SAF-R :
Firma: Narodowy Fundusz Inwestycyjny OCTAVA SASpis treści:
1. STRONA TYTUŁOWA
2. WYBRANE DANE FINANSOWE
3. KOREKTA RAPORTU
4. OPINIA O BADANYM ROCZNYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM
5. RAPORT Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
6. PISMO PREZESA ZARZĄDU
7. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU
8. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
9. BILANS
10. ZREALIZOWANY WYNIK NETTO
11. NIEZREALIZOWANY WYNIK NETTO
12. POZYCJE POZABILANSOWE
13. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
14. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
15. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
16. ZMIANA WARTOŚCI BILANSOWEJ SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO
17. ZBYWALNOŚĆ SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO
18. UDZIAŁY WIODĄCE
19. UDZIAŁY WIODĄCE C.D.
20. UDZIAŁY MNIEJSZOŚCIOWE
21. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH
22. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH C.D.
23. AKCJE I UDZIAŁY W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH
24. UDZIAŁY WIODĄCE I MNIEJSZOŚCIOWE ORAZ POZOSTAŁE AKCJE I UDZIAŁY WEDŁUG DZIAŁÓW POLSKIEJ KLASYFIKACJI DZIAŁALNOŚCI (PKD)
25. OBLIGACJE
26. INNE DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE
27. ZAGRANICZNE PAPIERY WARTOŚCIOWE
28. ZAGRANICZNE AKCJE I UDZIAŁY
29. ZAGRANICZNE DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE
30. TREŚĆ PRZEPISU
31. TREŚĆ PRZEPISU
32. NALEŻNOŚCI
33. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
34. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
35. NALEŻNOŚCI O OKRESIE SPŁATY OD DNIA BILANSOWEGO
36. ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH
37. NALEŻNOŚCI (STRUKTURA WALUTOWA)
38. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
39. ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE
40. ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)
41. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
42. ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
43. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
44. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
45. ZMIANA STANU ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
46. ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
47. ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO
48. ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
49. INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
50. WARTOŚĆ FIRMY Z WYCENY
51. ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY Z WYCENY
52. ODPISY AKTUALIZUJĄCE
53. ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM
54. ZOBOWIĄZANIA
55. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
56. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE, Z PODZIAŁEM NA ZOBOWIĄZANIA O OKRESIE WYMAGALNOŚCI OD DNIA BILANSOWEGO
57. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
58. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
59. ZOBOWIAZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
60. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
61. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, Z PODZIAŁEM NA ZOBOWIĄZANIA O OKREDIE ZAPADALNOŚCI OD DNIA BILANSOWEGO:
62. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
63. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
64. ZOBOWIAZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
65. FUNDUSZE SPECJALNE
66. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
67. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
68. ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
69. REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE ORAZ INNE OBOWIĄZKOWE ŚWIADCZENIA PRACOWNIKÓW
70. ZMIANA STANU REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE ORAZ INNE OBOWIĄZKOWE ŚWIADCZENIA PRACOWNIKÓW (WG TYTUŁÓW)
71. REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE ORAZ INNE OBOWIĄZKOWE ŚWIADCZENIA PRACOWNIKÓW (STRUKTURA WALUTOWA)
72. ZMIANA STANU INNYCH REZERW (WG TYTUŁÓW)
73. REZERWA Z WYCENY
74. ZMIANA STANU REZERWY Z WYCENY
75. KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
76. AKCJE WŁASNE
77. AKCJE WŁASNE EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH
78. KAPITAŁ ZAPASOWY
79. KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
80. KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY AKCJI I UDZIAŁÓW
81. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA)
82. ZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH
83. NIEZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH
84. ZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) NETTO
85. NIEZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) NETTO
86. NOTA 19
87. NALEŻNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU)
88. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU)
89. DODATNIE RÓŻNICE KURSOWE
90. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE (WG TYTUŁÓW)
91. UJEMNE RÓŻNICE KURSOWE
92. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE (WG TYTUŁÓW)
93. REZERWY I ODPISY AKTUALIZUJĄCE
94. ZREALIZOWANE ZYSKI (STRATY) Z INWESTYCJI
95. ZREALIZOWANE ZYSKI (STRATY) Z INWESTYCJI
96. NIEZREALIZOWANE ZYSKI (STRATY) Z WYCENY
97. NIEZREALIZOWANE ZYSKI (STRATY) Z WYCENY
98. ZYSKI NADZWYCZAJNE
99. STRATY NADZWYCZAJNE
100. PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
101. PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT:
102. ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO
103. PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY
104. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY), Z TYTUŁU:
105. SPOSÓB PODZIAŁU ZYSKU (POKRYCIA STRATY)
106. ZYSK (STRATA) NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ
107. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
108. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
109. PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU
110. PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH
Spis załączników:
-
NFI Octava opinia2004.pdf
-
NFI Octava-raport-2004.pdf
-
List do Akcjonariuszy Octava_2004.pdf
-
Sprawozdanie Zarządu Octava_2004.pdf
| WYBRANE DANE FINANSOWE | w tys. | zł | w tys. | EUR | ||
| 2004 | 2003 | 2004 | 2003 | |||
| I. Przychody z inwestycji | 5 096 | 4 392 | 1 128 | 988 | ||
| II. Wynik z inwestycji netto | -14 021 | -6 098 | -3 103 | -1 371 | ||
| III. Zrealizowane i niezrealizowane zyski (straty) z inwestycji | -459 | 3 902 | -102 | 877 | ||
| IV. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -14 480 | -2 196 | -3 205 | -494 | ||
| V. Zysk (strata) brutto | -14 480 | -2 196 | -3 205 | -494 | ||
| VI. Zysk (strata) netto | -13 376 | -6 289 | -2 960 | -1 414 | ||
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 118 750 | -63 446 | 26 283 | -14 266 | ||
| VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -140 227 | 0 | -31 036 | 0 | ||
| IX. Przepływy pieniężne netto, razem | -21 477 | -63 446 | -4 753 | -14 266 | ||
| X. Aktywa razem | 67 746 | 221 726 | 16 608 | 47 006 | ||
| XI. Zobowiązania i rezerwy, razem | 5 152 | 5 276 | 1 263 | 1 119 | ||
| XII. Zobowiązania długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| XIII. Zobowiązania krótkoterminowe | 2 243 | 2 409 | 550 | 511 | ||
| XIV. Kapitał własny (aktywa netto) | 62 594 | 216 451 | 15 345 | 45 887 | ||
| XV. Kapitał zakładowy | 2 407 | 3 006 | 590 | 637 | ||
| XVI. Liczba akcji (w szt.) | 24 070 503 | 30 056 124 | 24 070 503 | 30 056 124 | ||
| XVII. Wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł/EUR) | 2,60 | 8,99 | 0,64 | 1,91 | ||
| XVIII. Rozwodniona wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł/EUR) | 2,60 | 8,99 | 0,64 | 1,91 | ||
| XIX. Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | -0,68 | -0,26 | -0,15 | -0,06 | ||
| XX. Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | -0,68 | -0,26 | -0,15 | -0,06 | ||
| Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) | ||||||
| | ||||||
| INFORMACJE O KOREKCIE RAPORTU | |||||||
| Skorygowany raportem bieżącym nr | z dnia | o treści: | |||||
| | |||||||
| Plik | Opis | ||||||
| OPINIA PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH O BADANYM ROCZNYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM | |||
| Plik | Opis | ||
| NFI Octava opinia2004.pdf NFI Octava opinia2004.pdf | |||
| RAPORT PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | |||
| | |||
| Plik | Opis | ||
| NFI Octava-raport-2004.pdf NFI Octava-raport-2004.pdf | |||
| PISMO PREZESA ZARZĄDU | |||
| | |||
| Plik | Opis | ||
| List do Akcjonariuszy Octava_2004.pdf List do Akcjonariuszy Octava_2004.pdf | |||
| SPRAWOZDANIE ZARZĄDU (SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI EMITENTA) | |||
| | |||
| Plik | Opis | ||
| Sprawozdanie Zarządu Octava_2004.pdf Sprawozdanie Zarządu Octava_2004.pdf | |||
| WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | |||
| Wprowadzenie do sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych zawierające, przy uwzględnieniu specyfiki działalności emitenta, w szczególności: a) nazwę (firmę) i siedzibę, wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru oraz podstawowy przedmiot działalności emitenta według Polskiej Klasyfikacji Działalności, zwanej dalej "PKD", a w przypadku gdy papiery wartościowe emitenta znajdują się w obrocie na rynku regulowanym - także wskazanie branży według klasyfikacji przyjętej przez dany rynek, b) wskazanie czasu trwania emitenta, jeżeli jest oznaczoy, c) wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, c1) informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej emitenta, d) wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe, d1) wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, e) w przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie - wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia, f) wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności, g) stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej, h) wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o sprawozdaniach finansowych za lata, za które prezentowane są sprawozdanie finansowe i porónywalne dane finansowe, i) opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych, j) wskazanie, zgodnie z załącznikiem nr 2 do rozporządzenia o prospekcie, średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank Polski, w szczególności: - kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu, - kursu średniego w każdym okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego meisiąca w danym okresie, a w uzasadnionych przypadkach - obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień danego okresu i ostatni dzień okresu go poprzedzającego, - najwyższego i najniższego kursu w każdym okresie, k) wskazanie co najmniej podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych, przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia, l) wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy Polskimi Zasadami Rachunkowości (PZR) a MSR lub US GAAP - odpowiednio zgodnie z przepisami Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. w sprawie szczegółowych warunków jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu (Dz. U. Nr 139, poz. 1568 i z 2002 r. Nr 36, poz. 328). | |||
