktywów finansowych

1.2.7. Odnośnie dłużnych instrumentów finansowych, pożyczek udzielonych lub należności własnych należy podać przychody z odsetek wyliczone za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na kategorie aktywów, których odsetki te dotyczą, przy czym osobno należy wykazać odsetki naliczone i zrealizowane w danym okresie oraz odsetki naliczone, lecz niezrealizowane. Odsetki niezrealizowane należy wykazać z podziałem według terminów zapłaty:
- do 3 miesięcy
- powyżej 3 do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy

1.2.8. Odnośnie dokonanych odpisów aktualizujących wartość pożyczek udzielonych lub należności własnych z tytułu trwałej utraty ich wartości należy podać naliczone od tych wierzytelności odsetki, które nie zostały zrealizowane

1.2.9. Odnośnie wykazywanych zobowiązań finansowych należy podać koszty z tytułu odsetek od tych zobowiązań, wyliczonych za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na koszty odsetek związane ze zobowiązaniami zaliczonymi do przeznaczonych do obrotu, pozostałymi krótkoterminowymi zobowiązaniami finansowymi oraz długoterminowymi zobowiązaniami finansowymi; koszty odsetek naliczone i zrealizowane w danym okresie należy wykazać odrębnie od kosztów odsetek naliczonych, lecz niezrealizowanych. Odsetki niezrealizowane należy wykazać z podziałem według terminów zapłaty:
- do 3 miesięcy
- powyżej 3 do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy

1.2.10. Należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie wartości godziwej, zabezpieczanie przepływów pieniężnych oraz zabezpieczanie udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych, a ponadto informacje obejmujące co najmniej:
a) opis rodzaju zabezpieczeń
b) opis instrumentu zabezpieczającego oraz jego wartość godziwą
c) charakteryst kę zabezpieczanego rodzaju ryzyka

1.2.10. W przypadku zabezpieczenia planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie podstawowych rodzajów planowanych transakcji lub uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań, a ponadto informacje obejmujące co najmniej:
a) opis zabezpieczanej pozycji, w tym przewidywany okres do zajścia planowanej transakcji lub powstania przyszłego zobowiązania
b) opis zastosowanych instrumentów zabezpieczających
c) kwoty wszelkich odroczonych lub nienaliczonych zysków lub strat i przewidywany termin uznania ich za przychody lub koszty finansowe

1.2.11. Jeżeli zyski lub straty z wyceny instrumentów zabezpieczających, zarówno będących pochodnymi instrumentami finansowymi, jak i aktywami lub zobowiązaniami o innym charakterze, w przypadku zabezpieczania przepływów pieniężnych, zostały odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny, należy podać:
a) kwoty odpisów zwiększających i zmniejszających kapitał z aktualizacji wyceny
b) kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych
c) kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i dodane do ceny nabycia lub inaczej ustalonej wartości początkowej na dzień wprowadzenia do ksiąg rachunkowych składnika aktywów lub zobowiązań, który do tego dnia był objęty planowaną transakcją lub stanowił uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie poddane zabezpieczeniu

1a. Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi

2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również wynikających z umów subemisji, udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek podporządkowanych

3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli

4. Dane o wysokości udzielonych zabezpieczeń, w podziale na:
a) zabezpieczenia transakcji krótkiej sprzedaży
b) zabezpieczenia automatycznych pożyczek papierów wartościowych
c) zabezpieczenia zawartych transakcji terminowych
d) zabezpieczenia wystawców opcji i warrantów

5. Dane o instrumentach finansowych klientów zapisanych na rachunkach papierów wartościowych, w podziale na:
a) zdematerializowane instrumenty finansowe
- w tym dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym
b) inne niż zdematerializowane instrumenty finansowe

6. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie wraz z wyjaśnieniem przyczyn

7. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby

8. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe

8a. Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie, w tym ich kwotę i charakter

9.1. Informacje o transakcjach zawartych przez emitenta/jednostkę powiązaną z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji

9.2. Dane liczbowe, dotyczące jednostek podporządkowanych, o:
a) wzajemnych należnościach i zobowiązaniach
b) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji
c) inne dane, niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

9a. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie, w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy

10. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, w tym:
a) nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia
b) procentowym udziale
c) części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
d) zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych rzeczowych składników aktywów trwałych
e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych
f) przychodach otrzymanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z nimi związanych
g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia

11. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe

12. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy były one odpowiednio zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku; w przypadku, gdy emitentem jest jednostka dominująca lub znaczący inwestor - oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych

12a. Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych członków organów zarządzających i nadzorujących lub zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu

13. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno) osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście ze wskazaniem ich głównych warunków, wysokości oprocentowania oraz wszelkich kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych

13a. Informacje o:
a) dacie zawarcia przez emitenta umowy, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa
b) wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy odrębnie za:
- badanie sprawozdania finansowego
- inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego
- usługi doradztwa podatkowego
- pozostałe usługi
c) informacje określone w lit. b należy podać także dla poprzedniego roku obrotowego

14. Informacje o istotnych zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych

15. Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym oraz ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy

16. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów

17. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego - jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%

18. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi / skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi

19. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność

20. Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność

20a. Definicje, opis celu i zasad zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, na które narażony jest dom maklerski

21. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych, bądź planowanych przez jednostkę emitenta działań mających na celu eliminację niepewności

22. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów):
- w przypadku rozliczenia metodą nabycia - nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółki przejętej, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, cenę przejęcia, wartość aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartość firmy lub ujemną wartość firmy i opis zasad jej amortyzacji, lub
- w przypadku rozliczenia metodą łączenia udziałów - nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia

23. Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną niesporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji, wyceny metodą praw własności lub metodą proporcjonalną, nazwę i siedzibę jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejsce jego publikacji, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych, współzależnych i stowarzyszonych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie, rodzaj stosowanych standardów rachunkowości przez jednostki powiązane, współzależne i stowarzyszone oraz inne informacje, jeżeli są wymagane na podstawie odrębnych przepisów.

