Asseco Poland S.A.: SA-RS 2004 (2005-04-20). Komunikaty ESPI z dnia 21-04-2005

Cena akcji Assecopol

Cena akcji Assecopol

SA-RS :

Komunikaty ESPI

Tematy

SA-RS :

Komunikaty ESPI

Tematy

Czytaj dalej

Udostępnij

WYBRANE DANE FINANSOWE	w tys.	zł	w tys.	EUR
WYBRANE DANE FINANSOWE	2004	2003	2004	2003
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	490 695	344 678	108 604	77 501
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	45 832	5 564	10 144	1 251
III. Zysk (strata) brutto	23 500	-298	5 201	-67
IV. Zysk (strata) netto	29 369	2 208	6 500	496
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-21 933	4 853	-4 854	1 091
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-58 886	-27 694	-13 033	-6 227
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	76 827	-8 524	17 004	-1 917
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	-3 992	-31 365	-884	-7 052
IX. Aktywa, razem	536 779	249 724	131 596	52 941
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	375 750	115 577	92 118	24 502
XI. Zobowiązania długoterminowe	76 397	4 184	18 729	887
XII. Zobowiązania krótkoterminowe	254 068	86 972	62 287	18 438
XIII. Kapitał własny	157 521	128 152	38 617	27 168
XIV. Kapitał zakładowy	20 951	20 951	5 136	4 442
XV. Liczba akcji (w szt.)	20 950 512	20 950 512	20 950 512	20 950 512
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)	1,40	0,11	0,31	0,02
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	1,40	0,11	0,31	0,02
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	7,52	6,12	1,84	1,30
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	7,51	6,11	1,84	1,30
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)	0,00	0,00	0,00	0,00
Skonsolidowany raport roczny powinien być przekazany do Komisji Papierów Wartościowych i Giełd, Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz Polskiej Agencji Prasowej, zgodnie z przepisami prawa

INFORMACJA O KOREKCIE RAPORTU
Skorygowany raportem bieżącym nr	z dnia		o treści:


Plik		Opis

	RAPORT PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH O BADANYM ROCZNYM SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM


	Plik	Opis
	Opinia z badania_SARS_2004.pdf Opinia z badania_SARS_2004.pdf	Opinia z badania sprawozdania Grupy Softbank

	RAPORT PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Z BADANIA ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO


	Plik	Opis
	Raport z badania_SARs_2004.pdf Raport z badania_SARs_2004.pdf	Raport z badania sprawozdania Grupy Softbank za 2004 rok

	PISMO PREZESA ZARZĄDU


	Plik	Opis
	List do Raportu Rocznego-PREZES.pdf List do Raportu Rocznego-PREZES.pdf	List Prezesa Zarządu Softbank S.A.

	SPRAWOZDANIE ZARZĄDU (SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA)


	Plik	Opis
	SA-RS 2004 Sprawozdanie_Zarządu.pdf SA-RS 2004 Sprawozdanie_Zarządu.pdf	Sprawozdanie Zarządu
	Ośw. Zarządu - Ogólne - SA-RS 2004.pdf Ośw. Zarządu - Ogólne - SA-RS 2004.pdf	Oświadczenie Zarządu
	Ośw.Zarządu-Wybór_Audytora-SA-RS 2004.pdf Ośw.Zarządu-Wybór_Audytora-SA-RS 2004.pdf	Oświadczenie Zarządu_ wybór audytora

	OPINIA PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH O BADANYM ROCZNYM SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM WG MSR W PRZYPADKU EMITENTA BĘDĄCEGO PRZEDSIĘBIORSTWEM LEASINGOWYM


	Plik	Opis

	OPINIA PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH O BADANYM ROCZNYM SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM WG US GAAP W PRZYPADKU EMITENTA BĘDĄCEGO PRZEDSIĘBIORSTWEM LEASINGOWYM


	Plik	Opis

	ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WG MSR W PRZYPADKU EMITENTA BĘDĄCEGO PRZEDSIĘBIORSTWEM LEASINGOWYM
	Emitent będący przedsiębiorstwem leasingowym zamieszcza dodatkowo zbadane roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, sporządzone zgodnie z zasadami określonymi w MSR lub US GAAP, chyba że wskazane informacje, sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, nie różnią się istotnie od informacji sporządzonych zgodnie z MSR, wraz z opinią podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych o badanym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym; w takim przypadku badanie może być przeprowadzone zgodnie z ISA lub US GAAS (§ 59 ust. 2 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. - Dz. U. Nr 139, poz. 1569 i z 2002 r. Nr 31, poz. 280).


	Plik	Opis

	ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WG US GAAP W PRZYPADKU EMITENTA BĘDĄCEGO PRZEDSIĘBIORSTWEM LEASINGOWYM
	Emitent będący przedsiębiorstwem leasingowym zamieszcza dodatkowo zbadane roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, sporządzone zgodnie z zasadami określonymi w MSR lub US GAAP, chyba że wskazane informacje, sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, nie różnią się istotnie od informacji sporządzonych zgodnie z MSR, wraz z opinią podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych o badanym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym; w takim przypadku badanie może być przeprowadzone zgodnie z ISA lub US GAAS (§ 59 ust. 2 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. - Dz. U. Nr 139, poz. 1569 i z 2002 r. Nr 31, poz. 280).


	Plik	Opis

	INNE INFORMACJE


	Plik	Opis

	WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
	Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego i porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych zawierające, przy uwzględnieniu specyfiki działalności emitenta, w szczególności: a) nazwę (firmę) i siedzibę, wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru oraz podstawowy przedmiot działalności emitenta według PKD, a w przypadku gdy papiery wartościowe emitenta znajdują się w obrocie na rynku regulowanym, także wskazanie branży według klasyfikacji przyjętej przez dany rynek oraz podstawowe segmenty działalności grupy kapitałowej emitenta i opis jego roli w grupie, b) wskazanie czasu trwania emitenta i jednostek z grupy kapitałowej, jeżeli jest oznaczony, c) wskazanie okresów, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe oraz lat obrotowych i okresów objętych sprawozdaniami finansowymi jednostek powiązanych, jeżeli są one różne od okresu objętego skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi skonsolidowanymi danymi finansowymi, d) informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej emitenta, e) wskazanie, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta lub jednostek grupy kapitałowej wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe, f) w przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie - wskazanie, że jest to skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia, g) wskazanie, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta i jednostki grupy kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności, h) graficzne przedstawienie struktury organizacyjnej grupy jednostek powiązanych emitenta oraz informacje dotyczące rodzaju powiązań w grupie, i) wykaz jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej objętych konsolidacją lub wyceną metodą praw własności, ze wskazaniem ich nazw (firm) i siedzib, przedmiotów działalności, właściwych sądów lub innych organów prowadzących dla nich rejestry, udziału posiadanego przez emitenta w kapitale tych jednostek oraz udziału w całkowitej liczbie głosów oraz wykaz jednostek nieobjętych konsolidacją lub wyceną metodą praw własności, z uzasadnieniem odstąpienia od konsolidacji lub wyceny metodą praw własności oraz podaniem kwoty ich przychodów netto ze sprzedaży produktów i towarów i z operacji finansowych oraz wyniku finansowego i sumy bilansowej za ostatni rok obrotowy, a także wykaz udziału jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej w kapitałach innych podmiotów wchodzących w skład grupy kapitałowej oraz informację o zmianie składu jednostek podlegających konsolidacji lub wycenie metodą praw własności w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi skonsolidowanymi danymi finansowymi, w tym podstawowe wielkości sprawozdań finansowych, nazwy i siedziby jednostek, które zaprzestano obejmować skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, oraz jednostek nieobjętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w poprzednich okresach, ze wskazaniem, że jest to skonsolidowane sprawozdanie finansowe, sporządzone po tych zmianach; w przypadku jednostek objętych konsolidacją dla każdej jednostki osobno należy podać ogólne proporcje udziałów stron trzecich, jeżeli sprawozdania finansowe są konsolidowane metodą pełną oraz proporcje konsolidacji obliczone na podstawie udziałów, jeżeli konsolidacja jest przeprowadzana metodą proporcjonalną, j) wskazanie, że skonsolidowane sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej, k) wskazanie, czy w przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych lub sprawozdaniach finansowych za lata, za które skonsolidowane sprawozdanie finansowe lub porównywalne skonsolidowane dane finansowe zostały zamieszczone w raporcie, l) opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego i skonsolidowanych danych porównywalnych, w tym obowiązujących przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego zasad sporządzania jednostkowych sprawozdań finansowych oraz metod i zasad obejmowania jednostek powiązanych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, m) wskazanie, zgodnie z załącznikiem nr 2 do Rozporządzenia o prospekcie, średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi skonsolidowanymi danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank Polski, w szczególności: - kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu, - kursu średniego w okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, a w uzasadnionych przypadkach - obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień danego okresu i ostatni dzień okresu go poprzedzającego, - najwyższego i najniższego kursu obowiązującego w każdym okresie, n) wskazanie co najmniej podstawowych pozycji skonsolidowanego bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych, ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego i porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych, przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyjętych przy tym przeliczeniu, o) wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - zgodnie z § 18 ust. 2 Rozporządzenia o prospekcie.

	Plik	Opis
	SA-RS 2004_Wprowadzenie.pdf SA-RS 2004_Wprowadzenie.pdf	Wprowadzenie do sprawozdania

SKONSOLIDOWANY BILANS
	Noty	w tys.	zł
	Noty	2004	2003
AKTYWA
I. Aktywa trwałe		193 169	90 986
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym:	476129912625508	5 989	12 164
wartość firmy
2. Wartość firmy jednostek podporządkowanych	1160601210339356	22 752	29 359
3. Rzeczowe aktywa trwałe	158284649460301	26 567	27 659
4. Należności długoterminowe	1497449312997511041833613957955	9 596	0
Od jednostek powiązanych
4.1. Od pozostałych jednostek		9 596	0
5. Inwestycje długoterminowe	1012768211103930	96 942	3 308
5.1. Nieruchomości		1 706	1 706
Wartości niematerialne i prawne
5.2. Długoterminowe aktywa finansowe		65 945	0
w jednostkach powiązanych, w tym:
udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności
udziały lub akcje w jednostkach zależnych i współzależnych nieobjętych konsolidacją
a) w pozostałych jednostkach		65 945	0
5.3. Inne inwestycje długoterminowe		29 291	1 602
6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	866040713123665	31 323	18 496
6.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		22 733	17 720
6.2. Inne rozliczenia międzyokresowe		8 590	776
II. Aktywa obrotowe		343 610	158 738
1. Zapasy	1666813612196046	19 636	7 058
2. Należności krótkoterminowe	538579259288861041833613957955	185 917	83 041
2.1. Od jednostek powiązanych		1 060	208
2.2. Od pozostałych jednostek		184 857	82 833
3. Inwestycje krótkoterminowe	351975687189	97 564	59 149
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe		63 770	59 104
w jednostkach powiązanych
a) w pozostałych jednostkach		15 647	6 989
b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne		48 123	52 115
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe		33 794	45
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	13986191339395	40 493	9 490
A k t y w a r a z e m		536 779	249 724
PASYWA
I. Kapitał własny		157 521	128 152
1. Kapitał zakładowy	64577293250372	20 951	20 951
Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)
Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna)	92985731349837
2. Kapitał zapasowy	25081389916540	106 322	104 533
3. Kapitał z aktualizacji wyceny	585620510090000	78	78
Pozostałe kapitały rezerwowe	1230603114732248
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych
dodatnie różnice kursowe
ujemne różnice kursowe
4. Zysk (strata) z lat ubiegłych		0	-419
5. Zysk (strata) netto		29 369	2 208
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)	1515302715566657
6. Niezarejestrowane podniesienie kapitału		801	801
II. Kapitały mniejszości	1145262516050845	3 508	5 995
Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych	154956723043072
III. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania		375 750	115 577
1. Rezerwy na zobowiązania	943018915619754	12 866	14 574
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		906	806
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne		2 691	2 637
a) długoterminowa		275	376
b) krótkoterminowa		2 416	2 261
1.3. Pozostałe rezerwy		9 269	11 131
a) długoterminowe		0	2 236
b) krótkoterminowe		9 269	8 895
2. Zobowiązania długoterminowe	293459413483950	76 397	4 184
Wobec jednostek powiązanych
2.1. Wobec pozostałych jednostek		76 397	4 184
3. Zobowiązania krótkoterminowe	591511610363776	254 068	86 972
3.1. Wobec jednostek powiązanych		66 808	9 380
3.2. Wobec pozostałych jednostek		185 772	75 747
3.3. Fundusze specjalne		1 488	1 845
4. Rozliczenia międzyokresowe	21596157543062	32 419	9 847
Ujemna wartość firmy
4.1. Inne rozliczenia międzyokresowe		32 419	9 847
a) długoterminowe		9 919	502
b) krótkoterminowe		22 500	9 345
P a s y w a r a z e m		536 779	249 724
Wartość księgowa		157 521	128 152
Liczba akcji (w szt.)		20 950 512	20 950 512
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	1141556813990969	7,52	6,12
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)		20 966 886	20 966 886
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	1141556813990969	7,51	6,11

Emitent wykazuje kapitał własny zgodnie z odpowiednimi przepisami prawa, statutem lub umową o jego utworzeniu. Wskaźnik "Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję" oblicza się z uwzględnieniem liczby potencjalnych akcji zwykłych zastosowanych przy wyliczeniu rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykłą.

POZYCJE POZABILANSOWE
	Nota	w tys.	zł
	Nota	2004	2003
Należności warunkowe	77823021977121
Od jednostek powiązanych (z tytułu)
otrzymanych gwarancji i poręczeń
Od pozostałych jednostek (z tytułu)
otrzymanych gwarancji i poręczeń
1. Zobowiązania warunkowe	77823021977121	15 841	7 966
1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)		15 841	7 966
- udzielonych gwarancji i poręczeń		15 841	7 960
- wpłata na kapitał spółki NetPower S.A.		0	6
Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
udzielonych gwarancji i poręczeń
2. Inne (z tytułu)		496	1 632
- zobowiązania z tytułu pozostałych umów leasingu		496	1 614
- pozostałe		0	18
P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m		16 337	9 598
W roku nastąpił niemalże trzykrotny wzrost pozycji pozabilansowych z 9 598 tys. zł do 16 337 tys. zł. Zwiększenie to wynikało głównie z tytułu:- poręczenia umowy najmu spółce Sawan Grupa Softbank S.A.,- gwarancji dla spółki Softbank Serwis Sp. z o.o. przy realizacji kontraktu „Złote Tarasy”.

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
	Noty	w tys.	zł
	Noty	2004	2003
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:		490 695	344 678
- od jednostek powiązanych		1 862	779
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów	98810229465599	197 886	136 293
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	122354302535725	292 809	208 385
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:		370 102	279 037
- od jednostek powiązanych		111 237	14 115
jednostkom powiązanym
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	45572916414064	100 721	87 956
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów		269 381	191 081
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		120 593	65 641
IV. Koszty sprzedaży	45572916414064	13 868	13 083
V. Koszty ogólnego zarządu	45572916414064	54 649	41 549
VI. Zysk (strata) ze sprzedaży		52 076	11 009
VII. Pozostałe przychody operacyjne		9 163	8 558
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych		331	289
2. Dotacje		47	20
3. Inne przychody operacyjne	69397821712728	8 785	8 249
VIII. Pozostałe koszty operacyjne		15 407	14 003
1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych		66	499
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych		6 491	4 237
3. Inne koszty operacyjne	145663874146044	8 850	9 267
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej		45 832	5 564
X. Przychody finansowe	117247249039429	79 877	22 708
1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:		37	0
od jednostek powiązanych
2. Odsetki, w tym:		2 184	2 364
od jednostek powiązanych
3. Zysk ze zbycia inwestycji		0	1 500
4. Aktualizacja wartości inwestycji		11 661	347
5. Inne		65 995	18 497
XI. Koszty finansowe	137680768697064	95 972	16 667
1. Odsetki w tym:		3 381	1 452
dla jednostek powiązanych
2. Strata ze zbycia inwestycji		0	3 358
3. Aktualizacja wartości inwestycji		3 268	1 613
4. Inne		89 323	10 244
XII. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych	148101837984846	616	-435
XIII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej		30 353	11 170
Wynik zdarzeń nadzwyczajnych
Zyski nadzwyczajne	743255212540219
Straty nadzwyczajne	135834729852311
XIV. Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych		6 853	11 701
XV. Odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych		0	233
XVI. Zysk (strata) brutto		23 500	-298
XVII. Podatek dochodowy	3132481708979	-4 161	-2 595
a) część bieżąca		752	1 352
b) część odroczona		-4 913	-3 947
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	6980643604527
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
XVIII. Zyski (straty) mniejszości		1 708	89
XIX. Zysk (strata) netto	112632694434962	29 369	2 208
Zysk (strata) netto (zanualizowany)		29 369	2 208
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)		20 950 512	20 698 813
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	20275252100781	1,40	0,11
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)		20 966 886	20 966 886
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	20275252100781	1,40	0,11

Wskaźniki: "Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)", "Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)" oblicza się zgodnie z MSR

ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM
	w tys.	zł
	2004	2003
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)	128 152	94 182
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0	382
b) korekty błędów podstawowych	0	32 000
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych	128 152	126 564
1. Kapitał zakładowy na początek okresu	20 951	17 414
1.1. Zmiany kapitału zakładowego	0	3 537
a) zwiększenia (z tytułu)	0	3 537
emisji akcji (wydania udziałów)
- emisji akcji - zamiana obligacji zamiennych na akcje	0	3 537
zmniejszenia (z tytułu)
umorzenia akcji (udziałów)
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu	20 951	20 951
Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu
Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy
zwiększenia (z tytułu)
zmniejszenia (z tytułu)
Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu
Akcje (udziały) własne na początek okresu
Zmiany akcji (udziałów) własnych
zwiększenia (z tytułu)
zmniejszenia (z tytułu)
Akcje (udziały) własne na koniec okresu
2. Kapitał zapasowy na początek okresu	104 533	232 766
2.1. Zmiany kapitału zapasowego	1 789	-128 233
a) zwiększenia (z tytułu)	1 789	28 800
emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- zamiany obligacji zamiennych na akcje	0	28 800
z podziału zysku (ustawowo)
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)	1 789	0
b) zmniejszenia (z tytułu)	0	-157 033
- pokrycia straty	0	-156 076
- pokrycia kosztów emisji obligacji zamiennych na akcje	0	-957
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu	106 322	104 533
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu	78	78
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
zwiększenia (z tytułu)
zmniejszenia (z tytułu)
zbycia środków trwałych
3.1. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu	78	78
Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
zwiększenia (z tytułu)
zmniejszenia (z tytułu)
Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych
4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu	1 789	-156 076
4.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu	2 590	1 920
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0	382
korekty błędów podstawowych
4.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	2 590	2 302
zwiększenia (z tytułu)
podziału zysku z lat ubiegłych
a) zmniejszenia (z tytułu)	-2 590	-1 920
- odpisu na kapitał zapasowy	-2 590	-1 920
4.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu	0	382
4.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu	-801	-157 996
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
a) korekty błędów podstawowych	0	-801
4.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	-801	-158 797
zwiększenia (z tytułu)
przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
a) zmniejszenia (z tytułu)	-801	-157 996
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia	-801	-157 996
4.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu	0	-801
4.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu	0	-419
5. Niezarejestrowane podniesienie kapitału na początek okresu	801	32 801
a) zmniejszenia (z tytułu)	0	-32 000
- przeniesienia na kapitał zakładowy i zapasowy z tytułu rejestracji podniesienia kapitału	0	-32 000
5.1. Niezarejestrowane podniesienie kapitału na koniec okresu	801	801
6. Wynik netto	29 369	2 208
a) zysk netto	29 369	2 208
strata netto
odpisy z zysku
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )	157 521	128 152
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)	157 521	128 152

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
	w tys.	zł
	2004	2003
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
(metoda bezpośrednia)
Wpływy
Sprzedaż
Inne wpływy z działalności operacyjnej
Wydatki
Dostawy i usługi
Wynagrodzenia netto
Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia
Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym
Inne wydatki operacyjne
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) - metoda bezpośrednia
(metoda pośrednia)
I. Zysk (strata) netto	29 369	2 208
II. Korekty razem	-51 302	2 645
1. Zyski (straty) mniejszości	-1 708	89
Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
2. Amortyzacja, w tym:	17 650	23 629
- odpisy wartości firmy jednostek podporządkowanych lub ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych	6 853	11 468
3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	18 506	3 464
4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	2 444	299
5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	-10 635	-2 108
6. Zmiana stanu rezerw	-1 749	-2 178
7. Zmiana stanu zapasów	-12 578	-1 096
8. Zmiana stanu należności	-102 634	31 458
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	67 685	-52 903
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-21 207	-3 982
11. Odpisy aktualizacyjne	2 999	3 056
12. Inne korekty	-10 075	2 917
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia	-21 933	4 853
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy	40 117	90 099
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	357	1 182
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
2. Z aktywów finansowych, w tym:	37 685	88 917
a) w jednostkach powiązanych	13 105	12 182
- zbycie aktywów finansowych	610	12 182
dywidendy i udziały w zyskach
- zaliczka na poczet sprzedaży akcji Epsilio S.A.	12 495	0
spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
odsetki
inne wpływy z aktywów finansowych
b) w pozostałych jednostkach	24 580	76 735
- zbycie aktywów finansowych	24 508	75 712
dywidendy i udziały w zyskach
spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
- odsetki	56	743
- inne wpływy z aktywów finansowych	16	280
3. Inne wpływy inwestycyjne	2 075	0
II. Wydatki	-99 003	-117 793
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-7 919	-9 497
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
2. Na aktywa finansowe, w tym:	-90 889	-104 796
a) w jednostkach powiązanych	-1 307	-30 500
- nabycie aktywów finansowych	-1 307	-30 500
udzielone pożyczki długoterminowe
b) w pozostałych jednostkach	-89 582	-74 296
- nabycie aktywów finansowych	-89 582	-74 296
udzielone pożyczki długoterminowe
Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszości
3. Inne wydatki inwestycyjne	-195	-3 500
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	-58 886	-27 694
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy	104 225	91 850
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	0	372
2. Kredyty i pożyczki	59 222	8 209
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych	44 982	59 486
4. Sprzedaż akcji własnych celem realizacji programu motywacyjnego kadry Zarządzającej Softbank S.A.	0	23 763
5. Inne wpływy finansowe	21	20
II. Wydatki	-27 398	-100 374
Nabycie akcji (udziałów) własnych
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
1. Spłaty kredytów i pożyczek	-23 446	-8 248
2. Wykup dłużnych papierów wartościowych	0	-63 486
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	-253	-306
4. Odsetki	-3 699	-1 212
5. Zakup akcji własnych celem realizacji programu motywacyjnego kadry Zarządzającej Softbank S.A.	0	-27 122
Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	76 827	-8 524
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)	-3 992	-31 365
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	-3 992	-31 365
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu	52 115	83 480
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:	48 123	52 115
o ograniczonej możliwości dysponowania

Rachunek przepływów pieniężnych może być sporządzony metodą bezpośrednią lub pośrednią, zależnie od wyboru dokonanego przez emitenta (odpowiedni wariant lit. A wypełnić zależnie od wybranej metody).