| 1. Podstawowe dane o Funduszu Narodowy Fundusz Inwestycyjny „Octava” S.A. („Fundusz”) z siedzibą w Warszawie przy ulicy Królewskiej 16 jest zarejestrowany w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000038064. Przedmiotem działalności Funduszu jest: - nabywanie papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa - nabywanie bądź obejmowanie udziałów lub akcji spółek - nabywanie innych papierów wartościowych emitowanych przez podmioty, o których mowa w punkcie powyżej - wykonywanie praw z posiadanych akcji, udziałów i innych papierów wartościowych - rozporządzanie nabytymi lub objętymi akcjami, udziałami i innymi papierami wartościowymi - udzielanie pożyczek spółkom i innym podmiotom - zaciąganie pożyczek i kredytów dla celów Funduszu Podstawowym rodzajem działalności według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) jest 65.23 (pozostałe pośrednictwo finansowe gdzie indziej nie sklasyfikowane). Akcje Funduszu znajdują się w obrocie na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych. Branżą według klasyfikacji przyjętej przez rynek jest NFI. 2. Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej Zarząd W okresie od 1 stycznia 2004 roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego w skład Zarządu wchodzą: Paweł Gieryński - Prezes ZarząduWojciech Łukawski - Wiceprezes ZarząduRada nadzorcza W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem skład Rady Nadzorczej Funduszu był następujący: Artur NieradkoBogdan KrycaMarek BernatekJarosław Golacik Andrzej RelidzyńskiHubert StępniewiczAndrzej Wieczorkiewicz 3. Sprawozdanie finansowe Sprawozdanie finansowe jest prezentowane za okres od 1 stycznia 2004 r. do 31 grudnia 2004 r. Porównywalne dane finansowe są prezentowane za okres od 1 stycznia 2003 r. do 31 grudnia 2003 r. Sprawozdanie zostało sporządzone w tysiącach złotych. W przedstawionym sprawozdaniu finansowym za bieżący rok, nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach biegłych rewidentów o sprawozdaniach finansowych za lata poprzednie. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Fundusz w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Niniejsze sprawozdanie finansowe nie zawiera korekt błędów podstawowych. Czas trwania Funduszu jest nieograniczony, z tym, że na pierwszym Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Funduszu zwołanym po 31 grudnia 2005 roku i na każdym następnym Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy, Rada Nadzorcza przedstawi akcjonariuszom projekt odpowiedniej uchwały i zalecenia dotyczące likwidacji lub przekształcenia Funduszu w spółkę mającą charakter funduszu powierniczego lub innego podobnego funduszu, zgodnie z obowiązującymi przepisami wraz z zaleceniem dotyczącym firmy zarządzającej, jeżeli Fundusz jest związany z taką firmą umową o zarządzanie. Fundusz nie jest jednostką dominującą (w rozumieniu rozporządzenia Ministra Finansów wymienionego poniżej) lub znacznym inwestorem i nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W okresie sprawozdawczym od 1 stycznia 2004 roku do 31 grudnia 2004 roku nie nastąpiły połączenia Funduszu z innymi spółkami. 4. Podsumowanie stosowanych metod wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego (a) Podstawy prawne Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z Ustawą o Rachunkowości z 29 września 1994 r., zwaną dalej Ustawą, która określa między innymi ogólne zasady rachunkowości dla jednostek mających siedzibę lub miejsce sprawowania zarządu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, jak również są zgodne z rozporządzeniem Ministra Finansów z 22 1995 r. w sprawie szczególnych warunków, którym powinna odpowiadać rachunkowość narodowych funduszy inwestycyjnych, zwanym dalej Rozporządzeniem, które określa szczegółowe zasady rachunkowości NFI. Należy podkreślić, iż przepisy rozporządzenia o rachunkowości NFI nie zostały dostosowane do przepisów znowelizowanej ustawy o rachunkowości i w niektórych przypadkach nie są one spójne. W takim przypadku stosowano odpowiednio przepisy szczególne dotyczące rachunkowości narodowych funduszy inwestycyjnych zawarte w rozporządzeniu o rachunkowości NFI przed bardziej ogólnymi uregulowaniami znowelizowanej ustawy o rachunkowości, której przepisy zastosowano we wszystkich tych przypadkach, w których rozporządzenie o rachunkowości NFI nie zawiera żadnych uregulowań. Zapisy księgowe są prowadzone według zasady kosztów historycznych, z wyjątkiem udziałów wniesionych do Funduszu przez Skarb Państwa oraz środków trwałych. Środki trwałe podlegają okresowym aktualizacjom wyceny według zasad określonych w Ustawie. Ze względu na brak uzasadnienia prawnego w okresie objętym sprawozdaniem aktualizacja taka nie została przeprowadzona. Powyższe zasady rachunkowości zastosowane zostały zarówno w okresie zakończonym 31 grudnia 2004 r., jak i 31 grudnia 2003 r. (b) Akcje i udziały wniesione do Funduszu, pozostałe krajowe papiery wartościowe i udziały Wartość akcji wniesionych przez Skarb Państwa do Funduszu była skorygowana w oparciu o wielkość kapitału własnego wynikającego z pierwszego po wniesieniu akcji zbadanego sprawozdania finansowego. Różnica między wartością dotychczasową a wynikającą z badanego sprawozdania finansowego została odniesiona na kapitał zapasowy. W kolejnych latach obrotowych udziały wiodące oraz akcje i udziały w jednostkach zależnych i stowarzyszonych wycenia się według wartości wyznaczonej metodą praw własności. Ponadto na podstawie oceny wartości poszczególnych spółek dokonywanej przez Zarząd Funduszu, tworzy się rezerwy związane z trwałą utratą wartości akcji spółek wniesionych przez Skarb Państwa do Funduszu, które obciążają rachunek zysków i strat Funduszu. Rezerwy są tworzone w przypadku, gdy Zarząd Funduszu ma powody do obaw, że wartość rynkowa inwestycji jest niższa od ich wartości księgowej. Rezerwy są także tworzone, aby chronić akcjonariuszy Funduszu w przypadku, gdy Zarząd Funduszu ma powody do obaw, że kontynuacja działalności Spółki, w której Fundusz posiada akcje, jest zagrożona. Główną zasadą, którą kieruje się Zarząd przy podejmowaniu decyzji o tworzeniu rezerw jest zasada prawidłowego i rzetelnego przedstawienia wartości majątku Funduszu. Rezerwy na udziały wiodące i mniejszościowe mogą zostać rozwiązane w przypadku, gdy inwestycja uprzednio spisana w straty odzyska swoją wartość w związku ze zmianą warunków zewnętrznych. Różnica między obniżoną wyceną a wartością według ceny nabycia zostanie odwrócona w pozycji „rezerwy i odpisy aktualizujące.” Fundusz obecnie nie rejestruje swoich udziałów w stratach netto z tytułu udziałów wiodących, jeżeli: - Fundusz utracił znaczne wpływy w danej spółce, lub - wartość bilansowa inwestycji zmniejszyła się do zera Zmniejszenie udziału w aktywach netto udziałów wiodących w wyżej wymienionych przypadkach jest odpisywane bezpośrednio w ciężar rezerw utworzonych dla tych celów.Dłużne papiery wartościowe klasyfikuje się do kategorii przeznaczonych do obrotu zgodnie z rozporządzeniem ministra finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych („Rozporządzenie o instrumentach finansowych”). Dłużne papiery wartościowe notowane wykazuje się według ceny rynkowej powiększonej o należne odsetki o ile notowanie nie obejmuje tych odsetek. Dłużne papiery wartościowe nienotowane wykazuje się według ceny nabycia powiększonej o należne odsetki. Akcje notowane na giełdach papierów wartościowych oraz notowane prawa poboru akcji wykazuje się według ceny rynkowej. Akcje nienotowane i udziały wykazuje się według ceny nabycia, nie wyższej jednak od oszacowanej wartości rynkowej. Nienotowane prawa poboru akcji ujmowane są w bilansie według wartości oszacowanej przez Zarząd Funduszu. Dla celów klasyfikacji składników portfela inwestycyjnego według zbywalności przyjęto następujące zasady: "z ograniczoną zbywalnością" - to udziały i papiery wartościowe, które nie zostały dopuszczone do publicznego obrotu, "z nieograniczoną zbywalnością" - to papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu i znajdujące się w publicznym obrocie mocą decyzji administracyjnej lub z mocy prawa, "notowane na giełdach" - papiery wartościowe notowane na giełdzie lub giełdach, "notowane na rynkach pozagiełdowych" - papiery wartościowe kwotowane w regulowanym obrocie pozagiełdowym. W przypadku papierów kwotowanych w Polsce dotyczy to papierów wartościowych będących w obrocie na CeTO lub innej instytucji, której działalność jest regulowana przepisami prawa a obrót prowadzony za jej pośrednictwem ma charakter permanentny, "nienotowane na rynkach regulowanych" - papiery wartościowe nie będące w obrocie na giełdzie lub w regulowanym obrocie pozagiełdowym. (c) Należności Należności zalicza się do należności długoterminowych, jeżeli okres spłaty na dzień bilansowy jest dłuższy niż jeden rok oraz do należności krótkoterminowych, jeżeli okres spłaty na dzień bilansowy jest krótszy niż jeden rok. Należności z tyt. pożyczek i odsetek klasyfikuje się do kategorii pożyczek udzielonych i wierzytelności własnych zgodnie z Rozporządzeniem ministra finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. o instrumentach finansowych i wycenia się według skorygowanej ceny nabycia. Pozostałe należności są wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty na podstawie umów, przepisów lub innych dokumentów. Należności z tytułu dostaw i usług są wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty za wykonane usługi. Należności są pomniejszone o odpisy aktualizujące wartość wątpliwych należności. Odpisy aktualizujące tworzy się na: - należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości, oraz w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego; - należności kwestionowane