24. Wskazanie danych o łącznej kwocie funduszy własnych w podziale na poszczególne składniki (Fundusze własne, Kapitał Tier 1, Kapitał podstawowy Tier I, Kapitał dodatkowy Tier I, Kapitał Tier II) w ujęciu średniomiesięcznym oraz na dzień bilansowy i poprzedni dzień bilansowy, wyliczonych zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniającym rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Dz. Urz. UE L 176 z 27.06.2013, str. 1, z późn. zm.), zwanym dalej „rozporządzeniem 575/2013

25. Wskazanie danych o łącznej kwocie ekspozycji na ryzyko w podziale na ekspozycje z tytułu poszczególnych typów ryzyka (w tym: kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem w odniesieniu do ryzyka kredytowego, ryzyka kredytowego kontrahenta, ryzyka rozmycia oraz dostaw z późniejszym terminem rozliczenia; łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko rozliczenia/dostawy; łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko z tytułu ryzyka pozycji, ryzyka walutowego i ryzyka cen towarów; łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko z tytułu ryzyka operacyjnego; dodatkowej kwoty ekspozycji na ryzyko z tytułu stałych kosztów pośrednich; łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko z tytułu korekty wyceny kredytowej; łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko z tytułu dużych ekspozycji w portfelu handlowym; kwoty innych ekspozycji na ryzyko oraz kwoty odchylenia wysokości funduszy własnych od wartości wymogu z tytułu kosztów stałych dla podmiotów, które wyliczają wymóg z tytułu stałych kosztów pośrednich) na dzień bilansowy i poprzedni dzień bilansowy, wyliczonych zgodnie z rozporządzeniem 575/2013, również w ujęciu średniomiesięcznym

26. Wskazanie informacji o wartości współczynników adekwatności kapitałowej (Współczynnik kapitału podstawowego Tier I, Nadwyżka/niedobór kapitału podstawowego Tier I, Współczynnik kapitału Tier I, Nadwyżka/niedobór kapitału Tier I, Łączny współczynnik kapitałowy, Nadwyżka/niedobór łącznego kapitału) w ujęciu średniomiesięcznym oraz na dzień bilansowy i poprzedni dzień bilansowy, wyliczonych zgodnie z rozporządzeniem 575/2013

27. wskazanie informacji o naruszeniu współczynników adekwatności kapitałowej oraz limitu dużych ekspozycji w ciągu roku obrotowego wyliczonych zgodnie z rozporządzeniem 575/2013.

28. Dane o wysokości kosztów za rok obrotowy z wyszczególnieniem stałych kosztów pośrednich, o których mowa w art. 97 rozporządzenia 575/2013.

Ponadto w przypadku innych dodatkowych informacji niż wskazane powyżej, wymaganych na podstawie obowiązujących przepisów o rachunkowości, lub innych informacji, mogących w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian - należy ujawnić te informacje w odpowiedniej części sprawozdania finansowego

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego

Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

Znaczące zdarzenia, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym

Wszystkie zdarzenia dotyczące okresu sprawozdawczego zostały ujęte w księgach i sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 roku. Po dniu bilansowym nie wystąpiły żadne zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego.

Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego

Zarówno w roku 2019 jak i w 2018 Spółka nie zmieniła zasad polityki rachunkowości ani sposobu sporządzania sprawozdania finansowego.

Umowy nieuwzględnione w bilansie

Zarówno w roku 2019 jak i w 2018 Spółka ujęła w sprawozdaniu finansowym wszystkie umowy, które mają wpływ na dane prezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym.

Korekty błędów

W roku 2019 ani w 2018 Spółka nie dokonała korekty błędów.

Segmenty działalności

Spółka nie wyróżnia w ramach jej struktury odrębnych segmentów działalności i jako całość stanowi jeden segment. Segment IPOPEMA Securities S.A. obejmuje działalność maklerską oraz doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania. Informacje przedstawione w niniejszym sprawozdaniu są zarazem informacjami w odniesieniu do segmentu działalności.

Spółka nie wyodrębnia segmentów geograficznych. Sprzedaż realizowana jest w zdecydowanej większości na terenie Polski. Sprzedaż zagraniczna zrealizowana w 2019 roku stanowi 8,15% (2.723 tys. zł) sumy przychodów ze sprzedaży wobec 13,2%, tj. 3.973 tys. zł w 2018 roku. Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne Spółki zlokalizowane są w Polsce.

Informacja o znaczących wydarzeniach w 2019 roku

W roku 2019 nie wystąpiły znaczące wydarzenia, inne niż wskazane w niniejszym sprawozdaniu oraz publikowanym wraz z nim sprawozdaniu Zarządu.