	Dodatkowe informacje i objaśnienia powinny zawierać istotne dane i objaśnienia niezbędne do tego, aby skonsolidowane spawozdanie finansowe oraz odpowiednio dane porónywalne odpowiadały warunkom określonym w art. 4 ust. 1 ustawy o rachunkowości, we wskazanym poniżej zakresie


	Przy odpowiednich pozycjach aktywów należy przedstawić informację o obciążeniach aktywów o charakterze prawnorzeczowym i obligacyjnym oraz o wysokości odpisów aktualizujących, z wyjaśnieniem przyczyn

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE	w tys.	zł
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE	2004	2003
a) koszty zakończonych prac rozwojowych	336	3 921
wartość firmy
b) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:	5 633	7 269
- oprogramowanie komputerowe	2 655	3 783
c) inne wartości niematerialne i prawne	20	30
zaliczki na wartości niematerialne i prawne
d) wartości niematerialne i prawne w budowie	0	944
Wartości niematerialne i prawne, razem	5 989	12 164
Na dzień 31 grudnia 2004 i 2003 roku zabezpieczenia na wartościach niematerialnych i prawnych Grupy wynosiły 0 tys. zł.

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
w tys.		zł
	a	b	c		d	e	Wartości niematerialne i prawne, razem
	koszty zakończonych prac rozwojowych	wartość firmy	koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:		inne wartości niematerialne i prawne	zaliczki na wartości niematerialne i prawne
	koszty zakończonych prac rozwojowych	wartość firmy		- oprogramowanie komputerowe	inne wartości niematerialne i prawne	zaliczki na wartości niematerialne i prawne
a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu	6 497	0	19 681	8 766	682	0	26 860
b) zwiększenia (z tytułu)	964	0	1 353	180	0	0	2 317
- zakupu	964	0	1 353	180	0	0	2 317
c) zmniejszenia (z tytułu)	0	0	222	243	14	0	236
- likwidacji	0	0	148	148	5	0	153
- reklasyfikacji	0	0	0	21	9	0	9
- sprzedaży j. zależnej	0	0	74	74	0	0	74
d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu	7 461	0	20 812	8 703	668	0	28 941
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	2 576	0	11 968	4 539	489	0	15 033
f) amortyzacja za okres (z tytułu)	1 553	0	2 767	1 065	-4	0	4 316
- umorzenia	1 553	0	2 892	1 279	0	0	4 445
- likwidacji	0	0	-51	-128	-4	0	-55
- reklasyfikacji	0	0	0	-12	0	0	0
- sprzedaży j. zależnej	0	0	-74	-74	0	0	-74
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	4 129	0	14 735	5 604	485	0	19 349
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu	0	0	444	444	163	0	607
- zwiększenia	2 996	0	0	0	0	0	2 996
- odpis aktualizujący wartość kosztów prac rozwojowych	2 996	0	0	0	0	0	2 996
zmiejszenia
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu	2 996	0	444	444	163	0	3 603
j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu	336	0	5 633	2 655	20	0	5 989
Na dzień 31 grudnia 2004 roku Grupa dokonała odpisu aktualizującego wartość „kosztów zakończonych prac rozwojowych” na kwotę 2 996 tys. zł. Aktualizacja ta została dokonana w związku z brakiem pewności co do realizowalności i terminów realizacji przychodów ze sprzedaży odpisanych rozwiązań. Dodatkowo, w okresie sprawozdawczym Grupa objęła odpisem aktualizującym wartość kosztów prac związanych z wdrożeniem nowego modułu systemu finansowo- księgowego w kwocie 95 tys. zł oraz tworzonego na własne potrzeby oprogramowania narzędziowego w kwocie 378 tys. zł. Decyzja taka została spowodowana wstrzymaniem opisanych powyżej prac .

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)	w tys.	zł
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)	2004	2003
a) własne	5 989	12 164
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:
Wartości niematerialne i prawne, razem	5 989	12 164

WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH	w tys.	zł
WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH	2004	2003
a) wartość firmy - jednostki zależne	22 752	29 359
wartość firmy - jednostki współzależne
wartość firmy - jednostki stowarzyszone
Wartość firmy jednostek podporządkowanych, razem	22 752	29 359

ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE	w tys.	zł
ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE	2004	2003
a) wartość firmy brutto na początek okresu	55 635	24 026
- bezpieczeństwo.pl Sp. z o.o.	440	440
- Epsilio S.A.	31 584	0
- Mediabank S.A.	1 306	1 306
- ZUI Novum Sp. z o.o.	3 927	3 927
- Saba Grupa Softbank S.A.	1 395	1 237
- Sawan Grupa Softbank S.A.	2 280	2 280
- Softbank Serwis Sp. z o.o.	4 143	4 143
- Zeto-Rodan Sp. z o.o.	10 560	10 560
- Centrum Rozwiązań Menadżerskich S.A.	0	133
b) zwiększenia (z tytułu)	713	31 742
- nabycia akcji spółki Saba Grupa Softbank S.A.	0	158
- nabycia akcji spółki Sawan Grupa Softbank S.A.	713	0
- nabycia akcji spółki Epsilio S.A.	0	31 584
c) zmniejszenia (z tytułu)	-11 955	-133
- sprzedaży akcji spółki Centrum Rozwiązań Menadżerskich S.A.	0	-133
- sprzedaży akcji spółki Saba Grupa Softbank S.A	-1 395	0
- sprzedaży udziałów w spółce Zeto-Rodan Sp. z o.o.	-10 560	0
d) wartość firmy brutto na koniec okresu	44 393	55 635
e) odpis wartości firmy na początek okresu	26 276	14 698
- bezpieczeństwo.pl Sp. z o.o.	440	153
- Epsilio S.A.	3 158	0
- Mediabank S.A.	1 255	1 103
- ZUI Novum Sp. z o.o.	3 664	2 878
- Saba Grupa Softbank S.A.	1 395	1 237
- Sawan Grupa Softbank S.A.	2 128	1 672
- Softbank Serwis Sp. z o.o.	4 143	3 315
- Zeto-Rodan Sp. z o.o.	10 093	4 224
- Centrum Rozwiązań Menadżerskich S.A.	0	116
f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu)	6 853	11 701
- bezpieczeństwo.pl Sp. z o.o.	0	287
- Epsilio S.A.	6 317	3 158
- Mediabank S.A.	51	152
- ZUI Novum Sp. z o.o.	263	786
- Saba Grupa Softbank S.A.	0	158
- Sawan Grupa Softbank S.A.	223	456
- Softbank Serwis Sp. z o.o.	0	828
- Zeto-Rodan Sp. z o.o.	0	5 869
- Centrum Rozwiązań Menadżerskich S.A.	0	7
g) zmiejszenie odpisu wartości firmy (z tytułu)	-11 488	-123
- sprzedaży akcji spółki Centrum Rozwiązań Menadżerskich S.A.	0	-123
- sprzedaż spółki Saba Grupa Softbank S.A.	-1 395	0
- sprzedaż spółki Zeto-Rodan Sp. z o.o.	-10 093	0
h) odpis wartości firmy na koniec okresu	21 641	26 276
i) wartość firmy netto na koniec okresu	22 752	29 359
W 2004 roku Grupa zawarła umowę nabycia 12,5 % akcji spółki Sawan Grupa Softbank S.A., dających tyleż samo głosów na WZA. Na skutek tej transakcji w sprawozdaniu Grupy powstała dodatnia wartość firmy w kwocie 713 tys. zł. Wartość firmy ustalono w oparciu o następujące dane:Sposób ustalenia wartości firmy Sawan Grupa Softbank S.A. w tys. zł:wartość aktywów netto spółki na dzień przejęcia: 7 764korekty wartości aktywów netto: (2 897)wartość aktywów netto spółki na dzień przejęcia: 4 867nabywany udział procentowy: 12,05%wartość nabywanych aktywów netto spółki na dzień przejęcia: 587cena zapłaty za nabywane akcje: 1 300 wartość firmy: 713W roku Grupa zbyła wszystkie posiadane akcje/udziały w spółkach Saba Grupa Softbank S.A. i Zeto-Rodan Sp. z o.o., co szerzej opisano pod Notą 34. Jednocześnie zbywając udziały w spółce Zeto-Rodan Sp. z o.o. Grupa pozbyła się akcji spółki Internetowy Dom Maklerski S.A. W dniu 20 grudnia 2004 roku Softbank S.A. zawarł z firmą COMP Rzeszów S.A. warunkową umowę sprzedaży całego posiadanego pakietu akcji Epsilio S.A., który stanowi 100% kapitału zakładowego tej spółki. Cena sprzedaży akcji wynosi 24 500 tys. zł i zostanie zapłacona w dwóch ratach. Pierwsza rata została zapłacona w grudniu 2004 roku, zaś druga w grudniu 2005 roku. Zabezpieczeniem drugiej raty płatności za akcje spółki Epsilio S.A. będzie zastaw rejestrowy na akcjach spółki COMP Rzeszów S.A., będących własnością Pana Adama Górala Prezesa Zarządu COMP Rzeszów S.A. Akcje spółki Epsilio S.A. zostały przekazane firmie COMP Rzeszów S.A. w momencie otrzymania dokumentów potwierdzających ustanowienie powyżej opisanego zastawu tj. w marcu 2005 roku. Akcje spółki Epsilio S.A. (poprzednio Wonlok S.A.) za kwotę 27 646 tys. zł zostały nabyte przez Grupę w 2003 roku. Wartość firmy netto powstała na skutek tej transakcji wynosi na dzień 31 grudnia 2004 roku 22 109 tys. zł. W dniu 27 stycznia 2005 roku Spółka zawarła umowy nabycia od trzech osób fizycznych łącznie 7 000 akcji spółki Sawan Grupa Softbank S.A. z siedzibą w Krakowie, o wartości nominalnej 11 złotych każda, za łączną kwotę 3 492 tys. zł. Nabyte akcje stanowią 28,12% kapitału zakładowego oraz głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Sawan Grupa Softbank S.A.Zapłata w wysokości 1 792 tys. zł zostanie opłacona gotówką ze środków własnych, natomiast zapłata w wysokości 1 700 tys. zł zostanie rozliczona poprzez przeniesienie na sprzedawcę prawa użytkowania wieczystego nieruchomości, stanowiącego prawo spółki Sawan Grupa Softbank S.A. lub gotówką, wedle uznania Softbank S.A.Po transakcji Softbank S.A. będzie posiadał 24 895 akcji o łącznej wartości nominalnej 273 845 PLN, co stanowi 100% kapitału zakładowego i uprawnia do wykonywania 100% głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Sawan Grupa Softbank S.A. W dniu 22 stycznia 2005 roku w Ałmaacie (Kazachstan) spółka Softbank Serwis Sp. z o.o. podpisała wspólnie z firmą Gruppa Rubezh Sp z o.o., podmiotem prawa Republiki Kazachstanu oraz Panem Beibut Zhaksygalievich Dzhumagaliev, obywatelem Republiki Kazachstanu, Umowę Założycielską w celu założenia spółki Soft Technologies Sp. z o.o. z siedzibą w Ałmaacie o kapitale zakładowym w wysokości 69.044.444 tenge, w którym spółka Softbank Serwis Sp z o.o. posiadać będzie 45% udziałów o wartości 31.069.999,8 tenge, co stanowi na dzień 31 grudnia 2004 roku równowartość 715 tys. zł.

ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE	w tys.	zł
ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE	2004	2003
a) wartość firmy brutto na początek okresu
b) zwiększenia (z tytułu)
c) zmniejszenia (z tytułu)
d) wartość firmy brutto na koniec okresu
e) odpis wartości firmy na początek okresu
f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu)
g) odpis wartości firmy na koniec okresu
h) wartość firmy netto na koniec okresu

ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE	w tys.	zł
ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE	2004	2003
a) wartość firmy brutto na początek okresu
b) zwiększenia (z tytułu)
c) zmniejszenia (z tytułu)
d) wartość firmy brutto na koniec okresu
e) odpis wartości firmy na początek okresu
f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu)
g) odpis wartości firmy na koniec okresu
h) wartość firmy netto na koniec okresu

Należy podać wartość firmy jednostek podporządkowanych dla każdej jednostki osobno, ze wskazaniem sposobu jej ustalenia oraz wysokości dotychczas dokonanych odpisów

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	w tys.	zł
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	2004	2003
a) środki trwałe, w tym:	26 497	27 621
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	80	84
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	15 589	15 454
- urządzenia techniczne i maszyny	7 071	7 776
- środki transportu	2 825	3 034
- inne środki trwałe	932	1 273
b) środki trwałe w budowie	44	38
c) zaliczki na środki trwałe w budowie	26	0
Rzeczowe aktywa trwałe, razem	26 567	27 659

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
w tys.		zł
	- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	- urządzenia techniczne i maszyny	- środki transportu	- inne środki trwałe	Środki trwałe, razem
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu	239	18 925	27 416	8 201	4 809	59 590
b) zwiększenia (z tytułu)	0	921	3 347	1 491	213	5 972
- zakupu	0	805	2 853	1 480	168	5 306
- reklasyfikacji	0	0	250	0	0	250
- modernizacji	0	116	244	11	45	416
c) zmniejszenia (z tytułu)	2	12	2 321	1 888	322	4 545
- sprzedaży	0	0	518	1 348	42	1 908
- likwidacji	0	12	1 502	290	22	1 826
- darowizny	0	0	101	10	0	111
- reklasyfikacji	0	0	0	0	250	250
- sprzedaży jednostki zależnej	2	0	200	240	8	450
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	237	19 834	28 442	7 804	4 700	61 017
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	155	3 469	18 687	5 167	3 536	31 014
f) amortyzacja za okres (z tytułu)	2	776	1 731	-188	232	2 553
- umorzenia	2	779	3 826	1 374	371	6 352
- sprzedaży	0	0	-445	-1 274	-40	-1 759
- likwidacji	0	-3	-1 450	-154	-18	-1 625
- darowizny	0	0	-83	0	0	-83
- sprzedaży jednostki zależnej	0	0	-190	-134	-8	-332
- reklasyfikacji	0	0	73	0	-73	0
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	157	4 245	20 418	4 979	3 768	33 567
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu	2	0	953	0	0	955
zwiększenia
- zmniejszenia	2	0	0	0	0	2
- sprzedaż jednostki zależnej	2	0	0	0	0	2
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu	0	0	953	0	0	953
j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu	80	15 589	7 071	2 825	932	26 497
Na dzień 31 grudnia 2004 roku następujące pozycje środków trwałych stanowiły zabezpieczenie zaciągniętych zobowiązań: - budynki i budowle o wartości księgowej 6 603 tys. zł,- urządzenia techniczne i maszyny o wartości księgowej 282 tys. zł, - środki transportu o wartości księgowej 172 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2003 roku następujące pozycje środków trwałych stanowiły zabezpieczenie zaciągniętych zobowiązań:- budynki i budowle o wartości księgowej 9 122 tys. zł, - urządzenia techniczne i maszyny o wartości księgowej 403 tys. zł, - środki transportu o wartości księgowej 290 tys. zł.

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)	w tys.	zł
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)	2004	2003
a) własne	25 711	26 560
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:	856	1 099
- środki transportu	856	1 099
Środki trwałe bilansowe, razem	26 567	27 659

ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO	w tys.	zł
ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO	2004	2003
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:	2 013	3 071
- środki transportu i sprzęt komputerowy (wg danych podanych przez finansującego)	2 013	3 071
Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem	2 013	3 071

Ponadto należy podać wartość gruntów użytkowanych wieczyście przez jednostki powiązane oraz wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostki powiązane środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE	w tys.	zł
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE	2004	2003
należności od jednostek powiązanych, w tym:
od jednostek zależnych (z tytułu)
od jednostek współzależnych (z tytułu)
od jednostek stowarzyszonych (z tytułu)
od znaczącego inwestora (z tytułu)
od jednostki dominującej (z tytułu)
a) od pozostałych jednostek (z tytułu)	9 596	0
- kaucje gwarancyjne	10	0
- gwarancja dobrego wykonania umowy - kontrakt CEPiK	9 506	0
- kaucje za najem pomieszczeń	80	0
Należności długoterminowe netto	9 596	0
b) odpisy aktualizujące wartość należności	0	0
Należności długoterminowe brutto	9 596	0
- kaucje gwarancyjne	10	0
- gwarancja dobrego wykonania umowy - kontrakt CEPiK	9 506	0
- kaucje za najem pomieszczeń	80	0
Na dzień 31 grudnia 2004 roku Grupa wykazała należności długoterminowe w kwocie 9 596 tys. zł. Wartość ta wynikała przede wszystkim z przekazania kwoty 11 521 tys. zł do Ministerstwa Spraw Wewnętrznych i Administracji w formie gwarancji dobrego wykonania umowy kontraktu na wykonanie systemu „Centralnej Ewidencji Pojazdów i Kierowców” wykazanej według wartości zdyskontowanej. Zwrot wyżej opisanych środków pieniężnych nastąpi odpowiednio dla kwoty: - 8 064 tys. zł na koniec stycznia 2006 roku,- 3 457 tys. zł na koniec 2010 roku. Powyżej opisana kwota oprocentowana jest minimalną stopą o nominale 0,1%. Różnica pomiędzy wartością nominalną a zdyskontowaną została w całości odniesiona do rozliczeń międzyokresowych czynnych i obciąża pozycję wartość sprzedanych towarów i materiałów zgodnie ze stanem zaawansowania kontraktu. W 2004 roku odniesiono w koszty kwotę 623 tys. zł.

ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)	w tys.	zł
ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)	2004	2003
a) stan na początek okresu	0	369
- pożyczka udzielona spółce CAIB Financial Advisers Sp. z o.o.	0	369
b) zwiększenia (z tytułu)	9 729	0
- kaucje gwarancyjne	72	0
- gwarancja dobrego wykonania umowy - kontrakt CEPiK	9 577	0
- kaucje za najem pomieszczeń	80	0
c) zmniejszenia (z tytułu)	133	369
- przeklasyfikowania pożyczki do należności krótkoterminowych	0	369
- dyskonto gwarancji dobrego wykonania umowy - kontrakt CEPiK	71	0
- dyskonto kaucji gwarancyjnej	62	0
d) stan na koniec okresu	9 596	0
- pożyczka udzielona spółce CAIB Financial Advisers Sp. z o.o.	0	0
- kaucje gwarancyjne	10	0
- gwarancja dobrego wykonania umowy - kontrakt CEPiK	9 506	0
- kaucje za najem pomieszczeń	80	0

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH	w tys.	zł
	2004	2003
Stan na początek okresu
a) zwiększenia (z tytułu)
b) zmniejszenia (z tytułu)
Stan odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych na koniec okresu

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	w tys.	zł
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	2004	2003
a) w walucie polskiej			9 596	0
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)			0	0
b1. w walucie
po przeliczeniu na tys. zł
-
pozostałe waluty w tys. zł
Należności długoterminowe, razem			9 596	0

ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH)	w tys.	zł
ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH)	2004	2003
a) stan na początek okresu	1 706	0
b) zwiększenia (z tytułu)	0	1 706
- przeniesienia z rzeczowych aktywów trwałych	0	1 706
zmniejszenia (z tytułu)
c) stan na koniec okresu	1 706	1 706
Na dzień 31 grudnia 2004 roku nieruchomość w postaci prawa wieczystego użytkowania gruntu o wartości księgowej 1 706 tys. zł stanowiła zabezpieczenie zaciągniętego kredytu bankowego do kwoty 1 335 tys. zł. W dniu 27 stycznia 2005 roku Podmiot dominujący Grupy zawarł z akcjonariuszami mniejszościowymi spółki Sawan Grupa Softbank S.A. umowę na mocy której nabędzie 28,12% akcji spółki i tyleż samo głosów na WZA. Cenę nabycia akcji ustalono na kwotę 3 492 tys. zł, zapłata zostanie dokonana gotówką z możliwością w ramach ceny nabycia przekazania nieruchomości w postaci prawa wieczystego użytkowania gruntu o wartości 1 700 tys. zł.

ZMIANA STANU WARTOŚĆI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)	w tys.	zł
	2004	2003
a) stan na początek okresu
b) zwiększenia (z tytułu)
c) zmniejszenia (z tytułu)
d) stan na koniec okresu

DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE	w tys.	zł
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE	2004	2003
w jednostkach zależnych i współzależnych niepodlegających konsolidacji
udziały lub akcje
dłużne papiery wartościowe
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
udzielone pożyczki
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności
udziały lub akcje
dłużne papiery wartościowe
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
udzielone pożyczki
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
a) w pozostałych jednostkach	65 945	0
- udziały lub akcje	65 945	0
dłużne papiery wartościowe
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
udzielone pożyczki
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
Długoterminowe aktywa finansowe, razem	65 945	0

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)	w tys.	zł
	2004	2003
a) stan na początek okresu	0	1 011
- Besta Sp. z o.o.	0	444
- Internetowy Dom Maklerski S.A.	0	564
- Saba Serwis Sp. z o.o.	0	3
b) zwiększenia (z tytułu)	65 945	945
- zakupu akcji Eruces, Inc.	0	945
- zakupu akcji COMP Rzeszów S.A.	65 945	0
c) zmniejszenia (z tytułu)	0	1 956
- odpisu aktualizującego wartość akcji Internetowy Dom Maklerski S.A.	0	564
- sprzedaży udziałów Besta Sp. z o.o.	0	444
- sprzedaży udziałów Saba Serwis Sp. z o.o.	0	3
- odpisu aktualizującego akcje Eruces, Inc.	0	945
d) stan na koniec okresu	65 945	0
W 2004 roku Softbank S.A. nabył akcje COMP Rzeszów S.A. w publicznej ofercie, która rozpoczęła się 8 września 2004 roku, po średniej cenie za akcję 94,06 zł. Na dzień 31 grudnia 2004 roku Softbank S.A. posiada 605 000 akcji spółki COMP Rzeszów S.A., co stanowi 17,54% kapitału zakładowego i tyle samo głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy COMP Rzeszów S.A. Ponadto, z chwilą nabycia akcji Comp Rzeszów S.A. przez Softbank S.A., weszła w życie umowa o współpracy pomiędzy Softbank S.A. i Comp Rzeszów S.A. z dnia 6 września 2004 roku. Umowa ta reguluje zasady współpracy obu spółek przy projektach informatycznych w sektorze bankowym. Współpraca w tym zakresie pozwoli również wzbogacić ofertę produktową obu spółek w tym sektorze. Występujące pomiędzy spółkami efekty synergii pozwolą na wzajemne wykorzystanie kompetencji i doświadczeń oraz najlepszych zasobów zgromadzonych w obu spółkach w zakresie realizowanych projektów.Na dzień 31 grudnia 2004 roku Grupa dokonała wyceny do wartości godziwej akcji spółki COMP Rzeszów S.A. Efekt wyceny w kwocie 8 428 tys. zł został odniesiony w przychody finansowe.Na dzień 31 grudnia 2004 roku akcje spółki Comp Rzeszów S.A. o wartości księgowej 65 945 tys. zł stanowiły zabezpiecznie kredytu do kwoty 36 870 tys. zł, na dzień 31 grudnia 2004 roku zobowiązania z tytułu tego kredytu bankowego wynosiły 36 870 tys. zł.