przez dłużników (sporne) oraz z których zapłatą dłużnik zalega i ich spłata w najbliższym półroczu nie jest prawdopodobna; do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności. Odpisy aktualizujące należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych. (d) Środki pieniężne Środki pieniężne obejmują pieniądze, rachunki bieżące i podobne rachunki bankowe, lokaty pieniężne płatne w ciągu 3 miesięcy oraz czeki, weksle obce oraz podobne dokumenty, jeżeli są one płatne w ciągu 3 miesięcy od data ich wystawienia. Lokaty pieniężne, czeki i weksle obce, które nie są płatne w ciągu 3 miesięcy od data ich wystawienia zalicza się do papierów wartościowych. Środki pieniężne są wyceniane w wartości nominalnej, łącznie z otrzymanymi odsetkami. Odsetki naliczone a nie otrzymane zalicza się do należności z tytułu odsetek. Odsetki otrzymane i naliczone zalicza się do przychodów z inwestycji. (e) Wartości niematerialne i prawne oraz rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne oraz rzeczowe aktywa trwałe zawierają wartości, o okresie użytkowania dłuższym niż jeden rok i są własnością Funduszu lub są używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze, jeżeli zgodnie z przepisami o podatku dochodowym Fundusz ma prawo dokonywania odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych). Wartości niematerialne i prawne oraz rzeczowe aktywa trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartości po aktualizacji wyceny pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cena nabycia i koszt wytworzenia zawierają wartość kapitałową majątku używanego na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze oraz koszty związane z przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Rzeczowe aktywa trwałe podlegają okresowym aktualizacjom wyceny według przepisów podatku dochodowego. Powstałą na skutek aktualizacji wyceny różnicę wartości netto odnosi się na kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny środków trwałych i nie może ona być przeznaczona do podziału. W czasie zbycia, ta część kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny środków trwałych, która dotyczy dysponowanego majątku jest przenoszona na zwiększenie kapitału zapasowego. Odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) dokonuje się metodą liniową zgodnie z planem amortyzacji. Przy ustalaniu stawek odpisów amortyzacyjnych uwzględnia się cenę nabycia, koszty wytworzenia, lub wartości po aktualizacji wyceny do przewidywanej przy likwidacji wartości sprzedaży netto pozostałości środka trwałego. Stosowane są następujące stawki amortyzacyjne: urządzenia i oprogramowania komputerowe: 30% - 60% urządzenia techniczne i maszyny: 5% - 30% środki transportu: 20% wyposażenie: 5% - 20% pozostałe środki trwałe: 17% - 20% Przyjęta stawka amortyzacyjna w związku z majątkiem używanym na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze jest zgodna z okresem umowy, chyba, że umowa opiewa na czas dłuższy niż przewidywane lata jego używania. Jeżeli cena nabycia wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych jest niższa niż 3.500 zł, wartości te odpisane są bezpośrednio do rachunku zysków i strat. Planowanych odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) dokonuje się poczynając od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym przyjęto do używania środek trwały, do końca tego miesiąca, w którym środek trwały przeznaczono do likwidacji lub sprzedano. Poprawność przyjętych do planu amortyzacji okresów używania i innych danych jest okresowo weryfikowana, przy czym rezultaty weryfikacji skutkują począwszy od roku, w którym weryfikację przeprowadzono. Odpisu z tytułu trwałej utraty wartości dokonuje się, gdy istnieje duże prawdopodobieństwo, że składnik rzeczowych aktywów trwałych nie przyniesie w przyszłości w znaczącej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych. W przypadku przeznaczenia do likwidacji, wycofania z używania lub innych przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środka trwałego, dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych odpowiedniego odpisu aktualizującego jego wartość. W przypadku wcześniejszej różnicy, która powstała na skutek aktualizacji wyceny, odpisu dokonuje się w ciężar kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny. (f) Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów Do rozliczeń międzyokresowych zaliczane są: - koszty usług dotyczące późniejszych okresów niż ten, w którym je poniesiono - wydatki na zakup papierów wartościowych, których realizacja uzależniona jest od spełnienia warunków zawartych w umowie - aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Odpisy rozliczeń międzyokresowych następują w momencie otrzymania świadczeń, zamknięcia zakupu papierów wartościowych oraz realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. (g) Zapasy Zapasy wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto. Ceny nabycia lub koszty wytworzenia zawierają koszty transportu, obciążenia o charakterze publicznoprawnym oraz w przypadku kosztów wytworzenia, koszty bezpośredniej produkcji i przypadającą na okres ich wytwarzania uzasadnioną część kosztów pośrednich produkcji. Cena sprzedaży netto produktów i towarów stanowi możliwą do uzyskania w dniu bilansowym cenę sprzedaży. Cena sprzedaży netto materiałów stanowi cenę sprzedaży wyrobów gotowych, dla wytworzenia, których zużyto te materiały, pomniejszoną o wszelkie koszty powstałe w ciągu produkcji. Wszystkie ceny używane dla celów wyceny są cenami netto, nie zawierającymi podatku od towarów i usług. (h) Zobowiązania Zobowiązania zalicza się do zobowiązań długoterminowych, jeżeli okres spłaty na dzień bilansowy jest dłuższy niż rok oraz do zobowiązań krótkoterminowych, jeżeli okres spłaty na dzień bilansowy jest krótszy niż rok. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty za otrzymane towary i usługi. Pozostałe zobowiązania są wyceniane w kwocie wymagającej wypłaty na podstawie przepisów, umów lub innych dokumentów. Zobowiązania przedawnione lub umorzone zwiększają pozostałe przychody operacyjne lub obowiązkowe obciążenie wyniku finansowego. (i) Rozliczenia międzyokresowe przychodów i kosztów (bierne) Rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują świadczenia wykonane oraz zarachowane na rzecz spółki w wysokości przypadającej na bieżący rok obrotowy, które nie są zafakturowane. Rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności: - ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki przez kontrahentów jednostki, gdy kwotę zobowiązania można oszacować w sposób wiarygodny, - z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych świadczeń wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana. Przewidywane, lecz nie poniesione wydatki objęte rozliczeniami międzyokresowymi kosztów zmniejszają bieżąco koszty, nie później niż do końca roku obrotowego następującego po roku ich ustalenia. Do rozliczeń międzyokresowych przychodów zaliczane są: - zafakturowane z góry świadczenia jeszcze nie wykonane; - kwoty podwyższające należności lub roszczenia, na które uprzednio utworzono rezerwę, do czasu ich otrzymania (zapłaty) lub odpisania. (j) Rozliczenia z zagranicą Na dzień bilansowy ujmuje się aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych według kursu średniego ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień bilansowy. W ciągu roku obrotowego ujmowane są wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze dotyczące: - środków pieniężnych, wpłaty należności i zapłaty zobowiązań - po kursie kupna lub sprzedaży walut banku, z którego usług Fundusz korzysta; - należności i zobowiązań - po obowiązującym na dzień przeprowadzenia transakcji średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego, chyba że dowód odprawy celnej wyznacza inny kurs. Różnice kursowe powstałe przy zapłacie oraz na moment bilansowy odnosi się do kosztów i przychodów finansowych.(k) Rezerwy Rezerwy obejmują: - rezerwy na znane Funduszowi ryzyko, grożące straty oraz skutki innych zdarzeń, jeżeli informacja o nich jest wiarygodnie uzasadniona, a miarodajny szacunek jest możliwy; - rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Rezerwy na przewidywane straty obciążają pozostałe koszty operacyjne. (l) Kapitał własny Kapitał własny stanowią kapitał akcyjny, kapitał zapasowy oraz kapitały tworzone przez Fundusz zgodnie z obowiązującym prawem, statutem i uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, łącznie z kwotą wynikającą z niepodzielonego wyniku finansowego z lat ubiegłych. Akcje własne, skupione celem dalszej odsprzedaży, zostały ujęte jako pomniejszenie kapitałów własnych i wycenione według ceny nabycia. Kapitał akcyjny Funduszu wykazany jest w wysokości zgodnej z aktem notarialnym oraz wpisem do rejestru handlowego według wartości nominalnej. Kapitał zapasowy stanowi kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, przesunięcia z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny w momencie zbycia środka trwałego, inne kwoty zgodnie z obowiązującym prawem lub aktem notarialnym oraz kwoty wyniku finansowego przekazane na kapitał zapasowy zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny środków trwałych stanowi różnicę powstałą na skutek aktualizacji wyceny środków trwałych, pomniejszoną o nieplanowane odpisy amortyzacyjne oraz kwoty przekazane na kapitał zapasowy. Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych obejmuje zyski i straty poprzednich okresów, które na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy nie zostały rozliczone. (ł) Przychody z tytułu dłużnych papierów wartościowych Przychodem z tego tytułu są odsetki oraz amortyzacja dyskonta od nabytych dłużnych papierów wartościowych notowanych i nienotowanych na giełdach papierów wartościowych. (m) Przychody z tytułu odsetek Przychodem z tego tytułu są uzyskane i zarachowane odsetki od posiadanych lokat i udzielonych pożyczek krótko i długoterminowych. (n) Rezerwy i odpisy aktualizujące W związku z wyceną posiadanych udziałów Fundusz tworzy rezerwy oraz dokonuje odpisów aktualizujących. Odpisy aktualizujące są tworzone w przypadku wystąpienia lub prawdopodobieństwa wystąpienia trwałej utraty wartości posiadanych udziałów. Odpisy te obciążają rachunek zysków i strat Funduszu i są traktowane jako straty zrealizowane. W przypadku udziałów mniejszościowych odpisy są dokonywane na podstawie dostępnych informacji uzyskanych przez Fundusz od innych funduszy. Przy określeniu poziomu odpisu Fundusz bierze pod uwagę odpisy i rezerwy na trwałą utratę wartości utworzone przez inne fundusze oraz sytuację finansową spółek, w których Fundusz posiada udziały mniejszościowe. Odpisy aktualizujące pomniejszają wartość bilansową udziałów. Korekta wartości odpisu może być dokonana w przypadku rynkowej weryfikacji wartości udziału poprzez transakcję rynkową pomiędzy stronami niepowiązanymi dotyczącą znaczącego pakietu akcji lub uzyskania notowań giełdowych. Ewentualna korekta odpisu dokonana w przyszłości będzie miała wpływ na wykazaną wartość bilansową udziału oraz na rachunek zysków i strat okresu, w którym będzie dokonana. (o) Zrealizowane i niezrealizowane zyski i straty z inwestycji Przez zrealizowane zyski lub straty z inwestycji rozumie się dodatnią lub ujemną różnicę między przychodami netto ze sprzedaży akcji i udziałów bądź dłużnych papierów wartościowych a ich wartością w cenie nabycia. Niezrealizowane zyski (straty) z wyceny odnoszą się do notowanych papierów wartościowych. Wyrażają one zwyżkę (spadek) wartości rynkowej poszczególnych papierów wartościowych na dzień bilansowy w stosunku do wartości rynkowej tych papierów na poprzedni dzień bilansowy lub w stosunku do kosztu nabycia w odniesieniu do papierów wartościowych nabytych w ciągu okresu sprawozdawczego. Zysk netto przeznaczony do podziału pomiędzy akcjonariuszy zdefiniowany jest jako zrealizowane zyski pomniejszone o zrealizowane straty i o nie zrealizowane straty z wyłączeniem strat z udziałów wiodących skonsolidowanych metodą praw własności. Rozliczenie niezrealizowanych wyników finansowych z lat ubiegłych funduszu w przypadku, gdy nastąpi ich realizacja w danym okresie (np. w postaci dywidendy z tytułu udziałów wiodących, sprzedaży akcji czy udziałów) dokonuje się przez przekwalifikowanie niezrealizowanego zysku (straty) z lat ubiegłych w zrealizowany zysk (stratę) z lat ubiegłych. (p) Zyski i straty nadzwyczajne Zyski i straty nadzwyczajne przedstawiają istotne skutki finansowe zdarzeń powstających niepowtarzalnie, poza normalną działalnością. Jako zdarzenia niepowtarzalne uważa się zdarzenia losowe, zaniechanie lub zawieszenie pewnego rodzaju działalności oraz zdarzenia związane z postępowaniem układowym lub naprawczym. (r) Obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego Obowiązkowymi obciążeniami wyniku finansowego są podatek dochodowy od osób prawnych (zgodnie z Ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych) oraz inne płatności z nim zrównane na podstawie odrębnych przepisów. Podatek dochodowy jest kalkulowany w oparciu o zysk brutto ustalony na podstawie przepisów o rachunkowości, skorygowany o przychody nie podlegające opodatkowaniu, koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu oraz odliczenia strat z lat ubiegłych, ulg inwestycyjnych i darowizn. W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, tworzona jest rezerwa i ustalane aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Różnica pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego wpływa na wynik finansowy, przy czym rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnoszone są również na kapitał własny. 5. Dane finansowe w walucie eurokurs obowiązujący na ostatni dzień okresu2004: 4,07902003: 4,7170 kurs średni w okresie2004: 4,51822003: 4,4474 najwyższy kurs w okresie2004: 4,91492003: 4,7170 najniższy kurs w okresie2004: 4,05182003: 3,9773 Podstawowe pozycje ze sprawozdania finansowego i porównywalne dane finansowe, przeliczonych na euro (w tys. euro): Bilans Portfel inwestycyjny2004: 14.2082003: 39.901 Środki pieniężne2004: 1.5822003: 5.719 Aktywa razem2004: 16.6082003: 47.006 Aktywa netto2004: 15.3452003: 45.887 Rachunek zysków i strat Przychody z inwestycji2004: 1.1282003: 988 Zyski (straty) z inwestycji2004: -1022003: 877 Zysk (strata) netto2004: -2.9602003: -1.414 Rachunek przepływu środków pieniężnych Przepływy z działalności operacyjnej2004: -14.042 2003: -14.266 Przepływy z działalności finansowej2004: 02003: 0 Przepływy pieniężne netto2004: -14.0422004: -14.266 Kursy euro użyte do przeliczania wybranych danych finansowych są przyjmowane w następujących wartości: - w odniesieniu do rachunku zysków i strat oraz do rachunku przepływu środków pieniężnych - według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca roku obrotowego; - w odniesieniu do bilansu - według średniego kursu ogłoszonego na dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski. 6. Międzynarodowe standardy sprawozdawczości finansowej Przepisy prawne dotyczące formy i zawartości tych sprawozdań finansowych są zawarte w ustawie i rozporządzeniach o rachunkowości, oraz w szczegółowych rozporządzeniach dotyczących narodowych funduszy inwestycyjnych i spółek dopuszczonych do obrotu publicznego na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Ponadto, Komisja Papierów Wartościowych i Giełd (KPWiG) sporządziła standardowy wzór raportu i dodatkowe instrukcje. Wymagane jest, aby Fundusz przestrzegał instrukcji wydanych przez KPWiG w sprawie raportów. W celu porównania z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), stosowne przepisy prawne uzupełnione instrukcjami wydanymi przez KPWiG są razem nazywane Polskimi Standardami Rachunkowości (PSR). Wymogi PSR są pod wieloma względami zgodne z wymogami MSSF. Odnośnie kwestii uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym funduszy, które nie są szczegółowo określone w PSR, Fundusz stosował odpowiednio MSSF. Istotne różnice pomiędzy stosowanymi PSR i odpowiednimi MSSF odnośnie tego sprawozdania finansowego zostały opisane poniżej. Nie zostały opisane różnice, które nie dotyczyły bezpośrednio tego sprawozdania finansowego lub, których skutki finansowe nie są istotne. (a) Przedstawienie sprawozdania finansowego Zgodnie z MSSF informacje są istotne, jeżeli ich pominięcie lub niewłaściwe przedstawienie mogłoby mieć wpływ na decyzje ekonomiczne podejmowane na podstawie sprawozdania finansowego. MSSF nie są stosowane do kwestii nieistotnych, co oznacza, iż informacje nie muszą być ujawnione w sprawozdaniu finansowym pod warunkiem, że nie mają wpływu na decyzje ekonomiczne zainteresowanych osób. Pojęcie istotności jest również uznawane w PSR, jednakże nie jest tak jasno i wyraźnie sprecyzowane, jak w MSSF. Ilość i złożoność informacji przedstawionych w sprawozdaniu finansowym wynika do pewnego stopnia z wymogu uwzględniania informacji, które, w opinii Funduszu, są nieistotne w rozumieniu MSSF. (b) Inwestycje: koszty nabycia Koszty nabycia udziałów wiodących i mniejszościowych przekazanych Funduszowi przez Skarb Państwa zostały ustalone zgodnie z PSR na podstawie aktywów netto wykazanych w pierwszym badanym sprawozdaniu finansowym każdej ze spółek po przeniesieniu. Spółki pierwotnie zostały przeniesione do Funduszu w zamian za akcje w Funduszu wyemitowane na rzecz Skarbu Państwa. MSSF wymagają, aby koszty nabycia udziałów wiodących i mniejszościowych stanowiły rzetelną wartość akcji w Funduszu wyemitowanych na rzecz Skarbu Państwa, która zależy od rzetelnej wartości udziałów wiodących i mniejszościowych nabytych przez Fundusz. W celu zmniejszenia wartości bilansowej udziałów wiodących i mniejszościowych, tak, aby odzwierciedlała szacunkową wartość rynkową, rachunek zysków i strat Funduszu został obciążony rezerwami w wysokości ponad 165 milionów zł od 1996 r. (c) Inwestycje: Dłużne papiery wartościowe Zgodnie z MSSF, krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności oraz o nieznacznym ryzyku zmiany wartości wchodzą w skład środków pieniężnych oraz ich ekwiwalentów, a nie inwestycji. Ekwiwalenty środków pieniężnych są równoważne ze środkami pieniężnymi dla celów bilansu i sprawozdania z przepływu środków pieniężnych. Dłużne papiery wartościowe są uznawane za ekwiwalenty środków pieniężnych, jeżeli posiadają krótki termin płatności, za jaki można przyjąć okres trzymiesięczny lub krótszy licząc od daty ich nabycia. Na dzień 31 grudnia 2004 r. nie wystąpiły dłużne papiery wartościowe uznawane zgodnie z MSSF jako ekwiwalenty środków pieniężnych (na dzień 31 grudnia 2003 r. wartość bilansowa dłużnych papierów wartościowych uznawanych zgodnie z MSSF jako ekwiwalenty środków pieniężnych będących w posiadaniu Funduszu wyniosła 4.486 tys. zł). (d) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Zgodnie z PSR spółki wniesione przez Skarb Państwa na rzecz Funduszy stanowią albo udziały wiodące lub mniejszościowe. Nie są one przeklasyfikowane jako jednostki zależne, w przypadku, gdy Fundusz posiada efektywną kontrolę, ponieważ zgodnie z PSR jednostki zależne (i stowarzyszone) odnoszą się wyłącznie do jednostek nabywanych poza Programem Powszechnej Prywatyzacji. Fundusz posiada efektywną kontrolę nad spółką Legnicka Development S.A., udziałem wiodącym, i gdyby była ona traktowana jako jednostka zależna wymagane byłoby sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Zgodnie z MSSF, udziały wiodące, nad którymi Fundusz posiada efektywną kontrolę, są traktowane jak jednostki zależne i wymagane jest sporządzenie przez Fundusz skonsolidowanego sprawozdania finansowego. (e) Podatek odroczony Kwoty sald podatku odroczonego różniłyby się w sprawozdaniach finansowych sporządzonych według PSR i MSSF w rezultacie różnic w innych politykach rachunkowości. (f) Zyski zrealizowane i niezrealizowane Fundusz klasyfikuje zyski (odnosi się to również do zysku/straty z lat ubiegłych) jako zrealizowane oraz niezrealizowane. Podziałowi podlegać mogą jedynie zyski zrealizowane. Klasyfikacja taka nie jest przewidywana w ramach MSSF. | |||
| Plik | Opis | ||
| BILANS | |||||
| | Noty | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | ||||
| Aktywa | |||||
| A. Portfel inwestycyjny | 57 954 | 188 214 | |||
| I. Notowane krajowe akcje, inne papiery wartościowe i instrumenty finansowe | 1 887 | 117 581 | |||
| Akcje stanowiące udziały wiodące w spółkach notowanych | |||||
| 1. Akcje stanowiące udziały mniejszościowe w spółkach notowanych | 1 887 | 880 | |||
| Akcje w jednostkach zależnych notowanych | |||||
| Akcje w jednostkach współzależnych notowanych | |||||
| Akcje w jednostkach stowarzyszonych notowanych | |||||
| 2. Notowane dłużne papiery wartościowe | 116 701 | ||||
| Pozostałe notowane papiery wartościowe i instrumenty finansowe | |||||
| II. Nienotowane krajowe papiery wartościowe, udziały i inne instrumenty finansowe | 56 067 | 70 633 | |||
| 1. Akcje i udziały stanowiące udziały wiodące w spółkach nienotowanych | 3 345 | ||||