Informacja na temat aktywów finansowych

W 2019 ani w 2018 roku nie nastąpiły zmiany metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych ani zmiany klasyfikacji aktywów finansowych. Nie nastąpiły istotne zmiany sytuacji gospodarczej ani warunki prowadzenia działalności, które miałyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych.

Pożyczki udzielone i należności własne

Pożyczki udzielone i należności własne	31.12.2019		31.12.2018
Pożyczki udzielone, w tym:	609	141
- w części długoterminowej	322	49
- w części krótkoterminowej	287	92
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, w tym:	35 080	24 287
- w kasie	1	-
- na rachunkach bankowych	35 076	24 269
- lokata (>3 m-cy) i inne aktywa pieniężne	3	18
Odsetki od pożyczek i należności własnych	263	249
- zrealizowane	253	244
- niezrealizowane, w tym z terminem zapłaty	9	5
do 3 miesięcy	4	-
od 3 do 12 miesięcy	5	2
powyżej 12 miesięcy	-	3

Pożyczki i należności własne oprocentowane są zarówno stopą zmienną jak i stałą. W 2019 roku jak i w 2018 roku nie tworzono odpisów aktualizujących wartość pożyczek udzielonych i należności własnych. W roku 2019 przychody z tytułu odsetek od pożyczek udzielonych i należności własnych wyniosły 263 tys. zł (w tym odsetki naliczone nieotrzymane 9 tys. zł) wobec 249 tys. zł (w tym odsetki naliczone nieotrzymane 5 tys. zł w 2018 roku).

Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej

Pożyczki udzielone, należności własne i zobowiązania na 31.12.2019	wartość bilansowa	pozycja w bilansie	wartość godziwa
Pożyczki udzielone i należności własne
- pożyczka	609	Udzielone pożyczki	609
- środki pieniężne	35 080	Środki pieniężne	35 080
Zobowiązania finansowe (kredyt)	6 799	Zobowiązania	6 799

Pożyczki udzielone, należności własne i zobowiązania na 31.12.2018	wartość bilansowa	pozycja w bilansie	wartość godziwa
Pożyczki udzielone i należności własne
- pożyczka	141	Udzielone pożyczki	141
- środki pieniężne	24 287	Środki pieniężne	24 287
Zobowiązania finansowe (kredyt)	15 485	Zobowiązania	15 485

Zmiany w zakresie poszczególnych kategorii instrumentów finansowych

	Instrumenty finansowe przeznaczone do sprzedaży	Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu		Pożyczki udzielone i należności własne		Inne zobowiązania finansowe
	Instrumenty finansowe przeznaczone do sprzedaży	Aktywa finansowe	Zobowią zania finansowe	Pożyczka udzielona	Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	Kredyty krótkotermi nowe
Stan na 01.01.2019	10 710	9 756	194	141	24 287	15 485
Zwiększenia:	31	44 733	-	634	10 793	-
- zakup akcji	-	44 345	-	-	-	-
- wycena akcji	-	162	-	-	-	-
- wycena instrumentów finansowych	31	226	-	-	-	-
- udzielenie pożyczki	-	-	-	624	-	-
- odsetki od pożyczki i różnice kursowe	-	-	-	10	-	-
- zmiana stanu środków pieniężnych	-	-	-	-	10 793	-
Zmniejszenia:	7	54 181	93	166	-	8 686
- sprzedaż akcji	-	54 134	-	-	-	-
- wycena instrumentów finansowych	7	47	-	-	-	-
- spłata	-	-	30	166	-	8 686
- cesja leasingu	-	-	63	-	-	-
Stan na 31.12.2019	10 734	308	101	609	35 080	6 799

	Instrumenty finansowe przeznaczone do sprzedaży	Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu		Pożyczki udzielone i należności własne		Inne zobowiązania finansowe
	Instrumenty finansowe przeznaczone do sprzedaży	Aktywa finansowe	Zobowią zania finansowe	Pożyczka udzielona	Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	Kredyty krótkotermi nowe
Stan na 01.01.2018	10 844	3 009	52	1 039	48 730	27 351
Zwiększenia:	62	90 403	170	250	-	-
- zakup akcji	-	90 356	-	-	-	-
- wycena instrumentów finansowych	62	47	-	-	-	-
- nabycie w leasingu	-	-	170	-	-	-
- udzielenie pożyczki	-	-	-	229	-	-
- odsetki od pożyczki i różnice kursowe	-	-	-	21	-	-
Zmniejszenia:	196	83 656	28	1 148	24 443	11 866
- sprzedaż akcji	-	83 495	-	-	-	-
- sprzedaż jednostek uczestnictwa	196	-	-	-	-	-
- wycena akcji	-	161	-	-	-	-
- spłata	-	-	28	1 148	-	11 866
- zmiana stanu środków pieniężnych	-	-	-	-	24 443	-
Stan na 31.12.2018	10 710	9 756	194	141	24 287	15 485

Definicja, cele i zasady zarządzania ryzykiem, na które narażony jest dom maklerski

Działalność na rynkach kapitałowych jest nierozerwalnie związana z ryzykiem mogącym mieć istotny wpływ na funkcjonowanie Spółki, które w skrócie zostało omówione poniżej, a także w sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki i jej Grupy Kapitałowej. Wszystkie typy ryzyka są monitorowane i kontrolowane w odniesieniu do dochodowości prowadzonej działalności oraz poziomu kapitału niezbędnego do zapewnienia bezpieczeństwa zawieranych transakcji z punktu widzenia wymogów kapitałowych.