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
Lp.	w tys.	zł
	a	b	c	d	e	f	g	h	i	j	k	l
	nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej	siedziba	przedmiot przedsiębiorstwa	charakter powiązania (jednostka zależna, jednostka współzależna, jednostka stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich)	zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności	data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu	wartość udziałów / akcji według ceny nabycia	korekty aktualizujące wartość (razem)	wartość bilansowa udziałów / akcji	procent posiadanego kapitału zakładowego	udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu	wskazanie, innej niż określona pod lit j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu
1.	bezpieczeństwo.pl Sp. z o.o.	Bydgoszcz	usł. informatyczne	zależna	pełna	31.12.00	4 927	-4 927	0	100,00	100,00	-
2.	Bielpolsoft j.v.	Białoruś	usł. informatyczne	zależna	pełna	23.03.93	201	-201	0	85,00	85,00	-
3.	Epsilio S.A.	Łódź	usł. informatyczne	zależna	pełna	16.05.03	27 807	-3 307	24 500	100,00	100,00	-
4.	Mediabank S.A.	Warszawa	usł. medialne	zależna	pełna	06.05.92	15 760	-14 960	800	100,00	100,00	-
5.	NetPower S.A.	Warszawa	usł. informatyczne	stowarzyszona	praw własności	21.11.01	1 567	-1 567	0	49,00	49,00	-
6.	ZUI Novum Sp.z o.o.	Łomża	usł. informatyczne	zależna	pełna	30.04.99	3 917	0	3 917	51,00	51,00	-
7.	Sawan Grupa Softbank S.A.	Kraków	usł. informatyczne	zależna	pełna	30.04.99	10 630	-1 705	8 925	72,00	72,00	-
8.	Softbank Serwis Sp. z o.o.	Gdańsk	usł. informatyczne	zależna	pełna	01.01.99	41 323	-6 523	34 800	100,00	100,00	-

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH - cd.
Lp.	w tys.	zł
	a	m							n			o			p	r	s	t
	nazwa jednostki	kapitał własny jednostki, w tym:							zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym:			należności jednostki, w tym:			aktywa jednostki, razem	przychody ze sprzedaży	nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce	otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy
			- kapitał zakładowy	- należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)	- kapitał zapasowy	- pozostały kapitał własny, w tym:				- zobowiązania długoterminowe	- zobowiązania krótkoterminowe		- należności długoterminowe	- należności krótkoterminowe
			- kapitał zakładowy	- należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)	- kapitał zapasowy		zysk (strata) z lat ubiegłych	zysk (strata) netto		- zobowiązania długoterminowe	- zobowiązania krótkoterminowe		- należności długoterminowe	- należności krótkoterminowe
1.	bezpieczeństwo.pl Sp. z o.o.	-2	1 174	0	3 689	-4 865	-7 193	2 328	75	0	75	0	0	0	73	292	0	0
2.	Bielpolsoft j.v.
3.	Epsilio S.A.	1 983	893	0	297	793	-3 269	4 062	2 802	185	8 049	1 446	61	1 385	13 939	27 196	0	0
4.	Mediabank S.A.	-2 154	10 015	0	3 973	-16 142	-11 953	-4 189	3 822	0	3 821	652	0	652	1 668	4 607	0	0
5.	NetPower S.A.	18	9 400	-6 202	0	-3 180	-3 124	-56	12	0	8	28	0	28	29	0	151	0
6.	ZUI Novum Sp.z o.o.	4 359	626	0	2 582	1 151	572	570	1 127	0	567	207	0	207	5 486	12 181	0	0
7.	Sawan Grupa Sofbank S.A.	6 181	274	0	8 227	-2 320	-447	-3 236	4 368	0	3 645	2 689	19	2 670	10 549	12 769	0	0
8.	Softbank Serwis Sp. z o.o.	37 173	34 298	0	4 098	-1 223	-1 505	196	20 949	0	16 230	21 369	29	21 340	58 122	62 960	0	0
Dane finansowe za 2004 rok spółek bezpieczeństwo.pl Sp. z o.o. i ZUI Novum Sp. z o.o. nie zostały zbadane przez biegłego rewidenta, zaś spółka Softbank Serwis na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego była w trakcie badania. Sprawozdania finansowe pozostałych spółek zostały zbadane. Badania te zostały przeprowadzone przez innych biegłych rewidentów niż Ernst & Young Audit Sp. z o.o.

UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH

w tys.

zł

Lp.

nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej

siedziba

przedmiot przedsiębiorstwa

wartość bilansowa udziałów / akcji

kapitał własny jednostki, w tym:

procent posiadanego kapitału zakładowego

udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu

nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji

otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy

- kapitał zakładowy

Comp Rzeszów S.A.

Rzeszów

usł. Informatyczne

65 945

77 013

517

17,54

Eruces Inc.

Lenexa, USA

usł. Informatyczne

Udziały i akcje zapewniające mniej niż 5% kapitału i ogólnej liczby głosów w walnym zgromadzeniu jednostki można wykazać łącznie w pozycji "inne", o ile nie są one istotne ze względu na wartość (godziwą) lub politykę inwestycyjną emitenta

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	w tys.	zł
	jednostka	waluta	2004	2003
a) w walucie polskiej	w tys.	zł	65 945	0
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	w tys.	zł	0	0
b1. w walucie
po przeliczeniu na tys. zł
-
pozostałe waluty w tys. zł	w tys.	zł
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem	w tys.	zł	65 945	0

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)	w tys.	zł
	2004	2003
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)	65 945	0
a. akcje (wartość bilansowa):	65 945	0
- korekty aktualizujące wartość (za okres)	8 428	0
- wartość na początek okresu	0	0
- wartość według cen nabycia	57 517	0
obligacje (wartość bilansowa):
korekty aktualizujące wartość (za okres)
wartość na początek okresu
wartość według cen nabycia
inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
c1).....
korekty aktualizujące wartość (za okres)
wartość na początek okresu
wartość według cen nabycia
c2).....
Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)
akcje (wartość bilansowa):
korekty aktualizujące wartość (za okres)
wartość na początek okresu
wartość według cen nabycia
obligacje (wartość bilansowa):
korekty aktualizujące wartość (za okres)
wartość na początek okresu
wartość według cen nabycia
inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
c1).....
korekty aktualizujące wartość (za okres)
wartość na początek okresu
wartość według cen nabycia
c2).....
B. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa)	0	0
a. akcje (wartość bilansowa):	0	0
- korekty aktualizujące wartość (za okres)	0	0
- wartość na początek okresu	0	444
- wartość według cen nabycia	0	1 936
obligacje (wartość bilansowa):
korekty aktualizujące wartość (za okres)
wartość na początek okresu
wartość według cen nabycia
inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
c1).....
korekty aktualizujące wartość (za okres)
wartość na początek okresu
wartość według cen nabycia
c2).....
C. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)	0	0
a. udziały i akcje (wartość bilansowa):	0	0
- korekty aktualizujące wartość (za okres)	0	-1 509
- wartość na początek okresu	0	567
- wartość według cen nabycia	1 048	1 509
obligacje (wartość bilansowa):
korekty aktualizujące wartość (za okres)
wartość na początek okresu
wartość według cen nabycia
inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
c1).....
korekty aktualizujące wartość (za okres)
wartość na początek okresu
wartość według cen nabycia
c2).....
Wartość według cen nabycia, razem	58 565	3 445
Wartość na początek okresu, razem	0	1 011
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem	8 428	-1 509
Wartość bilansowa, razem	65 945	0

UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	w tys.	zł
UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	2004	2003
a) w walucie polskiej
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
b1. w walucie
po przeliczeniu na tys. zł
-
pozostałe waluty w tys. zł
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem

INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU)	w tys.	zł
INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU)	2004	2003
- wycena wbudowanych instrumentów finansowych w umowy wdrożeniowe	0	1 602
- instrumenty finansowe - zawarte kontrakty forward	29 291	0
Inne inwestycje długoterminowe, razem	29 291	1 602
W I półroczu 2003 roku Grupa dokonała wyodrębnienia i wyceny pochodnych instrumentów finansowych wbudowanych w zawarte umowy administracyjne (w tym najmu) oraz pozostałe. W bilansie na dzień 31 grudnia 2002 roku skutki wyceny wbudowanych instrumentów pochodnych nie zostały ujęte z uwagi na ich nieistotny wpływ na osiągane wyniki. W związku z tym zmiana ta nie wymagała wprowadzania korekt do danych porównywalnych.Na dzień 31 grudnia 2003 roku w oparciu o Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 23 lutego 2004 roku zmieniającego rozporządzenie w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych z dnia 12 grudnia 2001 oraz wspomagając się odpowiednimi przepisami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, w szczególności MSR 32 i MSR 39 (znowelizowane w 2003 roku), Emitent zdecydował się nie wyceniać pochodnych instrumentów finansowych wbudowanych w umowy najmu w postaci indeksacji opłat kursem dolara amerykańskiego lub euro. Decyzja taka jest spowodowana tym, że długoterminowe umowy najmu w Polsce zwyczajowo zawierają indeksację opłat zmiennym kursem USD lub EUR. W efekcie wyceny na dzień 31 grudnia 2003 roku pochodnych instrumentów finansowych wbudowanych w umowy inne niż umowy najmu Grupa rozpoznała aktywa finansowe o łącznej wartości 1 647 tysięcy złotych (z czego 1 602 tysięcy złotych reprezentuje aktywa trwałe, natomiast 45 tysięcy złotych aktywa obrotowe) oraz zobowiązania finansowe o łącznej wartości 5 129 tysięcy złotych (z czego 3 509 tysięcy złotych stanowią zobowiązania długoterminowe, natomiast 1 620 tysięcy złotych stanowią zobowiązania krótkoterminowe). Decyzja ta spowodowała zmniejszenie wyniku, przychodów finansowych za I półrocze 2003 roku o kwotę 3 221 tys. zł, zmniejszeniu uległa również suma bilansowa – aktywa długoterminowe o kwotę 2 504 tys. zł i krótkoterminowe 717 tys. złNa dzień 31 grudnia 2004 roku Grupa dokonała wyceny instrumentów finansowych wbudowanych w zawarte umowy wdrożeniowe. Efekt wyceny został w całości odzwierciedlony w zobowiązaniach w kwocie 90 333 tys. zł, odpowiednio długoterminowych i krótkoterminowych, jak opisano pod Notami 18A i 19 A. Dodatkowo na dzień 31 grudnia 2004 roku Grupa dokonała wyceny zawartych kontraktów typu forward na zakup i sprzedaż walut EUR i USD. Efekt wyceny wyniósł 63 085 tys. zł i został w całości uwzględniony w przychodach finansowych, oraz odpowiednio w inwestycjach długoterminowych w kwocie 29 291 tys. zł i krótkoterminowych w kwocie 33 794 tys. zł.

ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)	w tys.	zł
	2004	2003
a) stan na początek okresu	1 602	0
b) zwiększenia (z tytułu)	29 291	1 602
- wycena wbudowanych instrumentów finansowych w umowy wdrożeniowe	0	1 602
- instrumenty finansowe - zawarte kontrakty forward	29 291	0
c) zmniejszenia (z tytułu)	-1 602	0
- wycena wbudowanych instrumentów finansowych w umowy wdrożeniowe	-1 602	0
d) stan na koniec okresu	29 291	1 602

INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	w tys.	zł
INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	2004	2003
a) w walucie polskiej			29 291	1 602
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)			0	0
b1. w walucie
po przeliczeniu na tys. zł
-
pozostałe waluty w tys. zł		zł
Inne inwestycje długoterminowe, razem		zł	29 291	1 602

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	w tys.	zł
	2004	2003
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:	17 720	12 256
a) odniesionych na wynik finansowy	17 720	12 256
odniesionych na kapitał własny
odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
2. Zwiększenia	17 618	13 976
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	14 404	2 782
- powstania różnic przejściowych z tytułu:	17 579	2 782
- utworzenia rezerw	2 832	468
- powstania niezrealizowanych kosztów finansowych	10 219	347
- utworzenia odpisów aktualizujących należności	141	30
- wyceny kontraktów usługowych	0	531
- nabycia jednostki zależnej	0	1 406
- pozostałe	149	0
- odpisu aktualizującego wartości niematerialne i prawne	26	0
- amortyzacji podatkowej praw autorskich nabytych od FT	3 150	0
- amortyzacji podatkowej ABR	1 062	0
- powstania dodatnich różnic przejściowych ujmowanych jako pomniejszenie aktywa z tytułu podatku odroczonego, z tytułu:	-3 175	0
- wycena kontraktów wdrożeniowych po skompensowaniu nadwyżki dodatnich różnic przejściowych nad ujemnymi	-2 557	0
- wycena pozostałych kontraktów po skompensowaniu nadwyżki dodatnich różnic przejściowych nad ujemnymi	-618	0
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)	3 214	11 194
- aktywowania strat podatkowych	3 214	11 194
odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
3. Zmniejszenia	-12 605	-8 512
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	-2 148	-5 925
- odwrócenia się różnic przejściowych z tytułu:	-2 148	-5 925
- rozwiązania rezerw	-1 009	-4 940
- zrealizowania kosztów finansowych z poprzednich okresów	0	-2
- pozostałe	-7	0
- aktualizacji zapasów	-66	0
- wykorzystania rezerwy	0	-112
- korekty aktywa z tytułu zmiany stawki podatku	0	-226
- wyceny kontraktów wdrożeniowych	-1 016	-645
- sprzedaży jednostki zależnej	-50	0
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)	-244	-2 033
- wykorzystania straty podatkowej	-244	-193
- zmiany stawki podatku dochodowego od osób prawnych	0	-1 840
odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
c) korekty aktywa z tytułu podatku odroczonego spowodowanej brakiem pewności co do realizacji aktywa	-10 213	-554
odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:	22 733	17 720
a) odniesionych na wynik finansowy	22 733	17 720
odniesionych na kapitał własny
odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
W odniesieniu do głównych pozycji aktywów i pasywów zestawienie zmiany stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego: Podstawowe pozycje: /stan na koniec okresu /stan na początek okresu /termin wygaśnięciaAktywa trwałe: / 4 524 / 35 /- wartości niematerialne i prawne / 4 238 / 0 / długoterminowe - inwestycje długoterminowe / 274 / 35 / długoterminowe- należności długoterminowe / 12 / 0 / długoterminowe Aktywa obrotowe: / (7 184) / 870/- należności krótkoterminowe / 2 208 / 0 / krótkoterminowe- zapasy / 339 / 869 / krótkoterminowe - czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów / ( 4 381) / 0 / krótkotermonowe - inwestycje krótkoterminowe / ( 5 350) / 1 / krótkoterminowe Aktywa razem: / (2 660) / 905Kapitał własny / 18 571 / 15 564- zysk (strata) netto / 821 / 0 / długotreminowe- zysk (strata) z lat ubiegłych: / 17 750 / 15 564 / długoterminoweZobowiązania i rezerwy na zobowiązania : / 17 035 / 1 251 /- r ozliczenia międzyokresowe / 225 / 0 / krótkoterminowe- rezerwy na zobowiazania / 1 522 / 1 237 / krótkoterminowe- zobowiązania długoterminowe / 14 480 / 0 / długoterminowe- zobowiązania krókoterminowe / 808 / 14 / krótkoterminowePasywa razem: /35 606 / 16 815 / Korekta aktywa z tytułu podatku odroczonego spowodowana brakiem pewności co do realizacji aktywa: / (10 213) / 0Razem: / 22 733 / 1 7720 / Na dzień 31 grudnia 2004 roku łączna wartość potencjalnego aktywa z tytułu podatku odroczonego wyliczonego przez Spółkę wyniosła 54 493 tys. zł a po skompensowaniu z rezerwą z tytułu podatku odroczonego 31 952 tys. zł. Podstawowe pozycje aktywa stanowią salda z tytułu straty podatkowej za 2002 rok, pomniejszone o kwoty odzyskane w związku z realizacją zysków podatkowych w 2004 roku kwocie 12 390 tys. zł ((89 794 - 24 586) tys. zł * 19% - wynikające przede wszystkim ze sprzedaży spółki TDC Internet Polska S.A.), straty podatkowej za 2003 rok w kwocie 4 742 tys. zł (24 959 tys. zł * 19% - wynikające przede wszystkim ze sprzedaży spółki FinFin S.A.). Na koniec 2004 roku Grupa dokonała weryfikacji szacunków w zakresie planowanego do osiągnięcia w przyszłości dochodu do opodatkowania i uznała, że wartością aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego możliwą do odzyskania jest kwota 21 827 tys. zł. Kierownictwo Grupy uważa, że realizacja rozpoznanego w tej kwocie aktywa jest bardzo prawdopodobna w przyszłości zgodnie z planem finansowym przygotowanym przez Kierownictwo Grupy i w oparciu o obowiązujące obecnie zapisy ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Uzasadnienie aktywowania strat podatkowych w wysokości 21 827 tys. zł opiera się na sporządzonej przez Kierownictwo Grupy analizie przyszłych dochodów do opodatkowania.
Zmniejszenia i zwiększenia stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego należy przedstawić odpowiednio co najmniej według poniższych tytułów, ze wskazaniem podstawowych grup aktywów i zobowiązań, których dotyczą: Zwiększenia z tytułu: - powstania różnic przejściowych - zmiany stawek podatkowych - nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu - powstania straty podatkowej - nieujętej w poprzednich okresach straty podatkowej Zmniejszenia z tytułu: - odwrócenia się różnic przejściowych - zmiany stawek podatkowych - odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wykorzystania straty podatkowej Odnośnie ujemnych różnic przejściowych dodatkowo należy ujawnić, oddzielnie dla podstawowych grup aktywów i zobowiązań: - kwotę ujemnych różnic przejściowych na początek i koniec okresu, - datę wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych

INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	w tys.	zł
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	2004	2003
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	7 150	710
- koszty organizacji poniesione przy rozszerzaniu spółki	189	442
- przedpłacone usługi serwisowe	6 956	210
- pozostałe (wyposażenie rozliczane w czasie)	5	58
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:	1 440	66
- pozostałe	0	66
- koszty projektu System wewnętrznego bezpieczeństwa	1 440	0
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem	8 590	776
W 2004 roku Jednostka Dominująca Grupy rozpoczęła pracę nad nowym produktem dedykownym dla instytucji finansowych i średnich przedsiębiorstw - "System wewnętrznego bezpieczeństwa". Na dzień 31 grudnia 2004 roku Zarząd Jednostki Dominującej podjął decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego wartość prac nad produktem "System wewnętrznego bezpieczeństwa" w kwocie 1 060 tys. zł. Odpis ten został dokonany po analizie przyszłych korzyści ze sprzedaży tego produktu w stosunku do już poniesionych kosztów i spodziewanych kosztów w przyszłości.

ZAPASY	w tys.	zł
ZAPASY	2004	2003
a) materiały	1 271	894
b) półprodukty i produkty w toku		2 064
c) produkty gotowe	18	0
d) towary	18 340	3 742
e) zaliczki na dostawy	7	358
Zapasy, razem	19 636	7 058
W okresie sprawozdawczym Grupa: - odwróciła odpis aktualizujący wartość towarów i materiałów w magazynie do ich cen sprzedaży netto na kwotę 131 tys. zł w związku ze sprzedażą tych towarów,- utworzyła odpisy aktualizujące:- wartość towarów i materiałów w magazynie na kwotę 157 tys. zł, - wartość kosztów poniesionych przy realizacji projektu Dialog-Optim Bank, dotyczącego stworzenia i wdrożenia oprogramowania w siedzibie Dialog-Optim Bank na kwotę 374 tys. zł. Powyżej opisany odpis został utworzony z powodu braku pewności co do terminu realizacji przychodów. Na dzień 31 grudnia 2004 roku pozycje zapasów nie stanowiły zabezpieczenia żadnych zaciągniętych zobowiązań.