| 2. Akcje i udziały stanowiące udziały mniejszościowe w spółkach nienotowanych | 2 772 | 11 008 | |||
| 3. Akcje i udziały w jednostkach zależnych nienotowanych | 598 | ||||
| Akcje i udziały w jednostkach współzależnych nienotowanych | |||||
| Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych nienotowanych | |||||
| 4. Akcje i udziały w innych jednostkach nienotowanych | 953 | 378 | |||
| 5. Nienotowane dłużne papiery wartościowe | 4 486 | ||||
| 6. Pozostałe nienotowane papiery wartościowe i inne instrumenty finansowe | 51 744 | 51 416 | |||
| Zagraniczne papiery wartościowe, udziały i inne instrumenty finansowe | |||||
| B. Należności | 1586448310856586 | 1 280 | 4 170 | ||
| 1. Należności z tytułu udzielonych pożyczek | 2 067 | ||||
| 2. Należności z tytułu zbytych (umorzonych) papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych | 755 | ||||
| 3. Należności z tytułu odsetek | 615 | 639 | |||
| Należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach | |||||
| 4. Pozostałe należności | 665 | 709 | |||
| C. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 40220493188885 | 6 455 | 26 978 | ||
| D. Inne aktywa | 1 504 | 2 365 | |||
| 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: | 46133489039573 | 2 | |||
| wartość firmy | |||||
| 2. Rzeczowe aktywa trwałe | 1681747936403 | 284 | 255 | ||
| 3. Rozliczenia międzyokresowe | 125064114452935 | 1 167 | 1 912 | ||
| 3.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 929 | 1 676 | |||
| 3.2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 238 | 236 | |||
| 4. Pozostałe | 51 | 198 | |||
| E. Wartość firmy z wyceny | 1089430110775328 | 553 | |||
| Aktywa, razem | 67 746 | 221 726 | |||
| Zobowiązania i Rezerwy | |||||
| I. Zobowiązania | 465135610301488 | 2 243 | 2 409 | ||
| Zobowiązania z tytułu nabytych papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych | |||||
| Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek) | |||||
| Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych | |||||
| 1. Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń | 22 | 80 | |||
| 2. Pozostałe zobowiązania | 2 221 | 2 329 | |||
| Fundusze specjalne | |||||
| II. Rozliczenia międzyokresowe | 47480107369144 | 1 416 | 1 191 | ||
| Ujemna wartość firmy | |||||
| 1. Inne rozliczenia międzyokresowe | 1 416 | 1 191 | |||
| Długoterminowe | |||||
| 1.1. Krótkoterminowe | 1 416 | 1 191 | |||
| III. Rezerwy | 105744443646402 | 1 493 | 1 676 | ||
| 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 929 | 1 676 | |||
| Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia pracowników | |||||
| Długoterminowe | |||||
| Krótkoterminowe | |||||
| 2. Pozostałe rezerwy | 564 | ||||
| Długoterminowe | |||||
| 2.1. Krótkoterminowe | 564 | ||||
| Rezerwa z wyceny | 428908711771477 | ||||
| Zobowiązania i rezerwy, razem | 5 152 | 5 276 | |||
| Aktywa netto ( Aktywa, razem - Zobowiązania i rezerwy, razem) | 62 594 | 216 451 | |||
| F. Kapitał własny | 62 594 | 216 451 | |||
| 1. Kapitał zakładowy | 1129359910885034 | 2 407 | 3 006 | ||
| Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) | |||||
| 2. Akcje własne (wielkość ujemna) | 884128816517426 | -140 481 | -81 299 | ||
| 3. Kapitał zapasowy | 33755148505719 | 194 769 | 275 469 | ||
| Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym: | 105116485183932 | ||||
| środków trwałych | |||||
| akcji i udziałów | |||||
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 47151729106642 | ||||
| 4. Zysk (strata) z lat ubiegłych, w tym: | 467647713070019 | 19 275 | 25 564 | ||
| - zrealizowany zysk (strata) | 20 338 | 22 619 | |||
| - niezrealizowany zysk (strata) | -1 063 | 2 945 | |||
| 5. Zysk (strata) netto, w tym: | 933223013380817 | -13 376 | -6 289 | ||
| - zrealizowany zysk (strata) netto | -14 554 | -2 512 | |||
| - niezrealizowany zysk (strata) netto | 1 178 | -3 777 | |||
| Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) | |||||
| Liczba akcji (w szt.) | 24 070 503 | 30 056 124 | |||
| Wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł) | 67572424007787 | 2,60 | 8,99 | ||
| Rozwodniona liczba akcji (w szt.) | 24 070 503 | 30 056 124 | |||
| Rozwodniona wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł) | 67572424007787 | 2,60 | 8,99 | ||
| | |||||
| Wskaźnik "Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję" oblicza się z uwzględnieniem liczby potencjalnych akcji zwykłych zastosowanych przy wyliczeniu rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykłą | |||||
| ZREALIZOWANY WYNIK NETTO | w tys. | zł | ||
| 2003 | ||||
| 1. Zrealizowany zysk (strata) netto | -14 554 | -2 512 | ||
| 2. Zrealizowany zysk (strata) z lat ubiegłych | 20 338 | 22 619 | ||
| Zrealizowany wynik netto, razem | 5 784 | 20 107 | ||
| | ||||
| NIEZREALIZOWANY WYNIK NETTO | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| 1. Niezrealizowany zysk (strata) netto | 1 178 | -3 777 | ||
| 2. Niezrealizowany zysk (strata) z lat ubiegłych | -1 063 | 2 945 | ||
| Niezrealizowany wynik netto, razem | 115 | -832 | ||
| | ||||
| POZYCJE POZABILANSOWE | |||||
| | Noty | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | ||||
| Należności warunkowe | |||||
| Od jednostek, w których fundusz posiada udziały wiodące (z tytułu) | |||||
| otrzymanych gwarancji i poręczeń | |||||
| Od jednostek, w których fundusz posiada udziały mniejszościowe (z tytułu) | |||||
| otrzymanych gwarancji i poręczeń | |||||
| Od jednostek powiązanych (z tytułu) | 27936229768394 | ||||
| otrzymanych gwarancji i poręczeń | |||||
| Od pozostałych jednostek (z tytułu) | |||||
| otrzymanych gwarancji i poręczeń | |||||
| Zobowiązania warunkowe | |||||
| Na rzecz jednostek, w których fundusz posiada udziały wiodące (z tytułu) | |||||
| udzielonych gwarancji i poręczeń | |||||
| Na rzecz jednostek, w których fundusz posiada udziały mniejszościowe (z tytułu) | |||||
| udzielonych gwarancji i poręczeń | |||||
| Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) | 27936229768394 | ||||
| udzielonych gwarancji i poręczeń | |||||
| Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) | |||||
| udzielonych gwarancji i poręczeń | |||||
| Inne (z tytułu) | |||||
| Pozycje pozabilansowe, razem | |||||
| Postępowania sądowe: 1. OCTAVA NFI S.A. została pozwana (pozew z dnia 12 marca 2003 r.) przez spółkę Jones Lang LaSalle sp. z o.o. (dalej „JLLS") o zapłatę kwoty 912.712, 50 zł wraz z odsetkami liczonymi od dnia 24 grudnia 2002 r. do dnia zapłaty, z tytułu umowy zawartej przez OCTAVA NFI S.A. z JLLS w dniu 16 maja 2002 r. OCTAVA NFI S.A. wniosła o oddalenie powództwa w całości; postępowanie toczy się przed Sądem Okręgowym w Warszawie. 2. OCTAVA NFI S.A. występuje jako jeden z pozwanych (łącznie pozwanych jest 11 podmiotów) w procesie z powództwa Abimel Trading Sp. z o.o. (obecnie Abimel Trading sp. z o.o. w likwidacji). Od wszystkich pozwanych w tej sprawie powód dochodzi zapłaty łącznie kwoty 2.264.894,50 zł wraz z odsetkami ustawowymi od dnia 19 kwietnia 2001 r. OCTAVA NFI S.A. uznała roszczenie powoda za nieuzasadnione. Wyrokiem z dnia 16 grudnia 2002 r. Sąd Arbitrażowy przy Krajowej Izbie Gospodarczej nakazał wszystkim pozwanym (w tym OCTAVA NFI S.A.), zwrot kwot otrzymanych od powoda wraz z odsetkami ustawowymi od dnia 19 kwietnia 2001 r. do dnia zapłaty, oraz zwrot opłaty arbitrażowej i rejestracyjnej i kosztów zastępstwa procesowego. W odniesieniu do OCTAVA NFI S.A. Sąd Arbitrażowy nakazał zwrot kwoty 337.496,25 zł wraz z odsetkami ustawowymi od dnia 19 kwietnia 2001 r., a ponadto zwrot kwoty 8,060,00 zł tytułem zwrotu opłaty arbitrażowej i rejestracyjnej oraz kwoty 1.477,00 zł tytułem zwrotu kosztów zastępstwa procesowego. Pozwani (w tym OCTAVA NFI S.A.) podjęli działania zmierzające do udaremnienia nadania wyrokowi klauzuli wykonalności oraz złożyły do sądu powszechnego skargę o uchylenie przedmiotowego wyroku. Sąd powszechny uchylił wyrok Sądu Arbitrażowego. Od orzeczenia sądu powszechnego powód wniósł apelację. W wyniku tej apelacji Sąd Apelacyjny w Warszawie I Wydział Cywilny oddalił skargę pozwanych, a tym samym utrzymał w mocy orzeczenie Sądu Arbitrażowego. 3. W dniu 10 grudnia 2003 r. OCTAVA NFI S.A. otrzymała wezwania do zapłaty, w których Małgorzata Dzwoniarkiewicz, Jerzy Ostrouch, oraz Zbigniew Pusz (dalej „Kupujący”) domagali się od Funduszu zapłaty kwoty 1.870.839,60 zł pod rygorem skierowania sprawy na drogę sądową. Swoje roszczenia Kupujący wywodzą z umów sprzedaży akcji i obligacji spółki Stolbud Gorzów WIkp. Okna i Drzwi S.A. z siedzibą w Gorzowie Wielkopolskim zawartych w styczniu 2000r. przez Fundusz z Kupującymi. OCTAVA NFI S.A. odmówiła zapłaty. Kupujący wszczęli postępowanie sądowe przeciwko OCTAVA NFI S.A., oznaczając wartość przedmiotu sporu na kwotę 1.870.839,60 zł W odpowiedzi na pozew OCTAVA NFI S.A. wniosła o oddalenie powództwa w całości. Postępowanie sądowe jest w toku. 4. OCTAVA NFI S.A. jest stroną powodową w postępowaniu przeciwko Deloitte & Touche Audit Services Sp. z o.o. o zapłatę 1.265.031,10 zł tytułem odszkodowania (art. 471 k.c.) w związku z nienależnym wykonaniem umów dotyczących badania rocznych oraz przeglądu półrocznych sprawozdań finansowych Funduszu. Pozew w tej sprawie został wniesiony 21 stycznia 2002 r. do Sądu Okręgowego w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy. Pierwsza rozprawa odbyła się 23 listopada 2004 r., kolejna 8 lutego 2005 r. Rozprawa została odroczona do dnia 12 kwietnia 2005 r. 5. OCTAVA NFI S.A. wniosła pozew przeciwko spółce Firma Chemiczna DWORY S.A. w Oświęcimiu o zapłatę kwoty 5.409.624 zł wraz z odsetkami od dnia 11 lutego 2005 r. do dnia zapłaty tytułem naprawienia wyrządzonej OCTAVA NFI S.A. przez pozwaną szkody w wyżej wymienionej wysokości na podstawie odpowiedzialności za czyny niedozwolone. Zobowiązania warunkowe: W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2004 roku zarówno Fundusz ani spółki od niego zależne nie udzieliły gwarancji oraz poręczeń kredytów i pożyczek spółkom wiodącym, zależnym, współzależnym oraz stowarzyszonym. Na dzień 31 grudnia 2004 roku Fundusz nie posiada zobowiązań pozabilansowych z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń (także wekslowych). | |||||
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | |||||
| | Noty | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | ||||
| A. Przychody z inwestycji | 5 096 | 4 392 | |||
| 1. Udział w wyniku finansowym netto | -504 | -7 612 | |||
| 1.1. Z tytułu udziałów wiodących | -440 | -7 612 | |||