Ryzyko kredytowe

Spółka jest narażona na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko nie wywiązania się przez wierzycieli ze swoich zobowiązań i tym samym spowodowanie poniesienia strat przez Spółkę. Uwzględniając powyższe, ryzyko kredytowe zostało ujęte w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie odpisów aktualizujących. Wiekowanie należności oraz kwoty utworzonych odpisów na należności zostały przedstawione w nocie 2.

Zdaniem Zarządu nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego, gdyż Spółka posiada wielu odbiorców.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. Ryzyko kredytowe związane z depozytami bankowymi, instrumentami finansowymi i innymi inwestycjami uznaje się za niskie, ponieważ Spółka zawarła transakcje z instytucjami o ugruntowanej pozycji finansowej.

Ryzyko kredytowe – maksymalna kwota straty

Na dzień 31.12.2019 roku maksymalna kwota straty z tytułu ryzyka kredytowego dla pożyczek udzielonych (określonych w nocie 8) wynosi 609 tys. zł (na 31.12.2018 roku wynosiła 141 tys. zł), należności krótko-
i długoterminowych (określonych w nocie 2.4) wynosi odpowiednio 154.283 tys. zł i 163.926 tys. zł.

Ryzyko kredytowe związane z lokatami uznane jest za niskie, ponieważ umowy zawierane są z bankami o stabilnej sytuacji finansowej.

Ryzyko stopy procentowej

Spółka posiada zobowiązania z tytułu kredytów obrotowych, dla których odsetki liczone są na bazie zmiennej stopy procentowej, w związku z czym występuje ryzyko wzrostu tych stóp w stosunku do momentu zawarcia umowy. Spółka lokuje wolne środki pieniężne w inwestycje o zmiennej stopie, co powoduje zmniejszenie zysków z inwestycji w sytuacji spadku stóp procentowych. Informacje o aktywach i zobowiązaniach narażonych na ryzyko stopy procentowej zostały przedstawione w notach 1 i 13.

Z uwagi na to, że Spółka posiadała w okresie sprawozdawczym zarówno aktywa jak i zobowiązania oprocentowane według stopy zmiennej (co równoważyło ryzyko) oraz na nieznaczne wahania stóp procentowych w minionych okresach, jak również na brak przewidywań gwałtownych zmian stóp procentowych w kolejnych okresach sprawozdawczych Spółka nie stosowała zabezpieczeń stóp procentowych, uznając że ryzyko stopy procentowej nie jest znaczące.

Spółka posiada środki na rachunku bankowym w walucie obcej, w związku z czym narażona jest na ryzyko zmian kursów walutowych. Wiąże się ono głównie ze zmianami poziomu kursu EUR oraz USD, a także – w mniejszym stopniu – TRY, CAD, GBP, HUF oraz CZK. Ponadto w związku z działalnością prowadzoną na giełdach zagranicznych Spółka dokonuje rozliczeń w walucie obcej (EUR, USD, TRY, CAD, HUF, CZK, i inne) w zakresie rozliczeń transakcji giełdowych oraz innych kosztów działania na tych rynkach. Ze względu na specyfikę rozliczeń transakcji (Spółka występuje w roli pośrednika) udział tego ryzyka w ogólnej ocenie ryzyka prowadzonej przez Spółkę działalności jest mało istotny.

	31.12.2019	31.12.2018
Należności w walucie
- EUR	3 272	6 329
- HUF	-	327 871
- USD	4 104	2 966
- CZK	-	8 909
- GBP	86	121
- TRY	1 711	-
- CAD	355	-
- RON	50	50
Instrumenty finansowe
- HUF	-	264
Zobowiązania w walucie
- EUR	2 666	4 574
- HUF	-	328 041
- USD	4 411	3 431
- CZK	-	8 907
- GBP	111	174
- TRY	1 710	-
- CAD	355	-
Rozliczenia międzyokresowe
- EUR	202	139
Środki pieniężne w walucie
- CZK	928	862
- EUR	1 517	801
- HUF	20 006	18 511
- RON	21	30
- USD	779	891
- GBP	113	103
- SEK	229	160
- DKK	65	48
- NOK	177	149
- CHF	38	23
- TRY	103	22
- CAD	52	9
- AUD	2	1

Spółka posiadała instrumenty finansowe będące przedmiotem obrotu na rynkach regulowanych – na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie i w Budapeszcie. Spółka identyfikuje ryzyko związane z wahaniem kursów instrumentów finansowych notowanych na giełdach papierów wartościowych. Instrumenty te rozpoznawane są w sprawozdaniu jako instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu. Spółka posiada również jednostki uczestnictwa, które narażone są na ryzyko zmian ceny bieżącej, jednak łączna wartość instrumentów (nota 6) posiadanych przez Spółkę jest nieistotna.

Ryzyko cenowe związane z instrumentami finansowymi jest ograniczone z uwagi na fakt, iż Spółka w stosunkowo nieznacznym zakresie inwestuje własne środki w instrumenty finansowe – wielkość inwestycji w instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu zaprezentowana została w nocie 3.

Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności, rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dostępu do rynków finansowych, co może skutkować brakiem możliwości pozyskania nowego finansowania lub refinansowania swojego zadłużenia. Celem Spółki jest utrzymanie płynności na optymalnym poziomie poprzez zarządzanie należnościami, zobowiązaniami, instrumentami finansowymi oraz przez finansowanie dłużne, tj. krótkoterminowe kredyty bankowe.

Tabela informująca o terminach wymagalności zobowiązań (wiekowanie zobowiązań) została zaprezentowana w nocie 13. Zdecydowana większość zobowiązań (ok. 99%) wynika z transakcji zawieranych na giełdach papierów wartościowych, które są w większości transakcjami pośrednictwa w zakupie bądź sprzedaży instrumentów finansowych dla klientów Spółki. Zatem zobowiązanie wynikające z transakcji giełdowych jest w dużej mierze równoważone transakcją generującą z drugiej strony należność z transakcji giełdowych. Saldo transakcji giełdowych (należności vs. zobowiązania) na 31 grudnia 2019 roku wyniosło 6.843 tys. zł wobec (-)1.586 tys. zł na 31 grudnia 2018 roku. Transakcje zawierane na GPW mogą być finansowane z dostępnych linii kredytowych. Ryzyko utraty płynności w tym przypadku uznaje się za niskie.

Spółka identyfikuje ryzyko związane z płynnością jako jedno z typowych ryzyk dla każdego podmiotu gospodarczego i w normalnych warunkach rynkowych ocenia je na relatywnie niskim poziomie zważywszy na stan własnych środków pieniężnych (nota 1) oraz dostępnych linii kredytowych finansujących działalność na giełdach papierów wartościowych (nota 13).

Jednakże obecna, bezprecedensowa sytuacja wynikająca z pandemii koronawirusa powoduje bardzo dużą niepewność co do jej skutków ekonomicznych. W powszechnej opinii prawdopodobnym jest ogólnoświatowy kryzys gospodarczy, którego skala i bezpośredni wpływ na ekonomię poszczególnych krajów, w tym Polski, jest obecnie trudna do przewidzenia. Istnieje zatem potencjalnie duże ryzyko dla wielu podmiotów gospodarczych, w tym Spółki, że sytuacja ta w istotnie negatywny sposób wpłynie na możliwość generowania przychodów na poziomie pożądanym w kontekście sytuacji finansowej. W konsekwencji może to doprowadzić do sytuacji, w której rezerwa własnych środków pieniężnych Spółki będzie ulegała obniżeniu, zwiększając tym samym poziom ryzyka związanego z płynnością finansową. Ponadto, nie można również wykluczyć zmiany podejścia banku finansującego działalność spółki na giełdzie papierów wartościowych – tak ze względu na ogólną sytuację rynkową, jak i ewentualne pogorszenie się sytuacji finansowej Spółki. W skrajnie negatywnym scenariuszu nie można wykluczyć, że finansowanie to może zostać istotnie ograniczone lub wręcz wstrzymane, co mogłoby negatywnie wpłynąć na skalę działalności w tym segmencie działalności, a w konsekwencji dodatkowo zmniejszyć wysokość przychodów.

Zobowiązania podporządkowane – nie wystąpiły.

Instrumenty finansowe klientów

Instrumenty finansowe klientów - dane w tys.	31.12.2019	31.12.201
Papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu
- ilość	111 180	107 055
- wartość	514 479	797 808
Papiery wartościowe niedopuszczone do publicznego obrotu
- ilość	36 070	32 031
- wartość	10 901	43 390
Sponsor emisji
(i) akcje
- ilość	291	291
- wartość	554	350
(ii) obligacje
- ilość	0,033	-
- wartość	3 300	-
(iii) certyfikaty inwestycyjne
- ilość	161	-
- wartość	28 824	-

Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku domu maklerskiego

Zarówno w roku 2019 jak i w 2018 zabezpieczone na majątku Spółki były kredyty obrotowe w rachunku bieżącym, o których szczegółowe informacje zamieszczono w nocie 13. Zabezpieczenie stanowi kaucja na rachunku bankowym w wysokości 4 mln zł (według stanu na dzień 31 grudnia 2019 roku), weksle własne in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi oraz pełnomocnictwa do dysponowania rachunkami bankowymi w Banku.

W 2018 r. Spółka wpłaciła kaucję w wysokości 1,5 mln Euro do banku będącego bankiem rozliczeniowym
w odniesieniu do transakcji zawieranych na zagranicznych giełdach papierów wartościowych.

W styczniu 2012 r. Spółce udzielona została przez PKO Bank Polski S.A. (dawniej Nordea Bank Polska S.A.) gwarancja do łącznej kwoty 268 tys. Euro, której zabezpieczeniem jest kaucja w aktualnej wysokości 1.440 tys. zł. Na mocy aneksu zawartego w 2015 roku kwota gwarancji została podwyższona do 277 tys. Euro. Gwarancja wystawiona została na okres do 16 kwietnia 2023 r. i dotyczy zobowiązań związanych z wynajmem powierzchni biurowej.

Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej lub przewidywanej do zaniechania

W 2019 oraz w 2018 roku Spółka nie zidentyfikowała działalności zaniechanej. W konsekwencji, wszystkie przedstawione informacje w sprawozdaniu finansowym za 2019 rok dotyczą działalności kontynuowanej.