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE	w tys.	zł
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE	2004	2003
a) od jednostek powiązanych	1 060	208
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	1 060	208
- do 12 miesięcy	1 060	208
powyżej 12 miesięcy
inne
dochodzone na drodze sądowej
b) należności od pozostałych jednostek	184 857	82 833
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	164 650	68 669
- do 12 miesięcy	119 401	51 307
- powyżej 12 miesięcy	45 249	17 362
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń	422	529
- inne	1 130	2 114
dochodzone na drodze sądowej
- należnosci z tytułu dostaw nie zafukturowanych	18 628	0
- wpłacone wadia przetargowe	27	11 521
Należności krótkoterminowe netto, razem	185 917	83 041
c) odpisy aktualizujące wartość należności	6 797	5 329
Należności krótkoterminowe brutto, razem	192 714	88 370

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH	w tys.	zł
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH	2004	2003
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:	1 060	208
- od jednostek zależnych	0	14
od jednostek współzależnych
- od jednostek stowarzyszonych	4	0
- od jednostek zależnych od Prokom Software S.A.	1	0
od znaczącego inwestora
- od jednostki dominującej	1 055	194
inne, w tym:
od jednostek zależnych
od jednostek współzależnych
od jednostek stowarzyszonych
od znaczącego inwestora
od jednostki dominującej
dochodzone na drodze sądowej, w tym:
od jednostek zależnych
od jednostek współzależnych
od jednostek stowarzyszonych
od znaczącego inwestora
od jednostki dominującej
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem	1 060	208
b) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych	0	0
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem	1 060	208

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH	w tys.	zł
	2004	2003
Stan na początek okresu	5 329	6 404
a) zwiększenia (z tytułu)	3 621	4 664
- aktualizacja należności	2 621	737
- aktualizacja należności dochodzonych na drodze sądowej	0	27
- aktualizacja innych należności	0	432
- nabycia jednostki zależnej	0	3 468
- aktualizacji należności z tytułu sprzedanych praw autorskich do tytułów wydawniczych	1 000	0
b) zmniejszenia (z tytułu)	2 153	5 739
- płaty należności od firmy Ementor A/S	0	3 414
- aktualizacja innych należności	1 039	1 048
- spisanie nieściągalnych należności z lat ubiegłych	107	765
- spisanie umorzonych należności	0	333
- sprzedaży jednostek zależnych	7	179
- odwórcenia odpisu aktualizującego należności z tytułu sprzedanych praw autorskich do tytułów wydawniczych w związku z rozwiązniem umowy	1 000	0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu	6 797	5 329
W okresie sprawozdawczym Grupa zwiększyła stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych o kwotę 2 621 tys. zł.W 2004 roku Grupa również utworzyła odpis aktualizujący wartość należności z tytułu sprzedaży praw autorskich do tytułów wydawniczych „Finansista”, „Bank” i „Nowoczesny Bank Spółdzielczy” i innych praw wynikających z tych tytułów w kwocie 1 000 tys. zł. Jednocześnie odpis ten został odwórcony w bieżącym roku w związku z nie dojściem transakcji do skutku. Równocześnie w okresie sprawozdawczym dokonano zmniejszenia stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych o kwotę 1 039 tys. zł. Powyżej opisane zmiany zostały spowodowane odpowiednio wątpliwością co do spłaty należności oraz spłatami należności objętych odpisami w poprzednich okresach sprawozdawczych. Na dzień 31 grudnia 2004 roku należności z tytułu dostaw i usług stanowiły zabezpieczenie zawartej umowy kredytowej do kwoty 12 089 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2004 roku zobowiązania z tytułu wyżej opisanej umowy wynosiły 0 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2004 roku przyszłe należności Grupy wynikające z zawartych umów handlowych stanowiły zabezpieczenie zawartych umów kredytowych do kwoty 29 213 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2004 roku zobowiązania z tytułu wyżej opisanych umów kredytowych wynosiły 0 tys. zł.

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	w tys.	zł
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	2004	2003
a) w walucie polskiej	w tys.	zł	192 039	88 054
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	w tys.	zł	675	316
b1. w walucie	w tys.	USD	3	5
po przeliczeniu na tys. zł			9	18
b2. w walucie	w tys.	EUR	163	65
po przeliczeniu na tys. zł			666	298
pozostałe waluty w tys. zł	w tys.	zł
Należności krótkoterminowe, razem	w tys.	zł	192 714	88 370

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:	w tys.	zł
	2004	2003
a) do 1 miesiąca	98 201	38 076
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	4 674	881
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	2 448	2 822
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	6 259	4 164
e) powyżej 1 roku	45 244	17 599
f) należności przeterminowane	10 193	7 318
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)	167 019	70 860
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	-1 309	-1 983
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)	165 710	68 877
Należności do trzech miesięcy są związane z normalnym tokiem sprzedaży.
W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług należy wskazać, które przedziały czasowe spłacania należności związane są z normalnym tokiem sprzedaży przez emitenta

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE:	w tys.	zł
	2004	2003
a) do 1 miesiąca	6 669	3 622
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	1 339	2 100
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	810	260
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	708	181
e) powyżej 1 roku	667	1 155
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)	10 193	7 318
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane	-1 309	-1 398
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)	8 884	5 920

	W odniesieniu do łącznej wartości należności (długo- i krótkoterminowych) należy podać kwoty należności spornych oraz należności przeterminowanych (z podziałem wg tytułów), w tym od których nie dokonano odpisów aktualizujących i nie wykazanych jako "Należności dochodzone na drodze sądowej"

	Plik	Opis

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE	w tys.	zł
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE	2004	2003
w jednostkach zależnych
udziały lub akcje
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
dłużne papiery wartościowe
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
udzielone pożyczki
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
w jednostkach współzależnych
udziały lub akcje
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
dłużne papiery wartościowe
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
udzielone pożyczki
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
w jednostkach stowarzyszonych
udziały lub akcje
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
dłużne papiery wartościowe
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
udzielone pożyczki
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
w znaczącym inwestorze
udziały lub akcje
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
dłużne papiery wartościowe
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
udzielone pożyczki
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
w jednostce dominującej
udziały lub akcje
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
dłużne papiery wartościowe
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
udzielone pożyczki
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
a) w pozostałych jednostkach	15 647	6 989
- udziały lub akcje	575	0
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
- dłużne papiery wartościowe	13 392	6 989
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)	1 680	0
- jednostki uczestnictwa Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Rynku Pieniężnego SKARBIEC KASA	1 680	0
udzielone pożyczki
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	48 123	52 115
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach	48 123	52 115
inne środki pieniężne
inne aktywa pieniężne
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem	63 770	59 104
Na dzień 31 grudnia 2004 roku papiery wartościowe w postaci obligacji korporacyjnych przedsiębiorstw stanowiły zabezpieczenie wystawionych w imieniu Softbank S.A. gwarancji bankowych do kwoty 8 500 tys. zł.

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	w tys.	zł
	jednostka	waluta	2004	2003
a) w walucie polskiej	w tys.	zł	15 647	6 989
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	w tys.	zł	0	0
b1. w walucie
po przeliczeniu na tys. zł
-
pozostałe waluty w tys. zł	w tys.	zł
Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem	w tys.	zł	15 647	6 989

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)	w tys.	zł
	2004	2003
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)	575	0
a. akcje (wartość bilansowa):	575	0
wartość godziwa
- wartość rynkowa	575	0
- wartość według cen nabycia	610	0
obligacje (wartość bilansowa):
wartość godziwa
wartość rynkowa
wartość według cen nabycia
inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
c1).....
wartość godziwa
wartość rynkowa
wartość według cen nabycia
c2).....
B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)	15 072	6 989
akcje (wartość bilansowa):
wartość godziwa
wartość rynkowa
wartość według cen nabycia
a. obligacje (wartość bilansowa):	13 392	6 989
wartość godziwa
- wartość rynkowa	13 392	6 989
- wartość według cen nabycia	12 838	6 881
b. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):	1 680	0
c1)jednostki uczestnictwa Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Rynku Pieniężnego SKARBIEC-KASA	1 680	0
wartość godziwa
- wartość rynkowa	1 680	0
- wartość według cen nabycia	1 616	0
c2).....
Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa)
akcje (wartość bilansowa):
wartość godziwa
wartość rynkowa
wartość według cen nabycia
obligacje (wartość bilansowa):
wartość godziwa
wartość rynkowa
wartość według cen nabycia
inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
c1).....
wartość godziwa
wartość rynkowa
wartość według cen nabycia
c2).....
Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
udziały i akcje (wartość bilansowa):
wartość godziwa
wartość rynkowa
wartość według cen nabycia
obligacje (wartość bilansowa):
wartość godziwa
wartość rynkowa
wartość według cen nabycia
inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
c1).....
wartość godziwa
wartość rynkowa
wartość według cen nabycia
c2).....
Wartość według cen nabycia, razem	15 064	6 881
Wartość na początek okresu, razem	6 989	17 777
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem	647	108
Wartość bilansowa, razem	15 647	6 989

UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	w tys.	zł
UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	2004	2003
w walucie polskiej	w tys.	zł
w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	w tys.	zł
b1. w walucie
po przeliczeniu na tys. zł
pozostałe waluty w tys. zł	w tys.	zł
Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem	w tys.	zł

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	w tys.	zł
	jednostka	waluta	2004	2003
a) w walucie polskiej	w tys.	zł	39 691	52 073
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	w tys.	zł	8 432	42
b1. w walucie	w tys.	USD	59	9
po przeliczeniu na tys. zł			179	32
b2. w walucie	w tys.	EUR	2 011	1
po przeliczeniu na tys. zł			8 201	6
b3. w walucie	w tys.	GBP	9	0
po przeliczeniu na tys. zł			52	0
pozostałe waluty w tys. zł	w tys.	zł	0	4
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem	w tys.	zł	48 123	52 115

INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU)	w tys.	zł
INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU)	2004	2003
- wycena wbudowanych instrumentów finansowych w umowy wdrożeniowe	0	45
- instrumenty finansowe - transakcje forward	33 794	0
Inne inwestycje krótkoterminowe, razem	33 794	45
W I półroczu 2003 roku Grupa dokonała wyodrębnienia i wyceny pochodnych instrumentów finansowych wbudowanych w zawarte umowy administracyjne (w tym najmu) oraz pozostałe. W bilansie na dzień 31 grudnia 2002 roku skutki wyceny wbudowanych instrumentów pochodnych nie zostały ujęte z uwagi na ich nieistotny wpływ na osiągane wyniki. W związku z tym zmiana ta nie wymagała wprowadzania korekt do danych porównywalnych. Na dzień 31 grudnia 2003 roku w oparciu o Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 23 lutego 2004 roku zmieniającego rozporządzenie w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych z dnia 12 grudnia 2001 oraz wspomagając się odpowiednimi przepisami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, w szczególności MSR 32 i MSR 39 (znowelizowane w 2003 roku), Emitent zdecydował się nie wyceniać pochodnych instrumentów finansowych wbudowanych w umowy najmu w postaci indeksacji opłat kursem dolara amerykańskiego lub euro. Decyzja taka jest spowodowana tym, że długoterminowe umowy najmu w Polsce zwyczajowo zawierają indeksację opłat zmiennym kursem USD lub EUR. W efekcie wyceny na dzień 31 grudnia 2003 roku pochodnych instrumentów finansowych wbudowanych w umowy inne niż umowy najmu Grupa rozpoznała aktywa finansowe o łącznej wartości 1 647 tysięcy złotych (z czego 1 602 tysięcy złotych reprezentuje aktywa trwałe, natomiast 45 tysięcy złotych aktywa obrotowe) oraz zobowiązania finansowe o łącznej wartości 5 129 tysięcy złotych (z czego 3 509 tysięcy złotych stanowią zobowiązania długoterminowe, natomiast 1 620 tysięcy złotych stanowią zobowiązania krótkoterminowe). Decyzja ta spowodowała zmniejszenie wyniku, przychodów finansowych za I półrocze 2003 roku o kwotę 3 221 tys. zł, zmniejszeniu uległa również suma bilansowa – aktywa długoterminowe o kwotę 2 504 tys. zł i krótkoterminowe 717 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2004 roku Grupa dokonała wyceny instrumentów finansowych wbudowanych w zawarte umowy wdrożeniowe. Efekt wyceny został w całości odzwierciedlony w zobowiązaniach w kwocie 90 333 tys. zł, odpowiednio długoterminowych i krótkoterminowych, jak opisano pod Notami 18A i 19 A. Dodatkowo na dzień 31 grudnia 2004 roku Grupa dokonała wyceny zawartych kontraktów typu forward na zakup i sprzedaż walut EUR i USD. Efekt wyceny wyniósł 63 085 tys. zł i został w całości uwzględniony w przychodach finansowych, oraz odpowiednio w inwestycjach długoterminowych w kwocie 29 291 tys. zł i krótkoterminowych w kwocie 33 794 tys. zł.

INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	w tys.	zł
INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	2004	2003
a) w walucie polskiej	w tys.	zł	33 794	45
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	w tys.	zł	0	0
b1. w walucie
po przeliczeniu na tys. zł
-
pozostałe waluty w tys. zł	w tys.	zł
Inne inwestycje krótkoterminowe, razem	w tys.	zł	33 794	45

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	w tys.	zł
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	2004	2003
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	39 008	5 841
- przedpłacone usługi serwisowe	7 107	1 889
- przedpłacone ubezpieczenia	243	233
- przedpłacone czynsze	13	25
- przedpłacone prenumeraty	40	50
- przedpłacone usługi konsultingowe	51	0
- przedpłacone licencje	59	0
- koszty poniesione przy założeniu i późniejszym rozszerzeniu spółki akcyjnej	253	253
- wycena kontraktów wdrożeniowych	29 599	3 332
- inne	26	59
odpis na ZFSŚ
- dyskonto gwarancji dobrego wykonania umowy w ramach realizacji kontraktu CEPIK	1 317	0
- wyposażenie rozliczane w czasie	49	0
- przedpłacone usługi obce pozostałe	251	0
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:	1 485	3 649
- inne	267	66
- koszty porozumienia między Epsilio S.A. a Apexim	1 218	3 583
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem	40 493	9 490
Na dzień 31 grudnia 2004 roku Grupa wykazała należności długoterminowe wynikające z przekazania kwoty 11 521 tys. zł do Ministerstwa Spraw Wewnętrznych i Administracji w formie gwarancji dobrego wykonania umowy kontraktu na wykonanie systemu „Centralnej Ewidencji Pojazdów i Kierowców” według wartości zdyskontowanej. Zwrot wyżej opisanych środków pieniężnych nastąpi odpowiednio dla kwoty: - 8 064 tys. zł na koniec stycznia 2006 roku,- 3 457 tys. zł na koniec 2010 roku.Powyżej opisana kwota oprocentowana jest minimalną stopą o nominale 0,1%. Różnica pomiędzy wartością nominalną a zdyskontowaną została w całości odniesiona do rozliczeń międzyokresowych czynnych i obciąża pozycję wartość sprzedanych towarów i materiałów zgodnie ze stanem zaawansowania kontraktu. W 2004 roku odniesiono w koszty kwotę 623 tys. zł.

	Jeżeli łączna kwota odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości ujętych / odwróconych jest istotna należy ujawnić: a) główne składniki lub grupy składników aktywów, do których odnosiły się odpisy lub ich odwrócenie, b) główne zdarzenia i okoliczności, które doprowadziły do dokonania lub odwrócenia odpisów, c) dla każdej z wyodrębnionych grup składników aktywów: kwotę dokonanych odpisów aktualizujących, w tym odniesioną bezpośrednio na kapitał własny lub kwotę odwrócenia odpisów aktualizujących, w tym odniesioną bezpośrednio na kapitał własny
	WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE Na dzień 31 grudnia 2004 roku Grupa dokonała odpisu aktualizującego wartość „kosztów zakończonych prac rozwojowych” na kwotę 2 996 tys. zł. Aktualizacja ta została dokonana w związku z brakiem pewności co do realizowalności i terminów realizacji przychodów ze sprzedaży odpisanych rozwiązań. Dodatkowo, w okresie sprawozdawczym Grupa objęła odpisem aktualizującym wartość kosztów prac związanych z wdrożeniem nowego modułu systemu finansowo- księgowego w kwocie 95 tys. zł oraz tworzonego na własne potrzeby oprogramowania narzędziowego w kwocie 378 tys. zł. Decyzja taka została spowodowana wstrzymaniem opisanych powyżej prac. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE Na dzień 31 grudnia 2004 roku Grupa wykazała należności długoterminowe w kwocie 9 596 tys. zł. Wartość ta wynikała przede wszystkim z przekazania kwoty 11 521 tys. zł do Ministerstwa Spraw Wewnętrznych i Administracji w formie gwarancji dobrego wykonania umowy kontraktu na wykonanie systemu „Centralnej Ewidencji Pojazdów i Kierowców” wykazanej według wartości zdyskontowanej. Zwrot wyżej opisanych środków pieniężnych nastąpi odpowiednio dla kwoty:- 8 064 tys. zł na koniec stycznia 2006 roku,- 3 457 tys. zł na koniec 2010 roku.Powyżej opisana kwota oprocentowana jest minimalną stopą o nominale 0,1%. Różnica pomiędzy wartością nominalną a zdyskontowaną została w całości odniesiona do rozliczeń międzyokresowych czynnych i obciąża pozycję wartość sprzedanych towarów i materiałów zgodnie ze stanem zaawansowania kontraktu. W 2004 roku odniesiono w koszty kwotę 623 tys. zł. CZYNNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW W 2004 roku Jednostka Dominująca Grupy rozpoczęła pracę nad n owym produktem dedykownym dla instytucji finansowych i średnich przedsiębiorstw - "System wewnętrznego bezpieczeństwa". Na dzień 31 grudnia 2004 roku Zarząd Jednostki Dominującej podjął decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego wartość prac nad produktem "System wewnętrznego bezpieczeństwa" w kwocie 1 060 tys. zł. Odpis ten został dokonany po analizie przyszłych korzyści ze sprzedaży tego produktu w stosunku do już poniesionych kosztów i spodziewanych kosztów w przyszłości. ZAPASYW okresie sprawozdawczym Grupa: - odwróciła odpis aktualizujący wartość towarów i materiałów w magazynie do ich cen sprzedaży netto na kwotę 131 tys. zł w związku ze sprzedażą tych towarów, - utworzyła odpisy aktualizujące:- wartość towarów i materiałów w magazynie na kwotę 157 tys. zł,- wartość kosztów poniesionych przy realizacji projektu Dialog-Optim Bank, dotyczącego stworzenia i wdrożenia oprogramowania w siedzibie Dialog-Optim Bank na kwotę 374 tys. zł.Powyżej opisany odpis został utworzony z powodu braku pewności co do terminu realizacji przychodów. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE W okresie sprawozdawczym Grupa zwiększyła stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych o kwotę 2 621 tys. zł. W 2004 roku Grupa również utworzyła odpis aktualizujący wartość należności z tytułu sprzedaży praw autorskich do tytułów wydawniczych „Finansista”, „Bank” i „Nowoczesny Bank Spółdzielczy” i innych praw wynikających z tych tytułów w kwocie 1 000 tys. zł. Jednocześnie odpis ten został odwórcony w bieżącym roku w związku z nie dojściem transakcji do skutku. Równocześnie w okresie sprawozdawczym dokonano zmniejszenia stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych o kwotę 1 039 tys. zł.Powyżej opisane zmiany zostały spowodowane odpowiednio wątpliwością co do spłaty należności oraz spłatami należności objętych odpisami w poprzednich okresach sprawozdawczych.
	Plik	Opis

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
w tys.					zł
Seria / emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
A	Zwykłe na okaziciela	zwykłe	brak	2 000 000	2 000	niepieniężny	20.06.97	01.01.96
B	Zwykłe na okaziciela	zwykłe	brak	98	0	pieniężny	20.06.97	01.01.96
C	Zwykłe na okaziciela	zwykłe	brak	102	0	pieniężny	20.06.97	01.01.96
D	Zwykłe na okaziciela	zwykłe	brak	98	0	pieniężny	20.06.97	01.01.96
E	Zwykłe na okaziciela	zwykłe	brak	102	0	pieniężny	20.06.97	01.01.96
F	Zwykłe na okaziciela	zwykłe	brak	9 800	10	pieniężny	20.06.97	01.01.96
G	Zwykłe na okaziciela	zwykłe	brak	10 200	10	pieniężny	20.06.97	01.01.96
H	Zwykłe na okaziciela	zwykłe	brak	2 940 000	2 940	pieniężny	20.06.97	01.01.96
I	Zwykłe na okaziciela	zwykłe	brak	3 030 000	3 030	pieniężny	20.06.97	01.01.96
J	Zwykłe na okaziciela	zwykłe	brak	30 000	30	pieniężny	20.06.97	01.01.96
K	Zwykłe na okaziciela	zwykłe	brak	1 964 998	1 965	pieniężny	20.06.97	01.01.97
L	Zwykłe na okaziciela	zwykłe	brak	2 025 202	2 025	pieniężny	20.06.97	01.01.97
M	Zwykłe na okaziciela	zwykłe	brak	20 000	20	pieniężny	20.06.97	01.01.97
N	Zwykłe na okaziciela	zwykłe	brak	4 000 000	4 000	pieniężny	23.04.98	01.01.98
P	Zwykłe na okaziciela	zwykłe	brak	526 940	527	pieniężny	29.12.00	29.12.00
P	Zwykłe na okaziciela	zwykłe	brak	687 542	688	konwersja obligacji	10.01.01	31.12.00
P	Zwykłe na okaziciela	zwykłe	brak	104 830	105	konwersja obligacji	16.08.01	01.01.01
O	Zwykłe na okaziciela	zwykłe	brak	49 080	49	konwersja obligacji	16.08.01	01.01.01
O	Zwykłe na okaziciela	zwykłe	brak	5 200	5	konwersja obligacji	29.11.01	01.01.01
O	Zwykłe na okaziciela	zwykłe	brak	2 080	2	konwersja obligacji	18.12.01	01.01.01
O	Zwykłe na okaziciela	zwykłe	brak	7 720	8	konwersja obligacji	04.03.02	01.01.02
S	Zwykłe na okaziciela	zwykłe	brak	3 200 000	3 200	konwersja obligacji	02.01.03	01.01.02
O	Zwykłe na okaziciela	zwykłe	brak	336 520	337	konwersja obligacji	02.12.03	01.01.03
Liczba akcji, razem				20 950 512
Kapitał zakładowy, razem					20 951
Wartość nominalna jednej akcji (w zł)		1,00
Na dzień 31 grudnia 2004 roku poziom skonsolidowanych kapitałów własnych Grupy osiągnął wartość 157 521 tys. zł. W okresie sprawozdawczym nie zaszły żadne zmiany w kapitale zakładowym Softbank S.A. Według stanu wiedzy Jednostki Dominującej na dzień 31 grudnia 2004 roku wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów przedstawiał się następująco: Prokom Software S.A. 5.238.000 / 25,002 %Nihonswi AG 2.042.910 / 9,750 % Zbigniew Opach 1.880.432 / 8,980 %Grupa PZU S.A. 1.320.155 / 6,301 % Łącznie akcji: 20 950 512. Uprzywilejowanych: 0, w posiadaniu Emitenta: 0 W posiadaniu jednostek powiązanych na dzień 31 grudnia 2004 roku (Członkowie Rady Nadzorczej i Zarządu Softbank S.A.): Członkowie Rady Nadzorczej / liczba akcji: Ryszard Krauze / 0 ()Stanisław Janiszewski / 1.600Alicja Kornasiewicz / 0Maciej Grelowski / 0Piotr Mondalski / 2.500 Członkowie Zarządu / liczba akcji:Krzysztof Korba / 0Piotr Jeleński / 0Robert Smułkowski / 1.500 Przemysław Borzestowski / 0Przemysław Sęczkowski / 0 () Ryszard Krauze posiada udziały w spółkach Prokom Software S.A. oraz Prokom Investment (akcjonariusz Prokom Software S.A.). Rada Nadzorcza Softbank S.A. na posiedzeniu w dniu 23 lipca 2004 roku odwołała ze składu Zarządu Spółki Pana Jarosława Ogorzałka. Spółka wypowiedziała Panu Jarosławowi Ogorzałkowi umowę o pracę. W dniu 9 września 2004 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Softbank S.A. powołało do Rady Nadzorczej dwóch nowych członków: Pana Macieja Grelowskiego i Pana Piotra Mondalskiego.
Należy przedstawić informacje o wszelkich zmianach w kapitale zakładowym, w szczególności o: - liczbie, rodzaju, wartości nominalnej, cenie emisyjnej oferowanych akcji - zmianach wartości nominalnej akcji - zmianach praw z akcji oraz informacje o przewidywanych zmianach kapitału zakładowego w wyniku podwyższenia kapitału zakładowego w granicach kapitału docelowego lub warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Ponadto należy podać informację o strukturze własności kapitału podstawowego emitenta, z wyodrębnieniem liczby i wartości akcji, w tym uprzywilejowanych, będących w posiadaniu emitenta lub w posiadaniu innych jednostek powiązanych oraz należy wskazać akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez jednostki zależne co najmniej 5% kapitału zakładowego emitenta lub co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy, z wyodrębnieniem liczby i wartości akcji, w tym uprzywilejowanych, oraz informacji o udziale w kapitale zakładowym i udziale w zarządzaniu Jeżeli emitent nie jest spółką akcyjną, to przedstawia odpowiednie dane dla kapitału podstawowego