| 1.2. Z tytułu udziałów w jednostkach zależnych | -64 | ||||
| Z tytułu udziałów w jednostkach współzależnych | |||||
| Z tytułu udziałów w jednostkach stowarzyszonych | |||||
| 2. Przychody z akcji, innych papierów wartościowych i instrumentów finansowych oraz udziałów | 2 471 | 3 628 | |||
| 2.1. Z tytułu dłużnych papierów wartościowych | 2 386 | 2 940 | |||
| 2.2. Z tytułu udziałów mniejszościowych | 85 | 688 | |||
| Z tytułu innych papierów wartościowych, instrumentów finansowych i udziałów | |||||
| 3. Przychody z tytułu odsetek | 2 175 | 2 618 | |||
| 4. Dodatnie różnice kursowe | 186704600777 | 954 | 5 758 | ||
| Pozostałe | |||||
| B. Pozostałe przychody operacyjne | 558006816357007 | 1 228 | 1 417 | ||
| C. Koszty operacyjne | 17 979 | 11 446 | |||
| 1. Koszty działania funduszu | 17 922 | 11 387 | |||
| 1.1. Wynagrodzenie firmy zarządzającej | 11 151 | 8 276 | |||
| 1.2. Usługi doradztwa finansowego | 54 | 26 | |||
| 1.3. Usługi prawne | 342 | 272 | |||
| 1.4. Odsetki z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek) | 16 | ||||
| 1.5. Ujemne różnice kursowe | 1340294912466790 | 3 347 | |||
| 1.6. Pozostałe koszty | 3 012 | 2 813 | |||
| 2. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych | 57 | 59 | |||
| D. Pozostałe koszty operacyjne | 1646437410117549 | 1 716 | 1 346 | ||
| E. Rezerwy i odpisy aktualizujące | 152712596205016 | -650 | 885 | ||
| F. Wynik z inwestycji netto | -14 021 | -6 098 | |||
| G. Zrealizowane i niezrealizowane zyski (straty) z inwestycji | -459 | 3 902 | |||
| 1. Zrealizowane zyski (straty) z inwestycji | 135845514548495 | -1 701 | 3 837 | ||
| 2. Niezrealizowane zyski (straty) z wyceny | 25153616499438 | 1 242 | 65 | ||
| H. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -14 480 | -2 196 | |||
| Wynik zdarzeń nadzwyczajnych | |||||
| Zyski nadzwyczajne | 108292818495087 | ||||
| Straty nadzwyczajne | 113739191867859 | ||||
| I. Zysk (strata) brutto | -14 480 | -2 196 | |||
| J. Podatek dochodowy | 261499010623871 | 1 104 | -4 093 | ||
| a) część bieżąca | 1 104 | ||||
| b) część odroczona | -4 093 | ||||
| Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) | 86921339471373 | ||||
| K. Zysk (strata) netto, w tym: | 61445908372565 | -13 376 | -6 289 | ||
| 1. Zrealizowany zysk (strata) netto | -14 554 | -2 512 | |||
| 2. Niezrealizowany zysk (strata) netto | 1 178 | -3 777 | |||
| Zysk (strata) netto (zanualizowany) | -13 376 | -6 289 | |||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 19 783 976 | 24 070 503 | |||
| Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł) | 132087242904228 | -0,68 | -0,26 | ||
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 19 783 976 | 24 070 503 | |||
| Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł) | 132087242904228 | -0,68 | -0,26 | ||
| | |||||
| Wskaźniki "Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)", "Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)" oblicza się zgodnie z MSR | |||||
| ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | ||||
| | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| I. Kapitał własny na początek okresu (BO) | 216 451 | 221 531 | ||
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | 1 209 | |||
| korekty błędów podstawowych | ||||
| I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych | 216 451 | 222 740 | ||
| 1. Kapitał zakładowy na początek okresu | 3 006 | 3 006 | ||
| 1.1. Zmiany kapitału zakładowego | -599 | |||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| emisji akcji | ||||
| a) zmniejszenia (z tytułu) | -599 | |||
| - umorzenia akcji | -599 | |||
| 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu | 2 407 | 3 006 | ||
| Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu | ||||
| Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu | ||||
| 2. Akcje własne na początek okresu | -81 299 | -81 299 | ||
| 2.1. Zmiany akcji własnych | -59 182 | |||
| a) zwiększenia (z tytułu) | -140 481 | |||
| - nabycie akcji własnych celem dalszej odsprzedaży | -140 481 | |||
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 81 299 | |||
| - umorzenia | 81 299 | |||
| 2.2. Akcje własne na koniec okresu | -140 481 | -81 299 | ||
| 3. Kapitał zapasowy na początek okresu | 275 469 | 286 995 | ||
| 3.1. Zmiany kapitału zapasowego | -80 700 | -11 526 | ||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| emisji akcji powyżej wartości nominalnej | ||||
| podziału zysku (ustawowo) | ||||
| podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) | ||||
| a) zmniejszenia (z tytułu) | -80 700 | -11 526 | ||
| - pokrycia straty | -11 526 | |||
| - umorzenia akcji | -80 700 | |||
| 3.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu | 194 769 | 275 469 | ||
| Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu | ||||
| Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| zbycia środków trwałych | ||||
| Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu | ||||
| Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu | ||||
| Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu | ||||
| 4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu | 19 275 | 14 038 | ||
| 4.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 31 502 | 27 839 | ||
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | 3 663 | |||
| korekty błędów podstawowych | ||||
| 4.1.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych | 31 502 | 31 502 | ||
| 4.1.2. Zrealizowany zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 30 530 | 25 160 | ||
| a) zwiększenia (z tytułu) | 972 | 1 382 | ||
| podziału zysku z lat ubiegłych | ||||
| - dywidendy - udziały wiodące | 122 | |||
| - sprzedaż udziałów wiodących | 972 | 1 260 | ||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| 4.1.3. Zrealizowany zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | 31 502 | 26 542 | ||
| 4.1.4. Niezrealizowany zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 972 | 6 342 | ||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| a) zmniejszenia (z tytułu) | -972 | -1 382 | ||
| - dywidendy - udziały wiodące | -122 | |||
| - sprzedaż udziałów wiodących | -972 | -1 260 | ||
| 4.1.5. Niezrealizowany zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | 0 | 4 960 | ||
| 4.1.6. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | 31 502 | 31 502 | ||
| 4.2. Strata z lat ubiegłych na początek okresu | -12 227 | -15 010 | ||
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | -2 454 | |||
| korekty błędów podstawowych | ||||
| 4.2.1. Strata z lat ubiegłych na początek okresu po uzgodnieniu do danych porównywalnych | -12 227 | -17 464 | ||
| 4.2.2. Zrealizowana strata z lat ubiegłych na początek okresu | -10 425 | -12 872 | ||
| a) zwiększenia (z tytułu) | -739 | -2 577 | ||
| przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia | ||||
| - sprzedaż udziałów wiodących | -2 001 | |||
| - sprzedaż udziałow mniejszościowych | -142 | -576 | ||
| - sprzedaż dłużnych papierów wartościowych | -597 | |||
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 11 526 | |||
| - pokrycia straty | 11 526 | |||
| 4.2.3. Zrealizowana strata z lat ubiegłych na koniec okresu | -11 164 | -3 923 | ||
| 4.2.4. Niezrealizowana strata z lat ubiegłych na początek okresu | -1 802 | -4 592 | ||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| a) zmniejszenia (z tytułu) | 739 | 2 577 | ||
| - sprzedaż udziałów wiodących | 2 001 | |||
| - sprzedaż udziałow mniejszościowych | 142 | 576 | ||
| - sprzedaż dłużnych papierów wartościowych | 597 | |||
| 4.2.5. Niezrealizowana strata z lat ubiegłych na koniec okresu | -1 063 | -2 015 | ||
| 4.2.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | -12 227 | -5 938 | ||
| 4.3. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | 19 275 | 25 564 | ||
| 5. Wynik netto | -13 376 | -6 289 | ||
| zysk netto | ||||
| zrealizowany | ||||
| niezrealizowany | ||||
| a) strata netto | -13 376 | -6 289 | ||
| - zrealizowana | -14 554 | -2 512 | ||
| - niezrealizowana | 1 178 | -3 777 | ||
| odpisy z zysku | ||||
| II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) | 62 594 | 216 451 | ||
| III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) | 62 594 | 216 451 | ||
| | ||||
| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | ||||
| | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||||
| I. Wpływy | 171 583 | 408 397 | ||
| 1. Odsetki | 2 226 | 1 172 | ||
| 2. Dywidendy i udziały w zyskach | 85 | 810 | ||
| 3. Zbycie udziałów wiodących | 2 952 | 2 673 | ||
| 4. Zbycie udziałów mniejszościowych | 7 686 | 6 280 | ||
| Zbycie akcji i udziałów w jednostkach zależnych | ||||
| Zbycie akcji i udziałów w jednostkach współzależnych | ||||
| Zbycie akcji i udziałów w jednostkach stowarzyszonych | ||||
| 5. Zbycie pozostałych papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych | 153 481 | 395 969 | ||
| 6. Zwrot z tytułu udzielonych pożyczek | 451 | 529 | ||
| Zbycie wartości niematerialnych i prawnych | ||||
| Zbycie rzeczowych aktywów trwałych | ||||
| 7. Inne wpływy operacyjne, w tym: | 4 702 | 964 | ||
| - podatek dochodowy | 3 616 | 14 | ||
| - pozostałe | 1 086 | 950 | ||
| II. Wydatki | 52 833 | 471 843 | ||
| 1. Zapłacone wynagrodzenia firmy zarządzającej | 11 255 | 8 323 | ||
| 2. Wydatki z tytułu usług doradztwa finansowego | 54 | 26 | ||
| 3. Wydatki z tytułu usług prawnych | 347 | 259 | ||
| 4. Nabycie udziałów wiodących | 521 | |||
| Nabycie udziałów mniejszościowych | ||||
| Nabycie akcji i udziałów w jednostkach zależnych | ||||
| Nabycie akcji i udziałów w jednostkach współzależnych | ||||
| Nabycie akcji i udziałów w jednostkach stowarzyszonych | ||||
| 5. Nabycie pozostałych papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych | 33 759 | 459 978 | ||
| Udzielone pożyczki | ||||
| 6. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych | 2 | |||
| 7. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych | 144 | 88 | ||
| 8. Inne wydatki operacyjne, w tym: | 6 751 | 3 169 | ||
| - podatek dochodowy | 2 393 | 118 | ||
| - pozostałe | 4 358 | 3 051 | ||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) | 118 750 | -63 446 | ||
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||||
| Wpływy | ||||
| Wpływy z tytułu emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału | ||||
| Kredyty | ||||
| Pożyczki | ||||
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | ||||
| Inne wpływy finansowe, w tym: | ||||