Spółka jako leasingobiorca – prawo do użytkowania budynku

Spółka wynajmuje pomieszczenia biurowe na podstawie umowy najmu. Prawo do użytkowania budynku przez okres trwania umowy zaklasyfikowane zostało jako leasing operacyjny. Umowa najmu prawa do budynku została zawarta na okres 5 lat z możliwością przedłużenia na kolejne 2 lata. Na mocy aneksu do umowy zawartego
w styczniu 2016 roku umowa najmu została przedłużona do stycznia 2023 roku.

Wartość minimalnych opłat leasingowych została przedstawiona w poniższej tabeli.

Zobowiązania z tytułu leasingu	31.12.2019	31.12.2018
	Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych
W okresie 1 roku	1 106*		1 100*
W okresie od 1 do 5 lat	2 259*		3 346*
Powyżej 5 lat	-		-
Razem zobowiązania z tytułu leasingu	3 365		4 446

* wartość wyliczona na podstawie liniowego rozłożenia kosztu przez okres trwania leasingu

Spółka jako leasingobiorca – leasing finansowy

Spółka zawarła umowy leasingu pojazdów. Finansujący uprawniony jest do rekalkulacji wynagrodzenia, gdy zmianie ulegnie stopa procentowa WIBOR / EURIBOR 1M oraz w przypadku zmian przepisów (w tym
w szczególności przepisów podatkowych). Dla pojazdów określony został limit przebiegu, który rozliczany będzie za cały okres trwania umowy. W przypadku gdy przebieg pojazdu jest wyższy od ustalonego przez strony limitu, wówczas spółka zapłaci dodatkową opłatę z tytułu przekroczenia limitu przebiegu pojazdu.

Umowy leasingu zostały zaklasyfikowane jako leasing finansowy. Wartość minimalnych opłat leasingowych została przedstawiona w poniższej tabeli.

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	31.12.2019	31.12.2018
Wartość bilansowa netto	57	162
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych	101	194
W okresie 1 roku	40	37

W okresie od 1 do 5 lat	61	157
Powyżej 5 lat	-	-
Wartość warunkowych opłat leasingowych ujętych jako koszt okresu	36	34

Informacje o kwocie i charakterze poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie

W okresach objętych niniejszymi sprawozdaniami finansowymi w Spółce nie wystąpiły zyski i straty nadzwyczajne.

Dane o przyszłych zobowiązaniach z tytułu podatku dochodowego:

W okresach objętych niniejszymi sprawozdaniami finansowymi Spółka nie posiadała przyszłych zobowiązań z tytułu podatku dochodowego.

Wynagrodzenie członków zarządu, członków organów nadzorczych (wraz z wynagrodzeniem z zysku)

Poniższa tabela przedstawia wysokość wynagrodzeń Rady Nadzorczej oraz członków Zarządu – zarówno wypłaconych, jak i należnych lub potencjalnie należnych – oraz świadczeń dodatkowych (opieka medyczna
w części finansowanej przez Spółkę) od IPOPEMA Securities:

	2019 rok	2018 rok
Zarząd	1 391	1 421
Jacek Lewandowski	402	402
Mirosław Borys	303	303
Mariusz Piskorski	303	304
Stanisław Waczkowski	383	412
Rada Nadzorcza	99	135
Jacek Jonak	25	35
Janusz Diemko	20	26
Bogdan Kryca	14	18
Michał Dobak	20	28
Zbigniew Mrowiec	8	-
Piotr Szczepiórkowski	12	28

Oprócz wynagrodzeń członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej będący akcjonariuszami Spółki, uczestniczą w wypłacie dywidendy na zasadach tożsamych z pozostałymi akcjonariuszami.

Porozumienia z Mariuszem Piskorskim i Mirosławem Borysem z dnia 4 listopada 2008 r.

Dwóch członków Zarządu – Mariusz Piskorski i Mirosław Borys – zawarło ze Spółką porozumienia, na mocy których każdemu z nich przysługuje odszkodowanie w wysokości trzech miesięcznych wynagrodzeń w przypadku odwołania z Zarządu lub nie powołania na kolejną kadencję (z zastrzeżeniem określonych w umowie przypadków), jak również w przypadku zmiany warunków wynagrodzenia na mniej korzystne.

Pożyczki, kredyty, zaliczki i gwarancje udzielone członkom zarządu oraz członkom organów nadzorczych:

W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie udzieliła pożyczek, kredytów, zaliczek i gwarancji członkom zarządu oraz członkom organów nadzorczych.

Informacje o istotnych transakcjach (w roku 2019 oraz w roku 2018 tj. okresie, za który sporządzono dane porównawcze) zawartych przez Spółkę z:

a) jednostką dominującą

Nie dotyczy

b) znaczącym akcjonariuszem

Nie dotyczy

c) jednostkami podporządkowanymi

Transakcje ze spółką zależną IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. SK

W 2018 roku Spółka udzieliła pożyczki na rzecz IFA SK (100 tys. zł), w 2019 roku nie udzielała pożyczek na rzecz IFA SK. W roku 2017 Spółka podpisała również umowę o świadczenie usług wsparcia biurowo-administracyjnego na rzecz IFA SK – rozpoznany przez Spółkę z tego tytułu przychód w 2019 roku wyniósł poniżej 0,4 mln zł
(w 2018 roku – 0,5 mln zł).