AKCJE (UDZIAŁY) EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH
w tys.	zł
Nazwa (firma) jednostki, siedziba	Liczba	Wartość wg ceny nabycia	Wartość bilansowa

KAPITAŁ ZAPASOWY	w tys.	zł
KAPITAŁ ZAPASOWY	2004	2003
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	99 338	97 549
b) utworzony ustawowo	6 984	6 984
utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość
z dopłat akcjonariuszy / wspólników
inny (wg rodzaju)
Kapitał zapasowy, razem	106 322	104 533

KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY	w tys.	zł
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY	2004	2003
a) z tytułu aktualizacji środków trwałych	78	78
z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym
z wyceny instrumentów zabezpieczających
z tytułu podatku odroczonego
różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych
inny (wg rodzaju)
Kapitał z aktualizacji wyceny, razem	78	78

POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA)	w tys.	zł
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA)	2004	2003
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem

ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (Z TYTUŁU)	w tys.	zł
ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (Z TYTUŁU)	2004	2003
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego, razem

ZMIANA STANU KAPITAŁÓW MNIEJSZOŚCI	w tys.	zł
ZMIANA STANU KAPITAŁÓW MNIEJSZOŚCI	2004	2003
Stan na początek okresu	5 995	6 496
a) zwiększenia (z tytułu)	279	665
- zysku wygenerowanego przez spółkę ZUI Novum Sp. z o.o.	279	296
- zysku wygenerowanego przez spółkę Sawan Grupa Softbank S.A.	0	343
- zysku wygenerowanego przez spółkę Zeto-Rodan Sp. z o.o.	0	26
b) zmiejszenia z tytułu	2 766	1 166
- straty wygenerowanej przez spółkę Centrum Rozwiązań Menadżerskich S.A.	0	132
- nabycia akcji spółki Saba Grupa Softbank S.A. przez Jednostkę Dominującą	0	488
- sprzedaży akcji spółki FinFin S.A.	0	546
- straty wygenerowanej przez spółkę Sawan Grupa Softbank S.A.	2 590	0
- sprzedaży jednostek zaleznych	176	0
Stan kapitałów mniejszości na koniec okresu	3 508	5 995
W 2004 roku Spółka zbyła wszystkie posiadane akcje/udziały w spółkach Saba Grupa Softbank S.A. i Zeto-Rodan Sp. z o.o., co szerzej opisano pod Notą 30 a.

UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH	w tys.	zł
UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH	2004	2003
a) ujemna wartość firmy - jednostki zależne
b) ujemna wartość firmy - jednostki współzależne
c) ujemna wartość firmy - jednostki stowarzyszone
Ujemna wartość jednostek podporządkowanych, razem

ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE	w tys.	zł
ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE	2004	2003
a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu	233	0
b) zwiększenia (z tytułu)	0	233
- nabycia akcji spółki Saba Grupa Softbank S.A.	0	233
c) zmniejszenia (z tytułu)	233	0
- sprzedaży akcji spółki Saba Grupa Softbank S.A.	233	0
d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu	0	233
odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu
e) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu)	0	233
- odpisu ujemnej wartości firmy Saba Grupa Softbank S.A.	0	233
f) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu	0	233
g) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu	0	0
W 2004 roku Spółka zbyła wszystkie posiadane akcje/udziały w spółkach Saba Grupa Softbank S.A. i Zeto-Rodan Sp. z o.o., co szerzej opisano pod Notą 30 a.

ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE	w tys.	zł
	2004	2003
a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu
b) zwiększenia (z tytułu)
c) zmniejszenia (z tytułu)
d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu
e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu
f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu)
g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu
h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu

ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE	w tys.	zł
	2004	2003
a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu
b) zwiększenia (z tytułu)
c) zmniejszenia (z tytułu)
d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu
e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu
f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu)
g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu
h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu

Należy podać ujemną wartość firmy jednostek podporządkowanych dla każdej jednostki osobno, ze wskazaniem sposobu ich ustalenia oraz wysokości dotychczas dokonanych odpisów

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	w tys.	zł
	2004	2003
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:	806	688
a) odniesionej na wynik finansowy	806	688
odniesionej na kapitał własny
odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
2. Zwiększenia	1 187	753
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu)	1 187	753
- powstania różnic przejściowych z tytułu:	1 187	753
- niezrealizowanych przychodów finansowych	157	18
- rozliczenia kontraktów wdrożeniowych	906	599
- różnica pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową	123	129
- nabycia jednostki zależnej	0	7
- pozostałych	1	0
odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
3. Zmniejszenia	-1 087	-635
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	-1 087	-635
- odwrócenia się różnic przejściowych z tytułu:	-1 087	-635
- niezrealizowanych przychodów finansowych z lat poprzednich	-102	-277
- leasingu finansowego	-16	-2
- rozliczenia kontraktów wdrożeniowych	-813	-356
- różnica pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową	-154	0
- pozostałych	-2	0
odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem	906	806
a) odniesionej na wynik finansowy	906	806
odniesionej na kapitał własny
odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
Zmiany stanu dodatnich różnic przejściowych dla podstawowych grup aktywów i pasywów: Podstawowe pozycje aktywów: / stan na początek okresu / stan na koniec okresu / termin wygaśnięciaAktywa trwałe / 134 / 87 /- środki trwałe / 21 / 5 / długoterminowe- wartości niematerialne i prawne / 113 / 82 / długoterminowe Aktywa obrotowe: / 672 / 818 /- inwestycje krótkoterminowe / 73 / 12 / krótkoterminowe- krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe / 599 / 693 /krótkoterminowe- krótkoterminowe aktywa finansowe / 0 / 113 / krótkoterminoweAktywa razem: / 806 / 905 / Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania: / 0 / 1 / zobowiązania krótkotermniowe / 0 / 1 / krótkoterminowe Pasywa razem: / 0 / 1 /Razem: / 806 / 906 /Saldo rezerwy z tytułu podatku odroczonego na łączną kwotę 906 tys. zł po skompensowaniu z saldem aktywa z tytułu podatku odroczonego wynosi 21 827 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2004 roku Zarząd Softbank S.A. dokonał szacunku możliwości realizacji aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego dochodząc do wniosku, iż możliwa kwota do odzyskania to 19 008 tys. zł, jak szerzej opisano pod Notą 6A, w związku z tym Softbank S.A. kompensuje z aktywami z tytułu odroczonego podatku dochodowego rezerwy na potencjalne różnice przejściowe, za wyjątkiem różnic przejściowych wykazanych w bilansie otwarcia na dzień 1 stycznia 2003 roku, które odwracały się w ciągu 2003 roku i 2004 roku.
Zmniejszenia i zwiększenia stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego należy przedstawić odpowiednio co najmniej według poniższych tytułów, ze wskazaniem podstawowych grup aktywów i zobowiązań, których dotyczą: Zwiększenia z tytułu: - powstania różnic przejściowych - zmiany stawek podatkowych - nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu Zmniejszenia z tytułu: - odwrócenia się różnic przejściowych (wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy) - zmiany stawek podatkowych - rozwiązania rezerwy wskutek braku możliwości jej wykorzystania Odnośnie dodatnich różnic przejściowych dodatkowo należy ujawnić, oddzielnie dla podstawowych grup aktywów i zobowiązań: - kwotę dodatnich różnic przejściowych na początek i koniec okresu, - datę wygaśnięcia dodatnich różnic przejściowych - łączną kwotę różnic przejściowych związanych z inwestycjami w jednostkach podporządkowanych i oddziałach oraz we wspólnych przedsięwzięciach, na które nie utworzono rezerwy na podatek odroczony

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)	w tys.	zł
	2004	2003
a) stan na początek okresu	376	554
- rezerwy na odprawy emerytalne	376	554
b) zwiększenia (z tytułu)	57	0
- utworzenia rezerwy na nagrody jubileuszowe	57	0
wykorzystanie (z tytułu)
c) rozwiązanie (z tytułu)	158	178
- rozwiązania rezerwy na odprawy emerytalne	102	178
- rozwiązania rezerwy na nagrody jubileuszowe	56	0
d) stan na koniec okresu	275	376
- rezerwy na odprawy emerytalne	274	376

ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)	w tys.	zł
	2004	2003
a) stan na początek okresu	2 336	2 278
- rezerwy na niewykorzystane urlopy	2 336	2 278
b) zwiększenia (z tytułu)	612	945
- utworzenia rezerwy na niewykorzystane urlopy	600	945
- utworzenia rezerwy na nagrody jubileuszowe	12	0
c) wykorzystanie (z tytułu)	165	0
- wykorzystanie rezerwy na nagrody jubileuszowe	12	0
- wykorzystania rezerwy na niewykorzystane urlopy	153	0
d) rozwiązanie (z tytułu)	367	962
- rozwiązania rezerwy na niewykorzystane urlopy	367	962
e) stan na koniec okresu	2 416	2 261
- rezerwy na niewykorzystane urlopy	2 416	2 261

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)	w tys.	zł
	2004	2003
a) stan na początek okresu	2 236	0
- rezerwa na wynagrodzenia z tytułu zakazu konkurencji	2 236	0
b) zwiększenia (z tytułu)	0	2 236
- nabycia jednostki zależnej (rezerwa na wynagrodzenia z tytułu zakazu konkurencji)	0	2 168
- utworzenia rezerwy na wynagrodzenia z tytułu zakazu konkurencji	0	68
wykorzystanie (z tytułu)
c) rozwiązanie (z tytułu)	2 236	0
- rozwiązanie rezerw na wynagrodzenia z tyt. zakazu konkurencji	2 236	0
d) stan na koniec okresu	0	2 236
- rezerwa na wynagrodzenia z tytułu zakazu konkurencji	0	2 236

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)	w tys.	zł
	2004	2003
a) stan na początek okresu	8 895	10 440
- rezerwy na koszty z tytułu ryzyk podatkowych	4 888	0
- rezerwy na roszczenia byłych pracowników	2 481	0
- rezerwy na zobowiązania wobec Siemens	1 526	0
b) zwiększenia (z tytułu)	11 356	12 395
- rezerwy na koszty z tytułu ryzyk podatkowych	584	4 888
- rezerwy na roszczenia byłych pracowników	0	2 481
- rezerwy na koszty wynagrodzenia dla EEA	0	3 500
- rezerwy na odszkodowania z tytułu umów o pracę	4 286	0
- rezerwy restrukturyzacyjnej	4 727	0
- rezerwy na pozostałe koszty operacyjne	673	0
- rezerwy na odprawy zwolnionych pracowników	935	0
- rezerwy na koszty związane z NetPower S.A.	151	0
- rezerwy na zobowiązania wobec Siemens	0	1 526
c) wykorzystanie (z tytułu)	6 842	13 940
- zapłaty zaległej należności z tytułu podatku u źródła	0	10 440
- wypłaty wynagrodzenia dla EEA	0	3 500
- wykorzystania rezerwy na roszczenie Siemens	651	0
- wypłaty odpraw związanych z restrukturyzacją	3 661	0
- zapłaty zaległości podatkowych	2 392	0
- zapłaty pozostałych zobowiązań	138	0
d) rozwiązanie (z tytułu)	4 140	0
- rozwiązania rezerwy na koszty z tytułu ryzyk podatkowych	2 899	0
- niewykorzystania części rezerwy na restrukturyzację	239	0
- rozwiązania rezerwy na roszczenie SIEMENS	875	0
- sprzedaży jednostki zależnej	41	0
- rozwiązania rezerw na pozostałe koszty operacyjne	86	0
e) stan na koniec okresu	9 269	8 895
- rezerwy na koszty z tytułu ryzyk podatkowych	140	4 888
- rezerwy na roszczenia pracownicze	7 702	2 481
- rezerwy restrukturyzacyjnej	827	0
- rezerwy na zobowiązania wobec Siemens	0	1 526
- rezerwy na pozostałe koszty operacyjne	449	0
- rezerwy na koszty związane z NetPower S.A.	151	0

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	w tys.	zł
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	2004	2003
wobec jednostek zależnych
kredyty i pożyczki
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
inne zobowiązania finansowe, w tym:
umowy leasingu finansowego
inne (wg rodzaju)
wobec jednostek współzależnych
kredyty i pożyczki
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
inne zobowiązania finansowe, w tym:
umowy leasingu finansowego
inne (wg rodzaju)
wobec jednostek stowarzyszonych
kredyty i pożyczki
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
inne zobowiązania finansowe, w tym:
umowy leasingu finansowego
inne (wg rodzaju)
wobec znaczącego inwestora
kredyty i pożyczki
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
inne zobowiązania finansowe, w tym:
umowy leasingu finansowego
inne (wg rodzaju)
wobec jednostki dominującej
kredyty i pożyczki
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
inne zobowiązania finansowe, w tym:
umowy leasingu finansowego
inne (wg rodzaju)
a) wobec pozostałych jednostek	76 397	4 184
- kredyty i pożyczki	0	300
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- inne zobowiązania finansowe, w tym:	76 212	3 509
- instrumenty finansowe wbudowane w zawarte umowy wdrożeniowe	76 212	3 509
- umowy leasingu finansowego	185	375
inne (wg rodzaju)
Zobowiązania długoterminowe, razem	76 397	4 184
W I półroczu 2003 roku Grupa dokonała wyceny pochodnych instrumentów finansowych wbudowanych w zawarte umowy administracyjne (w tym najmu) oraz pozostałe. W bilansie na dzień 31 grudnia 2002 roku skutki wyceny wbudowanych instrumentów pochodnych nie zostały ujęte z uwagi na ich nieistotny wpływ na osiągane wyniki. W związku z tym zmiana ta nie wymagała wprowadzania korekt do danych porównywalnych. Na dzień 31 grudnia 2003 roku w oparciu o Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 23 lutego 2004 roku zmieniającego rozporządzenie w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych z dnia 12 grudnia 2001 oraz wspomagając się odpowiednimi przepisami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, w szczególności MSR 32 i MSR 39 (znowelizowane w 2003 roku), Emitent zdecydował się nie wyceniać pochodnych instrumentów finansowych wbudowanych w umowy najmu w postaci indeksacji opłat kursem dolara amerykańskiego lub euro. Decyzja taka jest spowodowana tym, że długoterminowe umowy najmu w Polsce zwyczajowo zawierają indeksację opłat zmiennym kursem USD lub EUR. W efekcie wyceny na dzień 31 grudnia 2003 roku pochodnych instrumentów finansowych wbudowanych w umowy inne niż umowy najmu Grupa rozpoznała aktywa finansowe o łącznej wartości 1 647 tysięcy złotych (z czego 1 602 tysięcy złotych reprezentuje aktywa trwałe, natomiast 45 tysięcy złotych aktywa obrotowe) oraz zobowiązania finansowe o łącznej wartości 5 129 tysięcy złotych (z czego 3 509 tysięcy złotych stanowią zobowiązania długoterminowe, natomiast 1 620 tysięcy złotych stanowią zobowiązania krótkoterminowe). Decyzja ta spowodowała zmniejszenie wyniku, przychodów finansowych za I półrocze 2003 roku o kwotę 3 221 tys. zł, zmniejszeniu uległa również suma bilansowa – aktywa długoterminowe o kwotę 2 504 tys. zł i krótkoterminowe 717 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2004 roku Grupa dokonała wyceny instrumentów finansowych wbudowanych w zawarte umowy wdrożeniowe. Efekt wyceny został w całości odzwierciedlony w zobowiązaniach w kwocie 90 333 tys. zł, długoterminowych 76 212 tys, zł i krótkoterminowych w kwocie 14 121 tys. zł, jak opisano rówmież pod Notami 5 i oraz 9 f. Dodatkowo na dzień 31 grudnia 2004 roku Grupa dokonała wyceny zawartych kontraktów typu forward na zakup i sprzedaż walut EUR i USD. Efekt wyceny wyniósł 63 085 tys. zł i został w całości uwzględniony w przychodach finansowych, oraz odpowiednio w inwestycjach długoterminowych w kwocie 29 291 tys. zł i krótkoterminowych w kwocie 33 794 tys. zł.

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY	w tys.	zł
	2004	2003
a) powyżej 1 roku do 3 lat	32 850	4 184
b) powyżej 3 do 5 lat	39 273	0
c) powyżej 5 lat	4 274	0
Zobowiązania długoterminowe, razem	76 397	4 184

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	w tys.	zł
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	2004	2003
a) w walucie polskiej	w tys.	zł	76 397	4 184
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	w tys.	zł	0	0
b1. w walucie
po przeliczeniu na tys. zł
-
pozostałe waluty w tys. zł	w tys.	zł
Zobowiązania długoterminowe, razem	w tys.	zł	76 397	4 184

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

w tys.

zł

Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej

Siedziba

Kwota kredytu / pożyczki wg umowy

Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty

Warunki oprocentowania

Termin spłaty

Zabezpieczenia

Inne

w tys. zł

w walucie

jednostka

waluta

w tys. zł

w walucie

jednostka

waluta

W przypadku kredytów i pożyczek w walutach obcych należy podać kwotę w danej walucie i po przeliczeniu na zł

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
w tys.	zł
Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju	Wartość nominalna	Warunki oprocentowania	Termin wykupu	Gwarancje / zabezpieczenia	Dodatkowe prawa	Rynek notowań	Inne

Należy przedstawić wykaz grup zobowiązań długoterminowych zabezpieczonych na majątku emitenta / jednostek powiązanych (ze wskazaniem rodzaju zabezpieczeń)

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	w tys.	zł
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	2004	2003
wobec jednostek zależnych
kredyty i pożyczki, w tym:
długoterminowe w okresie spłaty
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
z tytułu dywidend
inne zobowiązania finansowe, w tym:
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
do 12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
zaliczki otrzymane na dostawy
zobowiązania wekslowe
inne (wg rodzaju)
wobec jednostek współzależnych
kredyty i pożyczki, w tym:
długoterminowe w okresie spłaty
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
z tytułu dywidend
inne zobowiązania finansowe, w tym:
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
do 12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
zaliczki otrzymane na dostawy
zobowiązania wekslowe
inne (wg rodzaju)
wobec jednostek stowarzyszonych
a) wobec jednostek zależnych i stowarzyszonych od Prokom Software S.A.	12 284	11
kredyty i pożyczki, w tym:
długoterminowe w okresie spłaty
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
z tytułu dywidend
inne zobowiązania finansowe, w tym:
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	12 284	11
- do 12 miesięcy	12 284	11
powyżej 12 miesięcy
zaliczki otrzymane na dostawy
zobowiązania wekslowe
inne (wg rodzaju)
wobec znaczącego inwestora
kredyty i pożyczki, w tym:
długoterminowe w okresie spłaty
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
z tytułu dywidend
inne zobowiązania finansowe, w tym:
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
do 12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
zaliczki otrzymane na dostawy
zobowiązania wekslowe
inne (wg rodzaju)
b) wobec jednostki dominującej	54 524	9 369
kredyty i pożyczki, w tym:
długoterminowe w okresie spłaty
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
z tytułu dywidend
inne zobowiązania finansowe, w tym:
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	54 524	9 369
- do 12 miesięcy	54 524	9 369
powyżej 12 miesięcy
zaliczki otrzymane na dostawy
zobowiązania wekslowe
inne (wg rodzaju)
c) wobec pozostałych jednostek	185 772	75 747
- kredyty i pożyczki, w tym:	38 975	3 625
długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	45 100	33
z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe, w tym:	14 378	1 898
leasing finansowy (długoterminowy w okresie spłaty)	257	1 620
- wycena instrumentów finansowych wbudowanych w umowy wdrożeniowe	14 121	278
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	58 063	57 350
- do 12 miesięcy	58 063	57 270
- powyżej 12 miesięcy	0	80
- zaliczki otrzymane na dostawy	121	363
zobowiązania wekslowe
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	10 707	5 683
- z tytułu wynagrodzeń	508	887
- inne (wg tytułów)	17 920	5 908
- pozostałe	135	154
- zobowiązanie wobec Apexim	5 257	5 260
- kaucje otrzymane	10	10
- PFRON	0	269
- z tytułu decyzji UKS	0	146
- wobec pracowników	23	16
- wpłaty sponsorów dla szkół	0	53
- zobowiąznaie z tytułu sprzedaży akcji spółki Epsilio S.A.	12 495	0
d) fundusze specjalne (wg tytułów)	1 488	1 845
- ZFŚS	1 488	1 845
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	254 068	86 972
W I półroczu 2003 roku Grupa dokonała wyceny pochodnych instrumentów finansowych wbudowanych w zawarte umowy administracyjne (w tym najmu) oraz pozostałe. W bilansie na dzień 31 grudnia 2002 roku skutki wyceny wbudowanych instrumentów pochodnych nie zostały ujęte z uwagi na ich nieistotny wpływ na osiągane wyniki. W związku z tym zmiana ta nie wymagała wprowadzania korekt do danych porównywalnych. Na dzień 31 grudnia 2003 roku w oparciu o Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 23 lutego 2004 roku zmieniającego rozporządzenie w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych z dnia 12 grudnia 2001 oraz wspomagając się odpowiednimi przepisami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, w szczególności MSR 32 i MSR 39 (znowelizowane w 2003 roku), Emitent zdecydował się nie wyceniać pochodnych instrumentów finansowych wbudowanych w umowy najmu w postaci indeksacji opłat kursem dolara amerykańskiego lub euro. Decyzja taka jest spowodowana tym, że długoterminowe umowy najmu w Polsce zwyczajowo zawierają indeksację opłat zmiennym kursem USD lub EUR. W efekcie wyceny na dzień 31 grudnia 2003 roku pochodnych instrumentów finansowych wbudowanych w umowy inne niż umowy najmu Grupa rozpoznała aktywa finansowe o łącznej wartości 1 647 tysięcy złotych (z czego 1 602 tysięcy złotych reprezentuje aktywa trwałe, natomiast 45 tysięcy złotych aktywa obrotowe) oraz zobowiązania finansowe o łącznej wartości 5 129 tysięcy złotych (z czego 3 509 tysięcy złotych stanowią zobowiązania długoterminowe, natomiast 1 620 tysięcy złotych stanowią zobowiązania krótkoterminowe). Decyzja ta spowodowała zmniejszenie wyniku, przychodów finansowych za I półrocze 2003 roku o kwotę 3 221 tys. zł, zmniejszeniu uległa również suma bilansowa – aktywa długoterminowe o kwotę 2 504 tys. zł i krótkoterminowe 717 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2004 roku Grupa dokonała wyceny instrumentów finansowych wbudowanych w zawarte umowy wdrożeniowe. Efekt wyceny został w całości odzwierciedlony w zobowiązaniach w kwocie 90 333 tys. zł, długoterminowych 76 212 tys, zł i krótkoterminowych w kwocie 14 121 tys. zł, jak opisano rówmież pod Notami 5 i oraz 9 f. Dodatkowo na dzień 31 grudnia 2004 roku Grupa dokonała wyceny zawartych kontraktów typu forward na zakup i sprzedaż walut EUR i USD. Efekt wyceny wyniósł 63 085 tys. zł i został w całości uwzględniony w przychodach finansowych, oraz odpowiednio w inwestycjach długoterminowych w kwocie 29 291 tys. zł i krótkoterminowych w kwocie 33 794 tys. zł.