| I. Wydatki | 140 227 | |||
| Wydatki z tytułu zgromadzenia kapitału | ||||
| 1. Nabycie akcji własnych | 140 211 | |||
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | ||||
| Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | ||||
| Spłaty kredytów | ||||
| Spłaty pożyczek | ||||
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | ||||
| 2. Odsetki | 16 | |||
| Inne wydatki finansowe, w tym: | ||||
| II. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | -140 227 | |||
| C. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III) | -21 477 | -63 446 | ||
| D. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | -20 523 | -61 186 | ||
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 954 | 2 260 | ||
| E. Środki pieniężne na początek okresu | 26 978 | 88 164 | ||
| F. Środki pieniężne na koniec okresu (E+/-C), w tym: | 6 455 | 26 978 | ||
| o ograniczonej możliwości dysponowania | ||||
| | ||||
| ZMIANA WARTOŚCI BILANSOWEJ SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO | ||||||||||||
| w tys. | zł | |||||||||||
| Udziały wiodące | Udziały mniejszościowe | Akcje i udziały w jednostkach zależnych | Akcje i udziały w jednostkach współzależnych | Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych | Akcje i udziały w pozostałych jednostkach krajowych | Dłużne papiery wartościowe | Pozostałe | Zagraniczne papiery wartościowe | Razem | |||
| Wartość bilansowa na początek roku obrotowego | 3 345 | 11 888 | 378 | 121 187 | 51 416 | 188 214 | ||||||
| a. Zwiększenia (z tytułu) | 521 | 1 325 | 1 259 | 575 | 32 493 | 8 164 | 44 337 | |||||
| - Zakupy | 521 | 1 259 | 575 | 30 107 | 3 174 | 35 636 | ||||||
| - Należne odsetki | 2 386 | 4 990 | 7 376 | |||||||||
| - Zyski z wyceny | 1 242 | 1 242 | ||||||||||
| - Rozwiązanie rezerw | 83 | 83 | ||||||||||
| b. Zmniejszenia (z tytułu) | -3 866 | -8 554 | -661 | -153 680 | -7 836 | -174 597 | ||||||
| - Sprzedaży/wykupu | -3 426 | -8 404 | -153 680 | -165 510 | ||||||||
| - Straty z wyceny | -11 | -7 836 | -7 847 | |||||||||
| - Udział w wyniku finansowym netto | -440 | -64 | -504 | |||||||||
| - Rezerwy | -139 | -597 | -736 | |||||||||
| Wartość bilansowa na koniec roku obrotowego | 4 659 | 598 | 953 | 51 744 | 57 954 | |||||||
| | ||||||||||||
| ZBYWALNOŚĆ SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO | ||||||
| | w tys. | zł | ||||
| Z nieograniczoną zbywalnością | Z ograniczoną zbywalnością | |||||
| notowane na giełdach | notowane na rynkach pozagiełdowych | nienotowane na rynkach regulowanych | ||||
| Udziały wiodące | ||||||
| wartość bilansowa | ||||||
| wartość według ceny nabycia | 1 030 | |||||
| wartość godziwa | ||||||
| wartość rynkowa | ||||||
| Udziały mniejszościowe | ||||||
| wartość bilansowa | 1 887 | 2 772 | ||||
| wartość według ceny nabycia | 2 195 | 10 312 | ||||
| wartość godziwa | 1 887 | 2 772 | ||||
| wartość rynkowa | 1 887 | |||||
| Akcje i udziały w jednostkach zależnych | ||||||
| wartość bilansowa | 598 | |||||
| wartość według ceny nabycia | 1 910 | |||||
| wartość godziwa | 598 | |||||
| wartość rynkowa | ||||||
| Akcje i udziały w jednostkach współzależnych | ||||||
| wartość bilansowa | ||||||
| wartość według ceny nabycia | ||||||
| wartość godziwa | ||||||
| wartość rynkowa | ||||||
| Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych | ||||||
| wartość bilansowa | ||||||
| wartość według ceny nabycia | 40 | |||||
| wartość godziwa | ||||||
| wartość rynkowa | ||||||
| Akcje i udziały w pozostałych jednostkach krajowych | ||||||
| wartość bilansowa | 953 | |||||
| wartość według ceny nabycia | 982 | |||||
| wartość godziwa | 953 | |||||
| wartość rynkowa | ||||||
| Dłużne papiery wartościowe | ||||||
| wartość bilansowa | ||||||
| wartość według ceny nabycia | ||||||
| wartość godziwa | ||||||
| wartość rynkowa | ||||||
| Pozostałe (wg tytułów) | ||||||
| wartość bilansowa | 51 744 | |||||
| wartość według ceny nabycia | 53 803 | |||||
| wartość godziwa | 51 744 | |||||
| wartość rynkowa | ||||||
| wartość bilanowa | ||||||
| wartość według ceny nabycia | ||||||
| wartość godziwa | ||||||
| wartość rynkowa | ||||||
| Zagraniczne papiery wartościowe | ||||||
| wartość bilansowa | ||||||
| wartość według ceny nabycia | ||||||
| wartość godziwa | ||||||
| wartość rynkowa | ||||||
| Razem | ||||||
| wartość bilansowa | 1 887 | 56 067 | ||||
| wartość według ceny nabycia | 2 195 | 68 077 | ||||
| wartość rynkowa | 1 887 | |||||
| UDZIAŁY WIODĄCE | ||||||||||||||
| Lp. | w tys. | zł | ||||||||||||
| Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Przedmiot działalności | Liczba akcji/ udziałów | Wartość księgowa akcji/ udziałów przed korektą | Korekta wartości księgowej akcji/ udziałów | Wartość bilansowa akcji/ udziałów | Wartość rynkowa (dla spółek notowanych) | Procent posiadanego kapitału zakładowego | Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu | Nieopłacona przez emitenta wartość akcji/ udziałów w jednostce | Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) | |||
| 1. | Legnicka Development S.A. | Wrocław | budowa i wynajem powierzchni handlowo-usługowych | 65 622 | 100,00 | 100,00 | ||||||||
| Razem | ||||||||||||||
| | ||||||||||||||
| UDZIAŁY WIODĄCE C.D. | ||||||||||||||||||||
| Lp. | w tys. | zł | ||||||||||||||||||
| Nazwa jednostki | Przychody netto ze sprzedaży | Zysk (strata) na działalności operacyjnej | Aktywa obrotowe | Należności długoterminowe | Należności krótkoterminowe | Zapasy | Aktywa razem | Kapitał własny | Zobowiązania i rezerwy | |||||||||||
| Ogółem, w tym: | Ogółem, w tym: | |||||||||||||||||||
| Zakładowy | Należne wpłaty na kapitał zakładowy | Zapasowy | Rezerwowe | Wynik finansowy z lat ubiegłych | Zysk (strata) netto | Zobowiązania krótkoterminowe | Zobowiązania długoterminowe | |||||||||||||
| 1. | Legnicka Development S.A. | 133 | -1 474 | 9 023 | 2 174 | 119 697 | -663 | 1 020 | -5 212 | 3 529 | 62 078 | 1 116 | 60 962 | |||||||
| Razem | 133 | -1 474 | 9 023 | 2 174 | 119 697 | -663 | 1 020 | -5 212 | 3 529 | 62 078 | 1 116 | 60 962 | ||||||||
| | ||||||||||||||||||||
| UDZIAŁY MNIEJSZOŚCIOWE | ||||||||||
| Lp. | w tys. | zł | ||||||||
| Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Przedmiot działalności | Wartość bilansowa akcji / udziałów | Procent posiadanego kapitału zakładowego | Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu | Nieopłacona przez emitenta wartość akcji / udziałów w jednostce | Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) | |||
| 1. | Koszalińskie Przedsiębiorstwo Przemysłu Drzewnego S.A. | Szczecinek | przetwarzanie tarcicy iglastej i liściastej | 1 887 | 6,03 | 6,03 | ||||
| 2. | Zakłady Gumowe Górnictwa S.A. | Bytom | produkcja pozostałych wyrobów z gumy | 1 028 | 9,64 | 9,64 | ||||
| 3. | Opolskie Fabryki Mebli S.A. | Opole | produkcja mebli | 1 427 | 9,64 | 9,64 | ||||
| 4. | Odlewnia Żeliwa S.A. | Zawiercie | produkcja łączników i odlewów różnych z żeliwa i innych tworzyw | 234 | 1,29 | 1,29 | ||||
| 5. | Huta Buczek S.A. | Sosnowiec | produkcja wyrobów metalurgicznych | 83 | 1,93 | 1,93 | ||||
| Razem | 4 659 | |||||||||
| | ||||||||||
| AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH | |||||||||||||||
| Lp. | w tys. | zł | |||||||||||||
| Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Przedmiot działalności | Charakter powiązania kapitałowego | Liczba akcji/ udziałów | Wartość księgowa akcji/ udziałów przed korektą | Korekta wartości księgowej akcji/ udziałów | Wartość bilansowa akcji/ udziałów | Wartość rynkowa (dla spółek notowanych) | Procent posiadanego kapitału zakładowego | Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu | Nieopłacona przez emitenta wartość akcji/ udziałów w jednostce | Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) | |||
| 1. | Konstancin-Nieruchomości Sp. z o.o. | Warszawa | obsługa nieruchomości | zależna | 3 820 | 1 195 | 597 | 598 | 100,00 | 100,00 | |||||
| 2. | Maski Sp. z o.o. | Warszawa | działalność wydawnicza | stowarzyszona | 40 | ||||||||||
| Razem | 1 195 | 597 | 598 | ||||||||||||
| | |||||||||||||||
| AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH C.D. | ||||||||||||||||||||
| Lp. | w tys. | zł | ||||||||||||||||||
| Nazwa jednostki | Przychody netto ze sprzedaży | Zysk (strata) na działalności operacyjnej | Aktywa obrotowe | Należności długoterminowe | Należności krótkoterminowe | Zapasy | Aktywa razem | Kapitał własny | Zobowiązania i rezerwy | |||||||||||
| Ogółem, w tym: | Ogółem, w tym: | |||||||||||||||||||
| Zakładowy | Należne wpłaty na kapitał zakładowy | Zapasowy | Rezerwowe | Wynik finansowy z lat ubiegłych | Zysk (strata) netto | Zobowiązania krótkoterminowe | Zobowiązania długoterminowe | |||||||||||||
| 1. | Konstancin-Nieruchomości Sp. z o.o. | -130 | 1 296 | 1 173 | 4 066 | 1 195 | 1 910 | 292 | -832 | -174 | 2 871 | 2 120 | 751 | |||||||
| 2. | Maski Sp. z o.o. | |||||||||||||||||||
| Razem | -130 | 1 296 | 1 173 | 4 066 | 1 195 | 1 910 | 292 | -832 | -174 | 2 871 | 2 120 | 751 | ||||||||
| | ||||||||||||||||||||
| AKCJE I UDZIAŁY W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH | |||||||||||
| Lp. | w tys. | zł | |||||||||
| Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Przedmiot działalności | Liczba akcji / udziałów | Wartość bilansowa akcji / udziałów | Procent posiadanego kapitału zakładowego | Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu | Nieopłacona przez emitenta wartość akcji / udziałów w jednostce | Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) | |||
| 1. | Łąki Konstancińskie Sp. z o.o. | Warszawa | usługi w zakresie nieruchomości | 907 | 572 | 15,16 | 15,16 | ||||
| 2. | Hotel Grapa Sp. z o.o. w likwidacji | Warszawa | usługi w zakresie nieruchomości | 78 | 75 | 15,38 | 15,38 | ||||
| 3. | Międzyrzecze Sp. z o.o. | Warszawa | usługi w zakresie nieruchomości | 551 | 239 | 14,98 | 14,98 | ||||
| 4. | Przy Parku Sp. z o.o. | Warszawa | usługi w zakresie nieruchomości | 73 | 67 | 15,21 | 15,21 | ||||
| Razem | 953 | ||||||||||
| | |||||||||||
| UDZIAŁY WIODĄCE I MNIEJSZOŚCIOWE ORAZ POZOSTAŁE AKCJE I UDZIAŁY WEDŁUG DZIAŁÓW POLSKIEJ KLASYFIKACJI DZIAŁALNOŚCI (PKD) | ||||||
| w tys. | zł | |||||
| Dział według PKD | Akcje notowane (wartość bilansowa) | Akcje i udziały nienotowane (wartość bilansowa) | Razem | Udział w aktywach netto w % | ||
| 1. ... nr/nazwa | ||||||
| a) udziały wiodące | ||||||
| b) udziały mniejszościowe | ||||||
| c) udziały w jednostkach powiązanych | ||||||
| d) pozostałe | ||||||