Transakcje ze spółką zależną IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.

Spółka zawarła z IPOPEMA TFI umowę o pełnienie funkcji doradcy oraz oferującego przy realizacji oferty publicznych certyfikatów funduszu inwestycyjnego zamkniętego oraz umowę o dystrybucję jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych. Łączna wartość wynagrodzenia z tytułu prac wykonanych w 2019 roku wyniosła około 0,6 mln zł (w 2018 roku wyniosła poniżej 0,2 mln zł).

d) członkami zarządu, organów nadzorczych

Nie wystąpiły.

e) małżonkami, krewnymi członków zarządu, organów nadzorczych

Nie wystąpiły.

f) osobami związanymi z tytułu opieki, przysposobienia, kurateli z członkami zarządu, organów zarządzających

Nie wystąpiły.

Transakcje z jednostkami powiązanymi – przychody i koszty

Nazwa Spółki powiązanej	Przychody	Zakupy	Przychody	Zakupy
Nazwa Spółki powiązanej	w 2019 roku		w 2018 roku
IPOPEMA BC	14	-	2	-
IPOPEMA TFI	897	62	827	-
IPOPEMA Financial Advisory	-	-	-	-
IPOPEMA Financial Advisory SK	380	-	496	-
Razem	1 291	62	1 325	-

Transakcje z jednostkami powiązanymi – należności i zobowiązania

Nazwa Spółki powiązanej	Należności			Zobowiązania
Nazwa Spółki powiązanej	31.12.2019		31.12.2018	31.12.2019	31.12.2018
IPOPEMA BC	410	600		-	-
IPOPEMA TFI	233	230		-	-
IPOPEMA Financial Advisory	-	-		-	-
IPOPEMA Financial Advisory SK	453	579		-	-
Razem	1 096	1 409		-	-

IPOPEMA Securities świadczy usługi maklerskie na rzecz funduszy zarządzanych przez IPOPEMA TFI S.A., jednakże kosztami transakcji obejmowane są bezpośrednio fundusze.

W 2019 roku Spółka uzyskała od IBC prawo do dywidendy za rok 2018 w wysokości 0,4 mln zł (odpowiednio
w 2018 r.: 0,6 mln zł za rok 2017).

Transakcje z jednostkami powiązanymi nieobjętymi sprawozdaniem finansowym

W okresach objętych niniejszymi sprawozdaniami finansowymi poza transakcjami wskazanymi w informacji powyżej nie wystąpiły inne istotne transakcje z jednostkami powiązanymi.

Istotne transakcje zawarte przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi

W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie zawierała istotnych transakcji ze stronami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

Wynagrodzenie biegłego rewidenta

Podmiotem uprawnionym do badania rocznych jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych Spółki oraz do przeglądu sprawozdań finansowych za pierwsze półrocze jest Grant Thornton Polska Sp. z o.o. Sp. K. z siedzibą w Poznaniu przy ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E.

Wynagrodzenie biegłego rewidenta należne w tys. zł (brutto):

Rodzaj usługi	2019 rok	2018 rok
obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego	80	82
inne usługi poświadczające	68	68
usługi doradztwa podatkowego	-	-
pozostałe usługi	-	-

Nazwa i siedziba jednostki dominującej sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Nie dotyczy.

D
Do czasu sporządzenia niniejszego sprawozdania Zarząd Spółki nie podjął decyzji w zakresie rekomendowanego podziału zysku za rok 2019. Ustalenia w tej sprawie poczynione zostaną w terminie późniejszym, nie później jednak niż do czasu zwołania zwyczajnego walnego zgromadzenia, które zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych musi się odbyć w ciągu 6 miesięcy od daty zakończenia danego roku obrotowego.

W dniu 6 czerwca 2018 roku Walne Zgromadzenie Spółki podjęło decyzję o wypłacie dywidendy z zysku za 2017 rok, który wyniósł 1.263 tys. zł. Kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,04 zł. Dniem ustalenia praw do dywidendy był 15 czerwca 2018 roku (dzień dywidendy), a dniem jej wypłaty 27 czerwca 2018 roku.
W tej dacie dywidenda została wypłacona w łącznej kwocie 1.197 tys. zł. Różnica między wartością wypłaconej dywidendy a kwotą 1.263 tys. zł uchwaloną przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, która wyniosła 66 tys. zł jest wynikiem zaokrągleń w wysokości dywidendy na 1 akcję i zgodnie z ww. uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy zasiliła kapitał zapasowy Spółki

Dywidendy otrzymane

W dniu 28 czerwca 2019 roku Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników IBC podjęło decyzję o przeznaczeniu części zysku za 2018 rok, tj. 0,8 mln zł na wypłatę dywidendy, co w przeliczeniu na jeden udział wynosi 399,80 zł.
Z powyższej kwoty na Spółkę, jako udziałowca, przypada kwota 0,4 mln zł, przy czym do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego dywidenda nie została wypłacona.

W dniu 7 lutego 2020 roku posiedzenie wspólników IFA SK podjęło decyzję o wypłacie zysku za 2018 rok
w kwocie 381 tys. zł. W dniu 29 lutego 2020 roku Spółka otrzymała w całości swój udział w zysku IFA SK.