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	w tys.	zł
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	2004	2003
a) w walucie polskiej	w tys.	zł	244 108	76 601
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	w tys.	zł	9 960	10 371
b1. w walucie	w tys.	USD	3 221	2 698
po przeliczeniu na tys. zł			9 633	10 092
b1. w walucie	w tys.	EUR	80	59
po przeliczeniu na tys. zł			327	279
pozostałe waluty w tys. zł	w tys.	zł
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	w tys.	zł	254 068	86 972

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TUTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

w tys.

zł

Nazwa (firma) jednostki

Siedziba

Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy

Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do spłaty

Warunki oprocentowania

Termin spłaty

Zabezpieczenia

Inne

w tys. zł

w walucie

jednostka

waluta

w tys. zł

w walucie

jednostka

waluta

BPH-PBK S.A.

Kraków

2 000

w tys.

zł

1 805

w tys.

zł

WIBOR 1M +1,7 pkt %

2005-06-30

środki transportu, grunty, gotówka

BPH-PBK S.A.

Kraków

300

w tys.

zł

w tys.

zł

WIBOR 1M +1,7 pkt %

2005-06-30

środki transportu, weksel własny

BRE

Warszawa

900

w tys.

zł

300

w tys.

zł

WIBOR + 3 pkt %

2005-12-31

poręczenie Softbank, przewłaszczenie rzeczy ruchom., polisa

Bank Millennium S.A.

Gdańsk

2 100

w tys.

zł

w tys.

zł

WIBOR 1M +2 pkt.%

2005-09-09

weksel własny in blanco

Bank Millennium S.A.

Gdańsk

800

w tys.

zł

w tys.

zł

WIBOR 1M +2 pkt.%

2006-01-31

weksel własny in blanco

ING Bank Śląski S.A.

Warszawa

10 000

w tys.

zł

w tys.

zł

WIBOR 1M + marża

nieokreślony

cesja wierzytelności

PKO BP S.A.

Warszawa

5 000

w tys.

zł

w tys.

zł

WIBOR 1M + marża

2005-06-30

Hipoteka

BPH S.A.

Warszawa

10 000

w tys.

zł

w tys.

zł

WIBOR 1M + marża

2005-06-29

cesja wierzytelności

Raiffeisen Bank Polska S.A.

Warszawa

10 000

w tys.

zł

w tys.

zł

WIBOR TN + marża

2005-10-28

cesja wierzytelności

BPH S.A.

Warszawa

36 870

w tys.

zł

36 870

w tys.

zł

WIBOR 1M + marża

2005-06-14

Zastaw rejestrowy

Marża realizowana przez kredytodawców Grupy w 2004 roku
wynosiła od 0,5% do 3%.

Na dzień 31 grudnia 2004 roku zabezepieczenia na aktywach
Grupy przedstawiały się następująco (wartości księgowe):

- środki trwałe - 7 057 tys. zł, w tym:
- budynki i budowle - 6 603 tys. zł,-
urządzenia techniczne i maszyny o wartości księgowej 282 tys. zł,
- środki transportu o wartości księgowej 172 tys. zł.
- akcje spółki COMP Rzeszów S.A. - 65 945 tys. zł,
- inwestycja w nieruchomość (wieczyste użytkowanie gruntów) - 1 706 tys. zł,
- należności z tytułu dostaw i usług - 12 089 tys. zł.
Razem: - 77 759 tys. zł.

Dodatkowo na dzień 31 grudnia 2004 roku przyszłe
należności Emitenta wynikające z zawartych umów handlowych stanowiły
zabezpieczenie zawartych umów kredytowych do kwoty 29 213 tys. zł.

W przypadku kredytów i pożyczek w walutach obcych należy podać kwotę w danej walucie i po przeliczeniu na zł

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
w tys.	zł
Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju	Wartość nominalna	Warunki oprocentowania	Termin wykupu	Gwarancje / zabezpieczenia	Dodatkowe prawa	Inne
Obligacje	4 000	7,00%	2005-01-10	-	-	-
Obligacje	12 000	6,90%	2005-01-10	-	-	-
Obligacje	12 500	6,95%	2005-02-10	-	-	-
Obligacje	1 500	7,00%	2005-03-09	-	-	-
Obligacje	5 000	7,75%	2005-04-20	-	-	-
Obligacje	7 000	8,23%	2005-09-09	-	-	-
Obligacje	4 000	7,79%	2005-12-06	-	-	-

Ponadto należy przedstawić wykaz grup zobowiązań krótkoterminowych zabezpieczonych na majątku emitenta / jednostek powiązanych (ze wskazaniem rodzaju zabezpieczeń)

ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY	w tys.	zł
ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY	2004	2003
Stan na początek okresu
a) zwiększenia (z tytułu)
b) zmniejszenia (z tytułu)
Stan ujemnej wartości firmy na koniec okresu

INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	w tys.	zł
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	2004	2003
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów	11 917	3 314
- długoterminowe (wg tytułów)	0	18
- rezerwa na pozostałe koszty	0	18
- krótkoterminowe (wg tytułów)	11 917	3 296
- rezerwa na koszty	619	728
- rezerwa na płace	5 320	2 489
- rezerwy inne	277	79
- rezerwy na koszty związane ze świadczeniem usług na kontraktach wdrożeniowych	5 701	0
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów	20 502	6 533
- długoterminowe (wg tytułów)	9 919	484
- usługi serwisowe opłacone z góry	9 919	483
- inne	0	1
- krótkoterminowe (wg tytułów)	10 583	6 049
- usługi serwisowe opłacone z góry	9 712	3 062
- inne	12	17
- wycena kontraktów wdrożeniowych	859	2 970
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem	32 419	9 847

	Należy przedstawić dodatkowe dane objaśniające sposób obliczenia wartości księgowej na jedną akcję oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję
	Sposób obliczenia wartości księgowej na jedną akcję: "Kapitały własne na koniec okresu" / "Liczba akcji na koniec okresu". " 157 521 tys. zł / 20 951 tys. szt. akcji = 7,52 zł / jedną akcję zwykłą" Sposób obliczenia rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję: "Kapitały własne na koniec okresu" / "Liczba akcji na koniec następnego okresu". Do kalkulacji "średniej ważonej liczby akcji w następnym okresie sprawozdawczym" poza akcjami już wyemitowanymi dodano maksymalną liczbę akcji przewidzianą z konwersji obligacji zamiennych na akcję. "157 521 tys. zł / ( 20 951 + 16 ) tys. szt. akcji = 7,52 zł / jedną akcję zwykłą"
	Plik	Opis

NALEŻNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU)	w tys.	zł
NALEŻNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU)	2004	2003
a) otrzymanych gwarancji i poręczeń, w tym:
- od jednostek zależnych
- od jednostek współzależnych
- od jednostek stowarzyszonych
- od znaczącego inwestora
- od jednostki dominującej
b) pozostałe (z tytułu)
- w tym: od jednostek zależnych
- w tym: od jednostek współzależnych
- w tym: od jednostek stowarzyszonych
- w tym: od znaczącego inwestora
- w tym: od jednostki dominującej
- w tym: od jednostek zależnych
- w tym: od jednostek współzależnych
- w tym: od jednostek stowarzyszonych
- w tym: od znaczącego inwestora
- w tym: od jednostki dominującej
Należności warunkowe od jednostek powiązanych, razem

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU)	w tys.	zł
	2004	2003
a) udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym:	15 841	7 960
- na rzecz jednostek zależnych	15 841	7 960
na rzecz jednostek współzależnych
na rzecz jednostek stowarzyszonych
na rzecz znaczącego inwestora
na rzecz jednostki dominującej
b) pozostałe (z tytułu)	0	6
- wpłaty na kapitał	0	6
w tym: na rzecz jednostek zależnych
w tym: na rzecz jednostek współzależnych
- w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych	0	6
w tym: na rzecz znaczącego inwestora
w tym: na rzecz jednostki dominującej
w tym: na rzecz jednostek zależnych
w tym: na rzecz jednostek współzależnych
w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych
w tym: na rzecz znaczącego inwestora
w tym: na rzecz jednostki dominującej
Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem	15 841	7 966
Wartość udzielonych poręczeń i gwarancji na rzecz jednostek powiązanych składa się z następujących pozycji: - Poręczenie dla AWiM Mediabank S.A. umowy kredytu inwestycyjnego na kwotę 1 200 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2004 roku kwota niespłaconego kredytu inwestycyjnego wyniosła 300 tys. zł. - Poręczenie do umowy z dnia 26 listopada 2003 roku najmu powierzchni biurowej zawartej pomiędzy Sawan Grupa Softbank S.A. a KBP – 1 Sp. z o.o. Szacowana wartość poręczenia wg stanu na dzień 31 grudnia 2004 roku wynosi 4 999 tys. zł.- Poręczenie do umowy z dnia 17 marca 2004 roku na wykonanie okablowania, instalacji sprzętu i wyposażenia przez Softbank Serwis Sp. z o.o. dla TYCO Integrated Systems Sp. z o.o. w ramach realizacji kontraktu „Złote Tarasy”. Szacowana wartość poręczenia wg stanu na dzień 31 grudnia 2004 roku wynosi 7 342 tys. zł.- Poręczenie z dnia 12 października 2004 roku do umów kredytowych zawartych przez spółkę Sawan Grupa Softbank S.A. do kwoty 2 300 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2004 roku wartość zobowiązań z tytułu tych kredytów wynosiła 1 805 tys. zł.

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)	w tys.	zł
	2004	2003
- oprogramowanie	87 480	54 253
- w tym: od jednostek powiązanych	86	0
- usługi serwisowe	68 214	70 338
- w tym: od jednostek powiązanych	111	52
- usługi internetowe	236	0
- usługi doradcze, wydawnicze i medialne	10 591	5 893
- w tym: od jednostek powiązanych	1 128	472
- usługi pozostałe	31 365	5 809
- w tym: od jednostek powiązanych	4	4
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	197 886	136 293
- w tym: od jednostek powiązanych	1 329	528

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)	w tys.	zł
	2004	2003
a) kraj	197 733	136 293
- w tym: od jednostek powiązanych	1 329	528
- oprogramowanie	87 480	54 253
- w tym: od jednostek powiązanych	86	0
- usługi serwisowe	68 214	70 338
- w tym: od jednostek powiązanych	111	52
- usługi internetowe	236	0
- usługi doradcze, wydawnicze i medialne	10 441	5 893
- w tym: od jednostek powiązanych	1 128	472
- usługi pozostałe	31 362	5 809
- w tym: od jednostek powiązanych	4	4
b) eksport	153	0
w tym: od jednostek powiązanych
- usługi doradcze, wydawnicze i medialne	150	0
w tym: od jednostek powiązanych
- usługi pozostałe	3	0
w tym: od jednostek powiązanych
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	197 886	136 293
- w tym: od jednostek powiązanych	1 329	528

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)	w tys.	zł
	2004	2003
- sprzęt komputerowy	172 771	121 780
- w tym: od jednostek powiązanych	453	172
- oprogramowanie/serwisy	109 196	82 160
- w tym: od jednostek powiązanych	80	0
- usługi doradcze i wydawnicze	2 490	1 293
- w tym: od jednostek powiązanych	0	79
- usługi pozostałe	8 352	3 152
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	292 809	208 385
- w tym: od jednostek powiązanych	533	251

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)	w tys.	zł
	2004	2003
a) kraj	292 723	208 385
- w tym: od jednostek powiązanych	533	251
- sprzęt komputerowy	172 752	121 780
- w tym: od jednostek powiązanych	453	172
- oprogramowanie/serwisy	109 132	82 160
- w tym: od jednostek powiązanych	80	0
- usługi doradcze i wydawnicze	2 490	1 293
- w tym: od jednostek powiązanych	0	79
- usługi pozostałe	8 349	3 152
b) eksport	86	0
w tym: od jednostek powiązanych
- sprzęt komputerowy	19	0
w tym: od jednostek powiązanych
- oprogramowanie/serwisy	64	0
w tym: od jednostek powiązanych
- usługi pozostałe	3	0
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	292 809	208 385
- w tym: od jednostek powiązanych	533	251

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU	w tys.	zł
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU	2004	2003
a) amortyzacja	10 797	12 161
b) zużycie materiałów i energii	10 610	9 837
c) usługi obce	43 896	36 582
d) podatki i opłaty	1 141	971
e) wynagrodzenia	82 410	73 075
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	11 952	11 657
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)	1 638	1 491
- umorzenie kosztów rozszerzenia spółki akcyjnej	253	1 394
- pozostałe	1 385	97
Koszty według rodzaju, razem	162 444	145 774
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych	7 758	-1 523
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)	-964	-1 663
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	-13 868	-13 083
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	-54 649	-41 549
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	100 721	87 956
W 2004 roku Softbank S.A. utworzył rezerwę w kwocie 4 136 tys. złotych. Przedmiotowa rezerwa dotyczy zobowiązań Emitenta związanych z zawartymi kontraktami menedżerskimi dla części kadry zarządzającej Softbank S.A., przewidujących sprzedaż 147 714 akcji po wartości nominalnej lub wypłatę stosownych kwot. W oparciu o ocenę prawdopodobieństwa, możliwości realizacji zobowiązania do sprzedaży147 714 akcji Softbank S.A. po wartości nominalnej uznano, iż wystąpi konieczność spełnienia powyższych świadczeń w formie wypłaty rekompensaty gotówkowej. Zarząd Jednostki Dominującej podjął działania w celu ujednolicenia standardów korporacyjnych w zakresie prowadzonej polityki kadrowej.

INNE PRZYCHODY OPERACYJNE	w tys.	zł
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE	2004	2003
a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)	8 019	4 800
- odwrócenia odpisu aktualizującego należności od Ementor A/S	0	3 414
- odwrócenia pozostałych odpisów aktualizujących należności	1 061	713
- rozwiązania rezerw na koszty	1 390	338
- odwrócenia odpisu aktualizującego należności od Invar Biuro System S.A.	0	335
- rozwiązanie rezerwy na odszkodowanie z tytułu zakazu konkurencji	2 236	0
- rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy na koszty ryzyk podatkowych	3 010	0
- rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy na restrukturyzację	239	0
- odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów	83	0
b) pozostałe, w tym:	766	3 449
- pozostałe	545	784
- refaktury	38	207
- odszkodowania	183	253
- z tytułu rozwiązania umowy licencyjnej z Computer Associates Sp. z o.o.	0	2 205
Inne przychody operacyjne, razem	8 785	8 249
W okresie sprawozdawczym dokonano zmniejszenia stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych o kwotę 1 061 tys. zł. W okresie sprawozdawczym Grupa zawarła umowę sprzedaży prawa autorskie tytułów wydawniczych „Finansista”, „Bank” i „Nowoczesny Bank Spółdzielczy” i innych praw wynikających z tych tytułów za kwotę 1000 tys. zł. Niestety w związku z brakiem płatności ze strony nabywcy za wyżej wymienione prawa transakcja ta została anulowana i Grupa odzyskała prawa do tytułów wydawniczych, jak również opisano pod Notą 8 c. Transakcja opisana powyżej miała miejsce w 2004 roku zatem pozycje pozostałych kosztów i przychodów operacyjnych nie zostały obciążone żadnymi kwotami z tego tytułu. W 2004 roku Grupa również rowiązała rezerwę na koszty związane z ryzykami podatkowymi na kwotę 3 010 tys. zł, a po skompensowaniu z rezerwą tworzoną z tego tytułu w bieżącym roku, w ciężar pozostałych operacyjnych koszów na kwotę 584 tys. zł wpływ na wynik na pozostałej działalności operacyjnej wyniósł 2 426 tys. zł. Kolejno Grupa w okresie sprawozdawczym rozwiązała rezerwę na odszkodowania z tytułu zakazu konkurencji w kwocie 2 236 tys. zł. Rozwiązanie to zostało dokonane w związku z wygaśnięciem zobowiązań z tego tytułu.W 2004 roku w Jednostce Dominującej Grupy przeprowadzano proces restrukturyzacji, tworząc na koszty związane z tym faktem rezerwę w kwocie 4 727 tys. zł, jak opisano pod Notą 27 a. Na dzień 31 grudnia 2004 roku większość wydatków związnych z restrukturyzacją zostało poniesionych i po ponownej analizie wartości pozostającej rezerwy restrukturyzacyjnej rozwiązano jej część w kwocie 239 tys. zł.

INNE KOSZTY OPERACYJNE	w tys.	zł
INNE KOSZTY OPERACYJNE	2004	2003
a) utworzone rezerwy (z tytułu)	2 184	7 123
- utworzenie rezerwy na pozostałe koszty operacyjne	246	677
- utworzenie odpisów aktualizujących należności	1 938	1 196
- utworzenie rezerwy na zaległości podatkowe	0	573
- utworzenie pozostałych rezerw	0	362
- utworzenie rezerwy na koszty z tytułu ryzyk działalności gospodarczej	0	4 315
b) pozostałe, w tym:	6 666	2 144
- przekazane darowizny	156	245
- kary umowne	3	29
- inne	1 045	973
- VAT nie podlegający odliczeniu	0	438
- likwidacja środków trwałych	23	118
- refaktury	50	194
- likwidacji zapasów magazynowych	28	144
- aktualizacja wyceny RMK czynnych	0	3
- rezerwa na koszty ryzyk podatkowych	584	0
- rezerwa na restrukturyzację	4 727	0
- odpisanie nieściągalnych należności	50	0
Inne koszty operacyjne, razem	8 850	9 267
W 2004 roku Grupa utworzyła szereg odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na łączną kwotę 1 938 tys. zł. Odpisy te zostąły utworzone w związku z brakiem pewności co możliwości odzsykania tych kwot. W okresie sprawozdawczym Grupa zawarła umowę sprzedaży prawa autorskie tytułów wydawniczych „Finansista”, „Bank” i „Nowoczesny Bank Spółdzielczy” i innych praw wynikających z tych tytułów za kwotę 1000 tys. zł. Niestety w związku z brakiem płatności ze strony nabywcy za wyżej wymienione prawa transakcja ta została anulowana i Grupa odzyskała prawa do tytułów wydawniczych, jak również opisano pod Notą 8 c. Transakcja opisana powyżej transakcja miął miejsce w 2004 roku zatem pozycje pozostałych kosztów i przychodów operacyjnych nie zostały obciążone żadnymi kwotami z tego tytułu. W 2004 roku związku z procesem wdrażania nowej strategii dla Softbank S.A. na lata 2004-2006 podjęta została decyzja o wewnętrznej restrukturyzacji i reorganizacji Jednostki Dominującej. Konsekwencją powyższej decyzji była zmiana dotychczasowej struktury organizacyjnej Softbank S.A. Nowa struktura organizacyjna pozwoliła na likwidację pośrednich szczebli zarządzania oraz na wprowadzenie nowej koncepcji koordynowania obszarów funkcjonalnych Jednostki Dominującej. Działania te pociągnęły za sobą zmiany personalne w gronie Zarządu i kadry kierowniczej Jednostki Dominującej, co doprowadzi w średnim okresie do redukcji kosztów działalności. W rezultacie pozostałe koszty operacyjne w 2004 roku zostały obciążone rezerwą restrukturyzacyjną w kwocie 4 727 tys. zł, w skład której wchodziły odprawy i wynagrodzenia (w związku z przewidzianymi w umowach o pracę okresami wypowiedzenia) dla 9 osób z kadry kierowniczej i Członka Zarządu Spółki. Na dzień 31 grudnia 2004 roku większość wydatków związnych z restrukturyzacją zostało poniesionych i po ponownej analizie wartości pozostającej rezerwy restrukturyzacyjnej rozwiązano jej część w kwocie 239 tys. zł, co opisano pod Notą 27a. W okresie sprawozdawczym Grupa zwiększyła wartość rezerwy na koszty związane z ryzykami podatkowymi o 584 tys. zł, a następnie w 2004 roku rozwiązano niewykorzystaną część rezerwy z tego tytułu, jak opisano pod Notą 27a.
W odniesieniu do odpisów aktualizujących wartość aktywów niefinansowych należy wskazać ich wysokość w podziale wg tytułów oraz wyjaśnić przyczyny ich utworzenia

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH	w tys.	zł
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH	2004	2003
od jednostek powiązanych, w tym:
od jednostek zależnych
od jednostek współzależnych
od jednostek stowarzyszonych
od znaczącego inwestora
od jednostki dominującej
a) od pozostałych jednostek	37	0
Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem	37	0

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK	w tys.	zł
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK	2004	2003
a) z tytułu udzielonych pożyczek	5	37
od jednostek powiązanych, w tym:
od jednostek zależnych
od jednostek współzależnych
od jednostek stowarzyszonych
od znaczącego inwestora
od jednostki dominującej
- od pozostałych jednostek	5	37
b) pozostałe odsetki	2 179	2 327
od jednostek powiązanych, w tym:
od jednostek zależnych
od jednostek współzależnych
od jednostek stowarzyszonych
od znaczącego inwestora
od jednostki dominującej
- od pozostałych jednostek	2 179	2 327
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem	2 184	2 364

INNE PRZYCHODY FINANSOWE	w tys.	zł
INNE PRZYCHODY FINANSOWE	2004	2003
a) dodatnie różnice kursowe	0	901
- zrealizowane	0	901
niezrealizowane
b) rozwiązane rezerwy (z tytułu)	819	2 077
- odsetki od rozszenia B. Ogrodowczyk	0	18
- rozwiązania umowy licencyjnej z Computer Associates Sp. z o.o.	0	2 059
- rozwiązanie rezerwy na roszczenia Siemens	819	0
c) pozostałe, w tym:	65 176	15 519
- inne	16	197
- wycena zobowiązań finansowych - opcja	0	15 310
- wycena zawartych kontraktów forward	63 085	0
- zrealizowane transakcje forward	2 075	0
- rozwiązanie rezerwy na podatek od czynności cywilno-prawnych (odsetki)	0	12
Inne przychody finansowe, razem	65 995	18 497
W I półroczu 2003 roku Grupa dokonała wyodrębnienia i wyceny pochodnych instrumentów finansowych wbudowanych w zawarte umowy administracyjne (w tym najmu) oraz pozostałe. W bilansie na dzień 31 grudnia 2002 roku skutki wyceny wbudowanych instrumentów pochodnych nie zostały ujęte z uwagi na ich nieistotny wpływ na osiągane wyniki. W związku z tym zmiana ta nie wymagała wprowadzania korekt do danych porównywalnych. Na dzień 31 grudnia 2003 roku w oparciu o Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 23 lutego 2004 roku zmieniającego rozporządzenie w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych z dnia 12 grudnia 2001 oraz wspomagając się odpowiednimi przepisami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, w szczególności MSR 32 i MSR 39 (znowelizowane w 2003 roku), Emitent zdecydował się nie wyceniać pochodnych instrumentów finansowych wbudowanych w umowy najmu w postaci indeksacji opłat kursem dolara amerykańskiego lub euro. Decyzja taka jest spowodowana tym, że długoterminowe umowy najmu w Polsce zwyczajowo zawierają indeksację opłat zmiennym kursem USD lub EUR. W efekcie wyceny na dzień 31 grudnia 2003 roku pochodnych instrumentów finansowych wbudowanych w umowy inne niż umowy najmu Grupa rozpoznała aktywa finansowe o łącznej wartości 1 647 tysięcy złotych (z czego 1 602 tysięcy złotych reprezentuje aktywa trwałe, natomiast 45 tysięcy złotych aktywa obrotowe) oraz zobowiązania finansowe o łącznej wartości 5 129 tysięcy złotych (z czego 3 509 tysięcy złotych stanowią zobowiązania długoterminowe, natomiast 1 620 tysięcy złotych stanowią zobowiązania krótkoterminowe). Decyzja ta spowodowała zmniejszenie wyniku, przychodów finansowych za I półrocze 2003 roku o kwotę 3 221 tys. zł, zmniejszeniu uległa również suma bilansowa – aktywa długoterminowe o kwotę 2 504 tys. zł i krótkoterminowe 717 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2004 roku Grupa dokonała wyceny instrumentów finansowych wbudowanych w zawarte umowy wdrożeniowe. Efekt wyceny został w całości odzwierciedlony w zobowiązaniach w kwocie 90 333 tys. zł, długoterminowych 76 212 tys, zł i krótkoterminowych w kwocie 14 121 tys. zł, jak opisano również pod Notami 5 i, 9f, 18a i 19a. Powyżej opisana wycena wbudowanych instrumentów pochodnych spowodowała zmniejszenie wyniku o 84 984 tys. zł. Dodatkowo na dzień 31 grudnia 2004 roku Grupa dokonała wyceny zawartych kontraktów typu forward na zakup i sprzedaż walut EUR i USD. Efekt wyceny wyniósł 63 085 tys. zł i został w całości uwzględniony w przychodach finansowych, oraz odpowiednio w inwestycjach długoterminowych w kwocie 29 291 tys. zł i krótkoterminowych w kwocie 33 794 tys. zł. Powyżej opisana wycena zawartych kontraktów forward zwiększyła wynik o 63 085 tys. zł.

KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK	w tys.	zł
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK	2004	2003
a) od kredytów i pożyczek	1 506	1 213
dla jednostek powiązanych, w tym:
dla jednostek zależnych
dla jednostek współzależnych
dla jednostek stowarzyszonych
dla znaczącego inwestora
dla jednostki dominującej
- dla innych jednostek	1 506	1 213
b) pozostałe odsetki	1 875	239
dla jednostek powiązanych, w tym:
dla jednostek zależnych
dla jednostek współzależnych
dla jednostek stowarzyszonych
dla znaczącego inwestora
dla jednostki dominującej
- dla innych jednostek	1 875	239
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem	3 381	1 452

INNE KOSZTY FINANSOWE	w tys.	zł
INNE KOSZTY FINANSOWE	2004	2003
a) ujemne różnice kursowe, w tym:	3 955	609
- zrealizowane	3 370	0
- niezrealizowane	585	609
b) utworzone rezerwy (z tytułu)	151	5 995
- rezerwa na koszty wynagrodzenia dla EEA	0	3 500
- rezerwa na koszty z tytułu umowy licencyjnej z Computer Associates Sp. z o.o.	0	1 730
- odsetki od roszczenia Z. Miskuska	0	234
- odsetki od pożyczki udzielonej dla Apexim	0	127
- odsetki od roszczeń - Siemens	0	369
- odpis aktualizujący na odsetki od wierzytelności ZWUT	0	29
- odpis aktualizujący na odsetki od należności	0	6
- rezerwa na koszty związane z NetPower S.A.	151	0
c) pozostałe, w tym:	85 217	3 640
- inne	233	159
- wycena instrumentów finansowych wbudowanych w zawarte umowy	84 984	3 481
Inne koszty finansowe, razem	89 323	10 244
W I półroczu 2003 roku Grupa dokonała wyodrębnienia i wyceny pochodnych instrumentów finansowych wbudowanych w zawarte umowy administracyjne (w tym najmu) oraz pozostałe. W bilansie na dzień 31 grudnia 2002 roku skutki wyceny wbudowanych instrumentów pochodnych nie zostały ujęte z uwagi na ich nieistotny wpływ na osiągane wyniki. W związku z tym zmiana ta nie wymagała wprowadzania korekt do danych porównywalnych.Na dzień 31 grudnia 2003 roku w oparciu o Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 23 lutego 2004 roku zmieniającego rozporządzenie w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych z dnia 12 grudnia 2001 oraz wspomagając się odpowiednimi przepisami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, w szczególności MSR 32 i MSR 39 (znowelizowane w 2003 roku), Emitent zdecydował się nie wyceniać pochodnych instrumentów finansowych wbudowanych w umowy najmu w postaci indeksacji opłat kursem dolara amerykańskiego lub euro. Decyzja taka jest spowodowana tym, że długoterminowe umowy najmu w Polsce zwyczajowo zawierają indeksację opłat zmiennym kursem USD lub EUR. W efekcie wyceny na dzień 31 grudnia 2003 roku pochodnych instrumentów finansowych wbudowanych w umowy inne niż umowy najmu Grupa rozpoznała aktywa finansowe o łącznej wartości 1 647 tysięcy złotych (z czego 1 602 tysięcy złotych reprezentuje aktywa trwałe, natomiast 45 tysięcy złotych aktywa obrotowe) oraz zobowiązania finansowe o łącznej wartości 5 129 tysięcy złotych (z czego 3 509 tysięcy złotych stanowią zobowiązania długoterminowe, natomiast 1 620 tysięcy złotych stanowią zobowiązania krótkoterminowe). Decyzja ta spowodowała zmniejszenie wyniku, przychodów finansowych za I półrocze 2003 roku o kwotę 3 221 tys. zł, zmniejszeniu uległa również suma bilansowa – aktywa długoterminowe o kwotę 2 504 tys. zł i krótkoterminowe 717 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2004 roku Grupa dokonała wyceny instrumentów finansowych wbudowanych w zawarte umowy wdrożeniowe. Efekt wyceny został w całości odzwierciedlony w zobowiązaniach w kwocie 90 333 tys. zł, długoterminowych 76 212 tys, zł i krótkoterminowych w kwocie 14 121 tys. zł, jak opisano również pod Notami 5 i, 9f, 18a i 19a. Powyżej opisana wycena wbudowanych instrumentów pochodnych spowodowała zmniejszenie wyniku o 84 984 tys. zł. Dodatkowo na dzień 31 grudnia 2004 roku Grupa dokonała wyceny zawartych kontraktów typu forward na zakup i sprzedaż walut EUR i USD. Efekt wyceny wyniósł 63 085 tys. zł i został w całości uwzględniony w przychodach finansowych, oraz odpowiednio w inwestycjach długoterminowych w kwocie 29 291 tys. zł i krótkoterminowych w kwocie 33 794 tys. zł. Powyżej opisana wycena zawartych kontraktów forward zwiększyła wynik o 63 085 tys. zł.

ZYSK (STRATA) NA SPRZEDAŻY CAŁOŚCI LUB CZĘŚCI UDZIAŁÓW JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH	w tys.	zł
	2004	2003
a) zysk ze sprzedaży udziałów i akcji	635	730
- w jednostkach zależnych	635	730
w jednostkach współzależnych
w jednostkach stowarzyszonych
b) strata ze sprzedaży udziałów i akcji	-19	-1 165
- w jednostkach zależnych	-19	-1 165
w jednostkach współzależnych
w jednostkach stowarzyszonych
Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych, razem	616	-435
W okresie sprawozdawczym Spółka zbyła akcje/udziały w spółkach Saba Grupa Softbank S.A. i Zeto-Rodan Sp. z o.o. Strata na sprzedaży akcji spółki Saba Grupa Softbank S.A. w sprawozdaniu jednostkowym Softbank S.A. wyniosła ( 6 ) tys. zł i wynika z:Wynik na sprzedaży spółki Saba Grupa Softbank S.A. - sprawozdanie jednostkowe - w tys. złPrzychód ze sprzedaży jednostki: 11Wartość księgowa netto spółki na dzień sprzedaży: 11 Dodatkowe koszty związane z transakcją zbycia akcji: 6Strata na sprzedaży: (6)Strata na sprzedaży akcji spółki Saba Grupa Softbank S.A. w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy Softbank wyniosła ( 19 ) tys. zł i wynika z:Wynik na sprzedaży spółki Saba Grupa Softbank S.A. - sprawozdanie skonsolidowane - w tys. zł Przychód ze sprzedaży jednostki: 11Wartość sprzedawanych aktywów netto jednostki na dzień sprzedaży: 24Wynik na transakcji ze sprawozdania jednostkowego: (6)Strata na sprzedaży: (19)Transakcja miała zostać w całości rozliczona gotówkowo, do dnia 31 grudnia 2004 roku Spółka otrzymała jedynie kwotę 1 tys. zł, jako zapłatę za zbywane akcje. Wynik na sprzedaży udziałów spółki Zeto-Rodan Sp. z o.o. w sprawozdaniu jednostkowym Softbank S.A. wyniósł 0 tys. zł i wynika z: Wynik na sprzedaży spółki Zeto-Rodan Sp. z o.o. - sprawozdanie jednostkowe - w tys. złPrzychód ze sprzedaży jednostki: 650 Wartość księgowa netto spółki na dzień sprzedaży: 650 Wynik na sprzedaży: 0Zysk na sprzedaży udziałów spółki Zeto-Rodan Sp. z o.o. w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy Softbank wyniósł 635 tys. zł i wynika z:Wynik na sprzedaży spółki Zeto-Rodan Sp. z o.o. - sprawozdanie skonsolidowane - w tys. złPrzychód ze sprzedaży jednostki: 650Wartość sprzedawanych aktywów netto jednostki na dzień sprzedaży: 15Zysk na sprzedaży: 635 Powyższa transakcja została w całości rozliczona gotówkowo .
Należy przedstawić informacje o wyniku na sprzedaży całości lub części udziałów (akcji) w poszczególnych jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych, sposobie rozliczeń pomiędzy jednostką sprzedającą a kupującą udziały (akcje) oraz wartości księgowej każdej sprzedanej jednostki

ZYSKI NADZWYCZAJNE	w tys.	zł
ZYSKI NADZWYCZAJNE	2004	2003
a) losowe
b) pozostałe (wg tytułów)
Zyski nadzwyczajne, razem

STRATY NADZWYCZAJNE	w tys.	zł
STRATY NADZWYCZAJNE	2004	2003
a) losowe
b) pozostałe (wg tytułów)
Straty nadzwyczajne, razem

PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY	w tys.	zł
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY	2004	2003
1. Zysk (strata) brutto (skonsolidowany)	23 500	-298
2. Korekty konsolidacyjne	-1 465	-7 756
3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)	-18 077	-22 490
- amortyzacja oraz ubezpieczenia nie podatkowe	361	1 070
- otrzymane dywidendy	-37	0
- zyski/straty finansowe wyłączone z podstawy opodatkowania w okresie bieżącym	611	25 732
- zyski/straty finansowe wyłączone z podstawy opodatkowania w okresach poprzednich	19 953	-12 045
- darowizny	90	198
- rozwiązane rezerwy na koszty	-3 991	-3 668
- zawiązanie rezerwy na koszty	8 082	8 916
- sprzedaż spółek zależnych	-18 194	-27 677
- koszty nie zrealizowanej sprzedaży w okresie bieżącym	349	0
- koszty nie zrealizowanej sprzedaży w okresach poprzednich	-2 433	-785
- wycena kontraktów wdrożeniowych	-19 297	1 180
- wycena pozostałych kontraktów	-3 585	0
- aktualizacja wartości niefinansowego majątku trwałego	4 613	1 658
- koszty wynagrodzenia dla EEA z tytułu zakupu spółki Espilio S.A.	0	3 500
- pozostałe koszty operacyjne nie będące kosztami uzyskania	435	3 342
- pozostałe koszty nie będącymi kosztami uzyskania	-1 226	0
- pozostałe przychody podatkowe nie będące przychodami rachunkowymi	-2 035	72
- aktualizacji wartości zapasów	-155	2 507
- utworzenie odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe	766	872
- odwrócenie odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe	-1 242	-4 175
- utworzenie pozostałych odpisów aktualizujących	468	0
- rozliczenie straty podatkowej z lat ubiegłych	-25 618	-716
- amortyzacja podatkowa ABR	-3 194	-3 194
- amortyzacja podatkowa nabytytch praw autorskich	16 579	0
- przekroczenie limitu reprezentacji i reklamy	142	256
- rozwiązanie umowy licencyjnej z Saba Grupa Softbank S.A.	0	-17 000
- rozwiązanie umowy licencyjnej z Computer Associates Sp. z o.o.	0	-2 533
- zawiązanie (pomniejszone o wypłacone kwoty w 2004 roku) rezerwy restrukturyzacyjnej	1 064	0
- rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy restrukturyzacyjnej	-239	0
- zawiązanie rezerwy na odszkodowania z tytułu umów o pracę	4 136	0
- zawiązanie rezerwy na koszty ryzyk podatkowych	584	0
- rozwiązanie niewykorzstanej rezerwy na koszty ryzyk podatkowych	-2 899	0
- pozostałe	-10	0
- pozostałe przychody nie będące przychodami podatkowymi bieżącego okresu	-111	0
- straty podatkowe jednostek zależnych	7 980	0
- dotacje	-24	0
4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym	3 958	-30 544
5. Podatek dochodowy według stawki 19 % w 2004 i 27% w 2003 roku	752	0
Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku
6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym:	752	1 352
- wykazany w rachunku zysków i strat	752	1 352
dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny
dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy
Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe.

PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT:	w tys.	zł
	2004	2003
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych	-12 711	4 352
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych	0	1 840
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu	-2 430	-10 822
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy	10 228	683
inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)
Podatek dochodowy odroczony, razem	-4 913	-3 947
Na dzień 31 grudnia 2004 roku Kierownictwo Jednostki Dominującej dokonało weryfikacji możliwości realizacji aktywa z tytułu podatku odroczonego pod kątem każdej z jednostek z osobna i stwierdzono, że kwota 21 639 tys. zł stanowi wartość możliwej do uzyskania kwoty w dającej się przewidzieć przyszłości.

ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO	w tys.	zł
ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO	2004	2003
- ujętego w kapitale własnym
- ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy

Pozycja "Łączna kwota podatku odroczonego ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy" dotyczy jednostkowych sprawozdań finansowych w przypadku połączenia

PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY	w tys.	zł
	2004	2003
działalności zaniechanej
wyniku na operacjach nadzwyczajnych
Specyfikacja podatku dochodowego wykazanego w skonsolidowanego RZiS: rok 2004 / rok 2003 Epsilio S.A. / 312 / 1 050 ZUI Novum Sp. z o.o. / 195 / 260 Softbank Serwis Sp. z o.o. / 238 / 0 Zeto Rodan Sp. z o.o. / 7 / 42 Razem : / 752 / 1 352
Należy podać informacje o podatku dochodowym w przekroju jednostek objętych konsolidacją, z uwzględnieniem różnic pomiędzy podatkiem naliczonym do skonsolidowanego rachunku zysków i strat w danym okresie a tymi, które naliczono w okresach poprzednich, oraz o wysokości podatku naliczonego w tych okresach, pod warunkiem, że różnica ta jest znacząca z punktu widzenia przyszłego opodatkowania

POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY), Z TYTUŁU:	w tys.	zł
	2004	2003
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty), razem

Należy przedstawić sposób podziału zysku lub pokrycia straty za prezentowane lata obrotowe, a w przypadku niezakończonego roku obrotowego - propozycję podziału zysku lub pokrycia straty, ujawniając, odpowiednie dla ustalenia wielkości zysku lub straty, dane liczbowe
ZYSK (STRATA) NETTO	w tys.	zł
ZYSK (STRATA) NETTO	2004	2003
a) zysk (strata) netto jednostki dominującej	26 517	-4 570
b) zysk (strata) netto jednostek zależnych	-279	-309
zysk (strata) jetto jednostek współzależnych
zysk (strata) netto jednostek stowarzyszonych
c) korekty konsolidacyjne	31 301	7 087
Zysk (strata) netto	29 369	2 208
Proponowany podział zysku / 2004 rok bieżący / 2003 rok poprzedniPrzeniesienie na kapitał zapasowy / 29 369 / 2 208Zysk ( strata) netto / 29 369 / 2 208

	Należy przedstawić dodatkowe dane objaśniające sposób obliczenia zysku (straty) na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykłą z uwzględnieniem podziału na wszystkie rodzaje akcji zwykłych, które różnią się między sobą prawem udziału w zysku netto danego okresu
	Sposób obliczenia zysku na jedną akcję: "Zysk netto za okres sprawozdawczy" / "Średnia ważona liczba akcji w okresie prawozdawczym"."29 369 tys. zł / 20 951 tys. szt. akcji = 1,40 zł / jedną akcję zwykłą" Sposób obliczenia rozwodnionej zysku na jedną akcję: "Zysk netto za okres sprawozdawczy" / "Średnia ważona liczba akcji w następnym okresie sprawozdawczym". Do kalkulacji "średniej ważonej liczby akcji w następnym okresie sprawozdawczym" poza akcjami już wyemitowanymi dodano maksymalną liczbę akcji przewidzianą z konwersji obligacji zamiennych na akcję."29 369 tys. zł / (20 951 + 16 ) tys. szt. akcji = 1,40 zł / jedną akcję zwykłą"
	Plik	Opis

Należy zdefiniować środki pieniężne przyjęte do skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych, przedstawiając ich strukturę na początek i koniec okresu W przypadku wystąpienia niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanu niektórych pozycji oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych, należy wskazać ich przyczyny W odniesieniu do pozycji skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych "Pozostałe korekty", "Pozostałe wpływy" i "Pozostałe wydatki", należy przedstawić wykaz tych korekt, wpływów i wydatków, których kwoty przekraczają 5% ogólnej sumy odpowiednio korekt, wpływów lub wydatków z danej działalności, a zostały ujęte w tych pozycjach W przypadku gdy skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych sporządzony jest metodą bezpośrednią, dodatkowo należy przedstawić notę objaśniającą zawierającą uzgodnienie przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej metodą pośrednią do wartości wyliczonych metodą bezpośrednią

Plik	Opis
SA-RS-2004_Noty objaśniające do skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnycH.pdf SA-RS-2004_Noty objaśniające do skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnycH.pdf	Noty objaśniające do sprawozdania przepływów środków pieniężnych
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (METODA POŚREDNIA)		w tys.	zł
		2004	2003
Zysk (strata) netto
Korekty razem
Zyski (straty) mniejszości
Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
Amortyzacja, w tym:
odpisy wartości firmy z konsolidacji jednostek podporządkowanych lub ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu należności
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i kredytów
Zmiana stanu zobowiazań międzyokresowych
Inne korekty
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)