W dniu 29 czerwca 2018 roku Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników IBC podjęło decyzję o przeznaczeniu części zysku za 2017 rok, w kwocie 1,2 mln zł na wypłatę dywidendy, co w przeliczeniu na jeden udział wynosi 599,70 zł. Dywidenda, w części przypadającej dla Spółki została wypłacona.

Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji

W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie prowadziła wspólnych przedsięwzięć.

Informacja o sprawach sądowych

W 2019 roku oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie była stroną istotnych postępowań toczących się przed sądem.

Postępowania toczące się przed organem administracji publicznej oraz informacja o kontrolach

W 2019 roku w Spółce miała miejsce jedna kontrola zewnętrzna. Kontrola została przeprowadzono przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych i dotyczyła ewidencji instrumentów finansowych oraz funkcjonowania systemów informatycznych służących do prowadzenia ewidencji instrumentów finansowych. W związku
z przeprowadzoną kontrolą Spółka otrzymała od KDPW trzy zalecenia pokontrolne, które zostały zrealizowane.

Zdarzenia po dniu bilansowym

Wszystkie zdarzenia mające wpływ na sprawozdanie finansowe za 2019 rok zostały ujęte w księgach rachunkowych 2019 roku.

Inne zdarzenia

Zdecydowanie najistotniejszym i dominującym czynnikiem mającym bezpośredni wpływ na działalność niemal wszystkich podmiotów gospodarczych jest ogólnoświatowa pandemia koronawirusa. Zważywszy na jej skalę i dynamikę rozwoju, wprowadziła ona nienotowany od lat poziom zmienności i obaw o stan gospodarki zarówno
w skali globalnej, jak i lokalnej. W powszechnej opinii należy spodziewać się ogólnoświatowego kryzysu gospodarczego, przy czym jego skala i skutki ekonomiczne są obecnie trudne do przewidzenia. Wprawdzie coraz więcej państw podejmuje konkretne decyzje mające na celu zniwelowanie negatywnych skutków ekonomicznych obecnej sytuacji, przeznaczając na ten cel znaczące środki finansowe, to jednak na obecnym etapie nie jest możliwa ocena skuteczności tych działań.

Zważywszy, że w Polsce ekspansja koronawirusa nastąpiła stosunkowo niedawno, to dotychczas nie wywarło to znacząco negatywnego wpływu na przychody Spółki w I kwartale br. W sposób płynny przeorganizowany też został system pracy w Spółce, co odbyło się bez uszczerbku dla ciągłości działania i zdolności prowadzenia bieżącej działalności. Niemniej jednak w kontekście biznesowym w niektórych jej obszarach pojawiły się już negatywne symptomy np. w postaci niepewności dot. możliwości realizacji niektórych projektów i transakcji kapitałowych, a także spadku zainteresowania produktami inwestycyjnymi ze strony inwestorów indywidualnych. Rzeczywisty wpływ na te i inne obszary działalności Spółki będzie jednak widoczny dopiero w perspektywie kolejnych miesięcy. Zważywszy bowiem, że obecna sytuacja jest bezprecedensowa, skutki pandemii dla gospodarki, w tym jej wpływ na polski sektor finansowy, a w konsekwencji na działalność Spółki, nie mogą być na tym etapie miarodajnie zmierzone i ocenione. Dodatkowa informacja z oceną wpływu pandemii na działalność Spółki znajduje się w punkcie 4 Sprawozdania Zarządu.

Plik

Opis

PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU
Data	Imię i Nazwisko	Stanowisko/Funkcja	Podpis
2020-03-30	Jacek Lewandowski	Prezes Zarządu
2020-03-30	Mirosław Borys	Wiceprezes Zarządu
2020-03-30	Mariusz Piskorski	Wiceprezes Zarządu
2020-03-30	Stanisław Waczkowski	Wiceprezes Zarządu

PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH
Data	Imię i Nazwisko	Stanowisko/Funkcja	Podpis
2020-03-30	Danuta Ciosek	Główna Księgowa

Cena akcji Ipopema w momencie publikacji komunikatu to 1.73 PLN. Sprawdź ile kosztuje akcja Ipopema aktualnie.

W tej sekcji znajdziesz wszystkie komunikaty ESPI EBI Ipopema.

Jesteś dziennikarzem i szukasz pracy? Napisz do nas

Masz lekkie pióro? Interesujesz się gospodarką i finansami? Możliwe, że szukamy właśnie Ciebie.

Zgłoś swoją kandydaturę

ESPI - Komunikaty spółek

ESPI/EBI ESPI Ipopema Ipopema ESPI 31-03-2020 IPE ESPI 31-03-2020 raport ESPI Ipopema komunikat spółki ESPI Ipopema 31-03-2020 komunikat ESPI komunikat ESPI GPW Ipopema ESPI EBI Ipopema akcje prognoza wiadomości ESPI IPE ESPI EBI IPE ESPI EBI Ipopema ESPI biznes ESPI 31-03-2020

AKCJE WŁASNE

Wartość wg ceny nabycia

Wartość bilansowa

Cel nabycia

Przeznaczenie

Poza ewentualnymi przypadkami nabywania akcji w związku z prowadzoną działalnością maklerską w zakresie pośrednictwa w obrocie akcjami na GPW, Spółka nie nabywała akcji własnych.

Należy wskazać informacje o zmianie stanu akcji (udziałów) własnych w okresie sprawozdawczym, w tym o ich nabyciu, zbyciu i umorzeniu