	W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym należy określić, zgodnie z MSR, rodzaje segmentów działalności ze wskazaniem produktów (usług) i towarów w ramach każdego wykazywanego segmentu branżowego lub składu każdego wykazywanego segmentu geograficznego oraz wskazać, który podział segmentów (branżowy czy geograficzny) stanowi podział podstawowy, a który uzupełniający Ponadto należy opisać zasady (politykę) rachunkowości przyjęte w stosunku do sprawozdawczości dotyczącej segmentów, a w szczególności odnoszące się do: sposobu wydzielania segmentów, przypisywania im i wyceny przychodów, kosztów i ustalania wyniku finansowego, sposobu przypisywania segmentom i wyceny aktywów i pasywów oraz metody ustalania cen transferowych Podstawowy podział wg segmentów działalności Należy określić rodzaj produktów (usług) i towarów w ramach każdego wykazywanego segmentu branżowego lub wskazać na skład każdego wykazywanego segmentu geograficznego Odnośnie przychodów, kosztów i wyniku finansowego należy przedstawić zestawienie, wykazujące związek pomiędzy danymi ujawnianymi w części dotyczącej segmentów a danymi ujawnianymi w pozostałej części dotyczącej skonsolidowanego sprawozdania finansowego jako całości, zawierające informacje co najmniej o: 1. Przychodach segmentu (sprzedaż klientom zewnętrznym) 2. Przychodach segmentu (sprzedaż innym segmentom) 3. Przychodach segmentu ogółem 4. Kosztach segmentu (sprzedaż klientom zewnętrznym) 5. Kosztach segmentu (sprzedaż innym segmentom) 6. Kosztach segmentu ogółem 7. Udziale segmentu w wyniku finansowym jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 8. Wyniku segmentu 9. Przychodach (nieprzypisanych segmentom) 10. Kosztach (nieprzypisanych segmentom) 11. Wyniku finansowym netto Odnośnie aktywów i pasywów należy przedstawić zestawienie, wykazujące związek pomiędzy danymi ujawnianymi w części dotyczącej segmentów a danymi ujawnianymi w pozostałej części dotyczącej skonsolidowanego sprawozdania finansowego jako całości, zawierające informacje co najmniej o: 1. Aktywach segmentu 2. Inwestycjach segmentu w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 3. Pozostałych aktywach (nieprzypisanych segmentom) 4. Aktywach ogółem 5. Pasywach segmentu 6. Pozostałych pasywach (nieprzypisanych segmentom) 7. Pasywach ogółem Ponadto w stosunku do każdego z wykazanych segmentów należy ujawnić informacje dotyczące: 1. Nakładów inwestycyjnych (kosztów nabycia aktywów) 2. Amortyzacji 3. Innych kosztów niepieniężnych Uzupełniający podział wg segmentów działalności Należy określić rodzaj towarów oraz usług w ramach każdego wykazywanego segmentu branżowego lub wskazać na skład każdego wykazywanego segmentu geograficznego Ponadto odnośnie każdego z wykazanych segmentów należy przedstawić informacje dotyczące co najmniej: 1. Przychodów segmentu (sprzedaż klientom zewnętrznym) 2. Aktywów segmentu 3. Nakładów inwestycyjnych (kosztów nabycia aktywów segmentu)

	Plik	Opis
	SA-RS-2004_SPRAWOZDAWCZOŚĆ WEDŁUG SEGMENTÓW BRANŻOWYCH I GEOGRAFICZNYCH.pdf SA-RS-2004_SPRAWOZDAWCZOŚĆ WEDŁUG SEGMENTÓW BRANŻOWYCH I GEOGRAFICZNYCH.pdf	Sprawozdawczość według sermentów branżowych

	W dodatkowych notach objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego i odpowiednio danych porównywalnych należy przedstawić: 1. Informacje o instrumentach finansowych 1.1. W odniesieniu do wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych należy przedstawić instrumenty finansowe z podziałem co najmniej na: a) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu b) zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu c) pożyczki udzielone i należności własne d) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności e) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - przedstawiając stan na początek okresu, zwiększenia i zmniejszenia, ze wskazaniem tytułów, oraz stan na koniec okresu, z uwzględnieniem podziału na poszczególne grupy aktywów i zobowiązań, według podziału przyjętego w bilansie 1.2. Ponadto odnośnie wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, w podziale odpowiednio według kategorii instrumentów finansowych, określonych w pkt 1.1., oraz z uwzględnieniem podziału na grupy (klasy) aktywów i zobowiązań finansowych: 1.2.1. Należy zamieścić: a) podstawową charakterystykę, ilość i wartość instrumentów finansowych, w tym opis istotnych warunków i terminów, które mogą wpłynąć na wielkość, rozkład w czasie oraz pewność przyszłych przepływów pieniężnych, a w odniesieniu do instrumentów pochodnych w szczególności: - zakres i charakter instrumentu - cel nabywania lub wystawiania instrumentu - np. zabezpieczenie - kwotę (wielkość) będącą podstawą obliczenia przyszłych płatności - sumę i termin przyszłych przychodów lub płatności kasowych - termin ustalania cen, zapadalności, wygaśnięcia lub wykonania instrumentu - możliwości wcześniejszego rozliczenia - okres lub dzień - jeśli istnieją - cenę lub przedział cen realizacji instrumentu - możliwości wymiany lub zamiany na inny składnik aktywów lub pasywów - ustaloną stopę lub kwotę odsetek, dywidendy lub innych przychodów oraz terminu ich płatności - dodatkowe zabezpieczenia związane z tym instrumentem, przyjęte lub złożone - w/w informacji również dla instrumentu, na który dany instrument może być zamieniony - inne warunki towarzyszące danemu instrumentowi - rodzaj ryzyka związanego z instrumentem - sumę istniejących zobowiązań z tytułu zajętych pozycji w instrumentach b) opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w takiej wartości c) opis sposobu ujmowania skutków przeszacowania aktywów finansowych zaliczonych do kategorii dostępnych do sprzedaży, tj. czy odnosi się je do przychodów lub kosztów finansowych, czy też do kapitału z aktualizacji wyceny, jak również kwoty odniesione na ten kapitał lub z niego odpisane d) objaśnienie przyjętych zasad wprowadzania do ksiąg rachunkowych instrumentów finansowych nabytych na rynku regulowanym e) informacje na temat obciążenia ryzykiem stopy procentowej, a w szczególności informację o: - wcześniej przypadającym terminie wykupu lub wynikającym z umowy terminie przeszacowania wartości - efektywnej stopie procentowej, jeżeli jej ustalenie jest zasadne f) informacje na temat obciążenia ryzykiem kredytowym, a w szczególności informację o: - szacowanej maksymalnej kwocie straty na jaką jednostka jest narażona, bez uwzględniania wartości godziwej jakichkolwiek przyjętych lub poczynionych zabezpieczeń, w przypadku gdyby wierzyciel nie wywiązał się ze świadczenia - koncentracji ryzyka kredytowego
	1.2.2. Odnośnie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych do obrotu, wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia, jeżeli brak jest możliwości wiarygodnego zmierzenia wartości godziwej tych aktywów, należy wskazać wartość bilansową, przyczyny, dla których nie można wiarygodnie ustalić wartości godziwej tych aktywów, a także – o ile to możliwe – określić granice przedziału, w którym wartość godziwa tych instrumentów może się zawierać 1.2.3. Odnośnie aktywów i zobowiązań finansowych, których nie wycenia się w wartości godziwej należy zamieścić: a) dane o ich wartości godziwej; jeżeli z uzasadnionych przyczyn wartość godziwa takich aktywów lub zobowiązań nie została ustalona, to należy ten fakt ujawnić i podać podstawową charakterystykę instrumentów finansowych, które w innym przypadku byłyby wyceniane po cenie ustalonej na aktywnym regulowanym rynku, na którym następuje publiczny obrót instrumentami finansowymi, informacje zaś o tej cenie są ogólnie dostępne b) w przypadku gdy wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych jest niższa od ich wartości bilansowej - wartość bilansową i wartość godziwą danego składnika lub grupy składników, przyczyny zaniechania odpisów aktualizujących ich wartość bilansową oraz uzasadnienie przekonania o możliwości odzyskania wykazanej wartości w pełnej kwocie 1.2.4. W przypadku umowy, w wyniku której aktywa finansowe przekształca się w papiery wartościowe lub umowy odkupu, to odrębnie dla każdej transakcji należy przedstawić: a) charakter i wielkość zawartych transakcji, w tym opis przyjętych lub udzielonych gwarancji i zabezpieczeń, dane przyjęte do wyliczenia wartości godziwej przychodów odsetkowych związanych z umowami zawartymi w danym okresie oraz transakcjami zawartymi w okresach poprzednich, zarówno zakończonymi jak i niezakończonymi w danym okresie b) informację o aktywach finansowych wyłączonych z ksiąg rachunkowych 1.2.5. W przypadku przekwalifikowania aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia, należy podać powody zmiany zasad wyceny 1.2.6. W przypadku gdy dokonano odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych albo w związku z ustaniem przyczyny, dla której dokonano takich odpisów, zwiększono wartość składnika aktywów, należy podać kwoty odpisów obniżających i zwiększających wartość aktywów finansowych 1.2.7. Odnośnie dłużnych instrumentów finansowych, pożyczek udzielonych lub należności własnych należy podać przychody z odsetek wyliczone za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na kategorie aktywów, których odsetki te dotyczą, przy czym osobno należy wykazać odsetki naliczone i zrealizowane w danym okresie oraz odsetki naliczone, lecz niezrealizowane. Odsetki niezrealizowane należy wykazać z podziałem według terminów zapłaty: - do 3 miesięcy - powyżej 3 do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy 1.2.8. Odnośnie dokonanych odpisów aktualizujących wartość pożyczek udzielonych lub należności własnych z tytułu trwałej utraty ich wartości należy podać naliczone od tych wierzytelności odsetki, które nie zostały zrealizowane 1.2.9. Odnośnie zobowiązań finansowych należy podać koszty z tytułu odsetek od tych zobowiązań, wyliczonych za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na koszty odsetek związane ze zobowiązaniami zaliczonymi do przeznaczonych do obrotu, pozostałymi krótkoterminowymi zobowiązaniami finansowymi oraz długoterminowymi zobowiązaniami finansowymi; koszty odsetek naliczone i zrealizowane w danym okresie należy wykazać odrębnie od kosztów odsetek naliczonych lecz niezrealizowanych. Odsetki niezrealizowane należy wykazać z podziałem według terminów zapłaty: - do 3 miesięcy - powyżej 3 do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy 1.2.10. Należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie wartości godziwej, zabezpieczanie przepływów pieniężnych oraz zabezpieczanie udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych, a ponadto informacje obejmujące co najmniej: a) opis rodzaju zabezpieczeń b) opis instrumentu zabezpieczającego oraz jego wartość godziwą c) charakterystykę zabezpieczanego rodzaju ryzyka 1.2.11. W przypadku zabezpieczenia planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie podstawowych rodzajów planowanych transakcji lub uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań, a ponadto informacje obejmujące co najmniej: a) opis zabezpieczanej pozycji, w tym przewidywany okres do zajścia planowanej transakcji lub powstania przyszłego zobowiązania b) opis zastosowanych instrumentów zabezpieczających c) kwoty wszelkich odroczonych lub nienaliczonych zysków lub strat i przewidywany termin uznania ich za przychody lub koszty finansowe 1.2.12. Jeżeli zyski lub straty z wyceny instrumentów zabezpieczających, zarówno będących pochodnymi instrumentami finansowymi, jak i aktywami lub zobowiązaniami o innym charakterze, w przypadku zabezpieczania przepływów pieniężnych, zostały odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny, należy podać: a) kwoty odpisów zwiększających i zmniejszających kapitał z aktualizacji wyceny b) kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych c) kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i dodane do ceny nabycia lub inaczej ustalonej wartości początkowej na dzień wprowadzenia do ksiąg rachunkowych składnika aktywów lub zobowiązań, który do tego dnia był objęty planowaną transakcją lub stanowił uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie poddane zabezpieczeniu
	2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych; należy także dokonać podziału zobowiązań warunkowych z wyodrębnieniem tych udzielonych na rzecz jednostek podporządkowanych, nieobjętych konsolidacją lub wyceną metodą praw własności, oraz jednostek podporządkowanych objętych konsolidacją lub wyceną metodą praw własności 3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie 5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby 6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego 7.1. Informacje o transakcjach emitenta / jednostek powiązanych z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań 7.2. Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych, o: a) wzajemnych należnościach i zobowiązaniach b) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji c) inne dane niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego 8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji, w tym: a) nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia b) procentowym udziale c) części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych d) zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych rzeczowych składników aktywów trwałych e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych f) przychodach uzyskanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z nimi związanych g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia 9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu w grupie kapitałowej emitena, z podziałem na grupy zawodowe 10. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych lub należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy były one zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku, a w przypadku, gdy emitentem jest jednostka dominująca lub znaczący inwestor - oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych; dodatkowo należy podać informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniami z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno) 11. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot; dodatkowo należy podać informacje o pożyczkach, kredytach, zaliczkach i gwarancjach udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty 12. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za bieżący okres 13. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym 14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów 15. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji skonsolidowanego bilansu oraz skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego - jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%
	16. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi 17. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność 18. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność 19. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych, bądź planowanych przez emitenta / jednostki powiązane działań mających na celu eliminację niepewności 20. W przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów): - w przypadku rozliczenia metodą nabycia - nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółki przejętej, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, cenę przejęcia, wartość aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartość firmy lub ujemną wartość firmy i opis zasad jej amortyzacji lub - w przypadku rozliczenia metodą łączenia udziałów – nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia 21.1. W przypadku gdy dzień bilansowy, na który sporządzane jest sprawozdanie finansowe objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jednostki podporządkowanej, wyprzedza dzień bilansowy, na który sporządza się skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nie więcej jednak niż o trzy miesiące, podaje się istotne zdarzenia dotyczące zmian stanu aktywów, pasywów oraz zysków i strat tej jednostki podporządkowanej, jakie nastąpiły w okresie między dniem bilansowym, na który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a dniem bilansowym jednostki podporządkowanej 21.2. Informacje o korektach oraz wielkości poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, dla których przyjęto odmienne metody i zasady wyceny, w przypadku dokonywania odpowiednich przekształceń sprawozdania finansowego jednostki objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym do metod i zasad przyjętych przez jednostkę dominującą, a w przypadku odstąpienia od dokonywania przekształceń - uzasadnienie odstąpienia 22. Jeżeli emitent sporządzający skonsolidowane sprawozdanie finansowe, wyłącza na podstawie odrębnych przepisów jednostkę podporządkowaną z obowiązku objęcia konsolidacją lub metodą praw własności, w dodatkowej nocie objaśniającej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną wraz z danymi uzasadniającymi wyłączenia, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie oraz inne informacje jeżeli są wymagane na podstawie odrębnych przepisów Ponadto w przypadku innych dodatkowych informacji niż wskazane powyżej, wymaganych na podstawie obowiązujących przepisów o rachunkowości, lub innych informacji, mogących w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian – należy ujawnić te informacje w odpowiedniej części skonsolidowanego sprawozdania finansowego

	Plik	Opis
	SA-RS-2004_DODATKOWE_NOTY_OBJAŚNIAJĄCE.pdf SA-RS-2004_DODATKOWE_NOTY_OBJAŚNIAJĄCE.pdf	Dodatkowe noty objaśniające do SARS_2004

	W przypadku emitenta będącego instytucją finansową, stanowiącą jednostkę dominującą w holdingu finansowym, odpowiednio w notach objaśniających i dodatkowych notach objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, należy ponadto podać: 1. W nocie dotyczącej należności - informacje o strukturze należności holdingu, w szczególności: a) poszczególnych kategoriach należności zgodnie z przepisami o tworzeniu rezerw na ryzyko związane z działalnością banków b) kredytach i pożyczkach, lokatach w bankach i w innych podmiotach sektora finansowego 2. W notach dotyczących kredytów i pożyczek – informacje o kredytach i pożyczkach od których nie nalicza się odsetek
	3. W notach dotyczących posiadanych papierów wartościowych - wartość rynkową papierów wartościowych, w przypadku gdy jest różna od wartości wykazywanej w bilansie 4. W notach dotyczących czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów - wysokość przychodów zastrzeżonych 5. W notach dotyczących zobowiązań - informacje o strukturze zobowiązań holdingu z podziałem według terminów wymagalności w przedziałach: do 1 miesiąca, powyżej 1 miesiąca do 3-ch miesięcy, powyżej 3-ch miesięcy do 1 roku, powyżej 1 roku do 5 lat, powyżej 5 lat do 10 lat, powyżej 10 lat do 20 lat i powyżej 20 lat 6. Dodać notę dotyczącą zobowiązań podporządkowanych, zawierającą: a) wartość poszczególnych zaciągniętych zobowiązań oraz waluty w jakich zostały zaciągnięte b) warunki oprocentowania i terminy wymagalności zobowiązań 7. Dodać notę dotyczącą danych o źródłach pozyskania kapitałów własnych i obcych, z uwzględnieniem podziału na branżowe i geograficzne segmenty rynku
	8. W notach dotyczących pozycji pozabilansowych - dane z zakresu zobowiązań warunkowych i zabezpieczeń obejmujące co najmniej zestawienie gwarancji i poręczeń emisji udzielonych emitentom, z uwzględnieniem: - nazwy emitentów papierów wartościowych, przejęcie emisji których jest gwarantowane przez jednostki holdingu - rodzaju gwarantowanych papierów wartościowych - warunków zawartej umowy gwarancyjnej i wskazanie kwoty zaangażowania powstałego w przypadku realizacji umowy gwarancyjnej - informacji o powiązaniach finansowych, organizacyjnych, personalnych pomiędzy gwarantem a podmiotem któremu udzielono gwarancji - informacji, czy papiery wartościowe objęte gwarancją są zbywalne, czy znajdują się lub będą skierowane do publicznego obrotu 9. W notach dotyczących skonsolidowanego rachunku zysków i strat: a) informacje o przychodach i kosztach na aktywach finansowych dostępnych do sprzedaży, które zostały usunięte z bilansu (sprzedane, zlikwidowane) b) informacje o przychodach i kosztach z tytułu sprzedanych aktywów finansowych, których wartość godziwa nie mogła być wcześniej wiarygodnie wyceniona, ze wskazaniem wartości bilansowej aktywów ustalonej na dzień sprzedaży c) informacje o dokonanych odpisach w koszty należności nieściągalnych, z podziałem na tytuły odpisów i sposób dokonania odpisu - w ciężar utworzonych rezerw, w ciężar kosztów na operacjach finansowych oraz pozostałych kosztów operacyjnych, z wyszczególnieniem strat poniesionych z tytułu kredytów i pożyczek
	10. W dodatkowej nocie objaśniającej dotyczącej instrumentów finansowych: a) termin, w którym oczekuje się przeprowadzenia prognozowanych transakcji objętych zabezpieczeniem, oraz przewidywany okres, w którym transakcje te wpłyną na wynik finansowy b) opis prognozowanych transakcji, w odniesieniu do których uprzednio stosowano zasady rachunkowości zabezpieczeń, lecz obecnie nie zakłada się przeprowadzenia takich transakcji c) dla wszystkich rodzajów aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, zarówno bilansowych, jak i pozabilansowych - dane obejmujące informacje na temat rozmiaru obciążenia ryzykiem stopy procentowej, w tym umowne daty zmiany oprocentowania lub terminy płatności d) informacje o udzielonych zobowiązaniach finansowych, w tym o udzielonych zobowiązaniach nieodwołalnych e) informacje o wartości nominalnej instrumentów bazowych będących przedmiotem kontraktów na instrumenty pochodne z uwzględnieniem: - rodzajów zawartych kontraktów (opcje, instrumenty zamiany, terminowe instrumenty finansowe) - rodzajów instrumentów bazowych - podziału według wartości instrumentów bazowych do otrzymania i wydania (sprzedane i nabyte) f) informacje o celach i zasadach zarządzania ryzykiem, z wyszczególnieniem podziału na następujące rodzaje ryzyka: - ryzyko rynkowe, w tym odrębnie: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, ryzyko cenowe - ryzyko kredytowe - ryzyko płynności - ryzyko operacyjne
	11. W punkcie 7 dodatkowych not objaśniających - dane o wyłączeniach i korektach konsolidacyjnych dotyczących transakcji wzajemnych pomiędzy jednostkami objętymi konsolidacją: - główne pozycje przychodów i kosztów, w tym odsetki i prowizje, koszty rezerw na kredyty i pożyczki - udzielone zobowiązania finansowe, w tym nieodwołalne Jako pkt. 7.3. dodać - informacje o transakcjach z podmiotami posiadającymi bliskie powiązania z emitentem lub bankiem wchodzącym w skład holdingu, z podziałem na: a) należności i zobowiązania b) główne pozycje przychodów i kosztów, w tym odsetki i prowizje, koszty rezerw na kredyty i pożyczki c) udzielone zobowiązania finansowe, w tym nieodwołalne Ponadto jako pkt. 7.4 dodać - informacje z zakresu struktury koncentracji zaangażowania holdingu w poszczególne podmioty, grupy kapitałowe, segmenty rynku branżowe i geograficzne wraz z oceną ryzyka związanego z tym zaangażowaniem
	12. Dodatkowo w dodatkowych notach objaśniających należy przedstawić: a) informacje o stanie aktywów do zbycia, zawierające stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia oraz stan na koniec roku obrotowego, z uwzględnieniem podziału na poszczególne składniki majątku b) szczegółowe dane o aktywach, które stanowią zabezpieczenie zobowiązań własnych holdingu oraz zobowiązań strony trzeciej, a także o wartości zobowiązań podlegających zabezpieczeniu tymi aktywami c) dane o zawartych kontraktach opcji subskrypcji lub sprzedaży akcji zwykłych d) informacje o zaproponowanej wypłacie dywidendy, jeśli nie została ona formalnie zatwierdzona, a także o jakichkolwiek nieujętych skumulowanych dywidendach z akcji uprzywilejowanych e) informacje na temat nie ujętych w bilansie transakcji z przyrzeczeniem odkupu f) informacje o prowadzonej przez emitenta działalności powierniczej g) informacje o sekurytyzacji aktywów, w szczególności o: - wartości i rodzaju wierzytelności objętych sekurytyzacją - wartości i rodzaju otrzymanych papierów wartościowych

	Plik	Opis

PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU
Data	Imię i Nazwisko	Stanowisko/Funkcja	Podpis
2005-04-20	Krzysztof Korba	Prezes Zarządu
2005-04-20	Robert Smułkowski	Członek Zarządu
2005-04-20	Piotr Jeleński	Członek Zarządu
2005-04-20	Przemysław Borzestowski	Członek Zarządu
2005-04-20	Przemysław Sęczkowski	Członek Zarządu

PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH
Data	Imię i Nazwisko	Stanowisko/Funkcja	Podpis
2005-04-20	Mirosława Janusz	Główny Księgowy

Cena akcji Assecopol w momencie publikacji komunikatu to None PLN. Sprawdź ile kosztuje akcja Assecopol aktualnie.

W tej sekcji znajdziesz wszystkie komunikaty ESPI EBI Assecopol.

Jesteś dziennikarzem i szukasz pracy? Napisz do nas

Masz lekkie pióro? Interesujesz się gospodarką i finansami? Możliwe, że szukamy właśnie Ciebie.

Zgłoś swoją kandydaturę

ESPI - Komunikaty spółek

Assecopol ESPI 21-04-2005 ACP ESPI 21-04-2005 ESPI EBI ACP ESPI Assecopol ESPI/EBI raport ESPI Assecopol komunikat ESPI GPW Assecopol ESPI EBI ASSECOPOL komunikat ESPI ESPI EBI Assecopol akcje prognoza wiadomości ESPI ACP biznes ESPI 21-04-2005 ESPI komunikat spółki ESPI Assecopol 21-04-2005

AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE

Wartość wg ceny nabycia

Wartość bilansowa

Cel nabycia

Przeznaczenie