| Razem | ||||||
| 2. ... nr/nazwa | ||||||
| Razem | ||||||
| RAZEM | ||||||
| | ||||||
| OBLIGACJE | ||||||||||
| Lp. | w tys. | zł | ||||||||
| Emitent | Nr serii | Termin wykupu | Wartość nominalna | Wartość w cenie nabycia | Wartość rynkowa | Należne odsetki | Udział w aktywach netto w % | |||
| Razem | ||||||||||
| | ||||||||||
| INNE DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE | |||||||||||
| Lp. | w tys. | zł | |||||||||
| Emitent | Rodzaj papieru | Nr serii | Termin wykupu | Wartość nominalna | Wartość w cenie nabycia | Wartość rynkowa | Należne odsetki | Udział w aktywach netto w % | |||
| Razem | |||||||||||
| | |||||||||||
| ZAGRANICZNE PAPIERY WARTOŚCIOWE | |||
| w tys. | zł | ||
| - zagraniczne akcje i udziały | |||
| - zagraniczne dłużne papiery wartościowe | |||
| Zagraniczne papiery wartościowe razem | |||
| | |||
| ZAGRANICZNE AKCJE I UDZIAŁY | ||||||||
| Lp. | w tys. | zł | ||||||
| Nazwa jednostki i siedziba | Przedmiot działalności | Liczba akcji / udziałów | Wartość w cenie nabycia | Wartość rynkowa | Udział w aktywach netto w % | |||
| Razem | ||||||||
| | ||||||||
| ZAGRANICZNE DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE | |||||||||||
| Lp. | w tys. | zł | |||||||||
| Emitent | Rodzaj papieru | Nr serii | Termin wykupu | Wartość nominalna | Wartość w cenie nabycia | Wartość rynkowa | Należne odsetki | Udział w aktywach netto w % | |||
| Razem | |||||||||||
| | |||||||||||
| Dodatkowe informacje i objaśnienia powinny zawierać istotne dane i objaśnienia niezbędne do tego, aby sprawozdanie finansowe i odpowiednio dane porównywalne odpowiadały warunkom określonym w art. 4 ust. 1 ustawy o rachunkowości, we wskazanym poniżej zakresie. |
| Przy odpowiednich pozycjach aktywów należy przedstawić informacje o obciążeniach aktywów o charakterze prawnorzeczowym i obligacyjnym oraz o wysokości odpisów aktualizujących, z wyjaśnieniem przyczyn |
| NALEŻNOŚCI | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) należności od spółek, w których fundusz posiada udziały wiodące | 1 | 4 | ||
| należności od spółek, w których fundusz posiada udziały mniejszościowe | ||||
| należności od jednostek zależnych | ||||
| należności od jednostek współzależnych | ||||
| należności od jednostek stowarzyszonych | ||||
| b) należności od pozostałych jednostek | 1 279 | 4 166 | ||
| Należności (netto), razem | 1 280 | 4 170 | ||
| c) odpisy aktualizujące | 4 704 | 7 250 | ||
| Należności (brutto), razem | 5 984 | 11 420 | ||
| | ||||
| NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) należności krótkoterminowe od spółek, w których fundusz posiada udziały wiodące (wg tytułów): | 1 | 4 | ||
| - pozostałe | 1 | 4 | ||
| należności krótkoterminowe od spółek, w których fundusz posiada udziały mniejszościowe (wg tytułów): | ||||
| należności krótkoterminowe od jednostek zależnych (wg tytułów): | ||||
| należności krótkoterminowe od jednostek współzależnych (wg tytułów): | ||||
| należności krótkoterminowe od jednostek stowarzyszonych (wg tytułów): | ||||
| b) należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek (wg tytułów): | 1 103 | 3 990 | ||
| - z tytułu pożyczek | 2 067 | |||
| - z tytułu zbytych papierów wartościowych | 755 | |||
| - z tytułu odsetek | 615 | 639 | ||
| - należności budżetowe | 115 | 276 | ||
| - pozostałe | 123 | 253 | ||
| - z tytułu kaucji | 250 | |||
| Należności krótkoterminowe (netto), razem | 1 104 | 3 994 | ||
| c) odpisy aktualizujące | 4 704 | 7 250 | ||
| Należności krótkoterminowe (brutto), razem | 5 808 | 11 244 | ||
| | ||||
| NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| należności długoterminowe od spółek, w których fundusz posiada udziały wiodące (wg tytułów): | ||||
| należności długoterminowe od spółek, w których fundusz posiada udziały mniejszościowe (wg tytułów): | ||||
| należności długoterminowe od jednostek zależnych (wg tytułów): | ||||
| należności długoterminowe od jednostek współzależnych (wg tytułów): | ||||
| należności długoterminowe od jednostek stowarzyszonych (wg tytułów): | ||||
| a) należności długoterminowe od pozostałych jednostek (wg tytułów): | 176 | 176 | ||
| - z tytułu kaucji | 176 | 176 | ||
| Należności długoterminowe (netto), razem | 176 | 176 | ||
| odpisy aktualizujące | ||||
| Należności długoterminowe (brutto), razem | 176 | 176 | ||
| | ||||
| NALEŻNOŚCI O OKRESIE SPŁATY OD DNIA BILANSOWEGO | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) do 1 miesiąca | 124 | 7 | ||
| b) powyżej 1miesiąca do 3 miesięcy | 90 | |||
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 150 | |||
| d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 826 | 2 132 | ||
| e) powyżej 1 roku | 176 | 176 | ||
| f) należności dla których termin spłaty upłynął | 4 858 | 8 865 | ||
| Należności (brutto), razem | 5 984 | 11 420 | ||
| g) odpisy aktualizujące | 4 704 | 7 250 | ||
| Należności (netto), razem | 1 280 | 4 170 | ||
| | ||||
| ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| Stan na początek okresu | 7 250 | 6 589 | ||
| a) zwiększenia (z tytułu) | 820 | 1 283 | ||
| - z tytułu odsetek | 69 | 822 | ||
| - pozostałe należności | 751 | 461 | ||
| b) zmniejszenia (z tytułu) | -3 366 | -622 | ||
| - rozwiązanie | -540 | -622 | ||
| - wykorzystanie | -2 826 | |||
| Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu, razem | 4 704 | 7 250 | ||
| | ||||
| NALEŻNOŚCI (STRUKTURA WALUTOWA) | jednostka | waluta | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||||
| a) należności w walucie polskiej | 1 280 | 4 170 | ||||
| należności w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | ||||||
| b1. w walucie | ||||||
| po przeliczeniu na tys. zł | ||||||
| - | ||||||
| pozostałe waluty w tys. zł | ||||||
| Należności, razem | 1 280 | 4 170 | ||||
| | ||||||
| POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) Pozostałe należności krótkoterminowe (wg znaczących tytułów): | 489 | 533 | ||
| - sprzedaży towarów i produktów | 1 | 4 | ||
| - należności budżetowe | 115 | 276 | ||
| - z tytułu wpłaconych kaucji | 250 | 250 | ||
| - inne | 123 | 3 | ||
| b) Pozostałe należności długoterminowe (wg znaczących tytułów): | 176 | 176 | ||
| - z tytułu wpłaconych kaucji | 176 | 176 | ||
| inne | ||||
| Pozostałe należności, razem | 665 | 709 | ||
| Należności przeterminowane: - z tytułu pożyczek: 773- z tytułu odsetek: 1 732- z tytułu zbytych papierów wartościowych: 2 353w tym, na które została utworzona rezerwa:- z tytułu pożyczek: 773 - z tytułu odsetek: 1 117- z tytułu zbytych papierów wartościowych: 2 353 | ||||
| W odniesieniu do łącznej wartości należności (długo- i krótkoterminowych), wyszczególnienie wartości należności spornych oraz należności przeterminowanych (z podziałem według tytułów) | ||||
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych | 6 455 | 26 978 | ||
| inne środki pieniężne | ||||
| inne aktywa pieniężne | ||||
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem | 6 455 | 26 978 | ||
| | ||||
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) | jednostka | waluta | w tys. | zł | ||
| półrocze / 2004 | 2003 | |||||
| a) w walucie polskiej | 6 450 | 7 260 | ||||
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 5 | 19 718 | ||||
| b1. w walucie | w tys. | USD | 5 269 | |||
| po przeliczeniu na tys. zł | 19 711 | |||||
| b2. w walucie | w tys. | EUR | 1 | |||
| pozostałe waluty w tys. zł | 7 | |||||
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem | 6 455 | 26 978 | ||||
| | ||||||
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| koszty zakończonych prac rozwojowych | ||||
| wartość firmy | ||||
| koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: | ||||
| oprogramowanie komputerowe | ||||
| a) inne wartości niematerialne i prawne | 2 | |||
| zaliczki na wartości niematerialne i prawne | ||||
| Wartości niematerialne i prawne, razem | 2 | |||
| | ||||
| ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) | |||||||||
| a | b | c | d | e | Wartości niematerialne i prawne, razem | ||||
| koszty zakończonych prac rozwojowych | wartość firmy | koncesje, patenty, licencje, i podobne wartości, w tym: | inne wartości niematerialne i prawne | zaliczki na wartości niematerialne i prawne | |||||
| oprogramowanie komputerowe | |||||||||
| a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu | 11 | 11 | 11 | ||||||
| b) zwiększenia (z tytułu) | 3 | 3 | |||||||
| - nabycie | 3 | 3 | |||||||
| c) zmniejszenia (z tytułu) | -7 | -7 | -7 | ||||||
| - likwidacja | -7 | -7 | -7 | ||||||
| d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu | 4 | 4 | 3 | 7 | |||||
| e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | -11 | -11 | -11 | ||||||
| f) amortyzacja za okres (z tytułu) | 7 | 7 | 7 | ||||||
| - nabycie | -1 | -1 | |||||||
| - likwidacja | 7 | 7 | 7 | ||||||
| g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | -4 | -4 | -1 | -5 | |||||
| odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | |||||||||
| zwiększenia | |||||||||
| zmniejszenia | |||||||||
| odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | |||||||||
| h) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu | 0 | 0 | 2 | 2 | |||||
| | |||||||||
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) własne | 2 | |||
| używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: | ||||
| Wartości niematerialne i prawne, razem | 2 | |||
| | ||||
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) środki trwałe, w tym: | 284 | 255 | ||
| grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | ||||
| budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | ||||
| urządzenia techniczne i maszyny | ||||
| - środki transportu | 199 | 175 | ||
| - inne środki trwałe | 85 | 80 | ||
| środki trwałe w budowie | ||||
| zaliczki na środki trwałe w budowie | ||||
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 284 | 255 | ||
| | ||||
| ZMIANA STANU ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) | ||||||||
| w tys. | zł | |||||||
| | - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | - urządzenia techniczne i maszyny | - środki transportu | - inne środki trwałe | Środki trwałe, razem | ||
| a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 17 | 241 | 152 | 410 | ||||
| b) zwiększenia (z tytułu) | 74 | 69 | 143 | |||||
| - nabycie | 74 | 69 | 143 | |||||
| c) zmniejszenia (z tytułu) | -17 | -130 | -147 | |||||
| - likwidacja | -17 | -130 | -147 | |||||
| d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 0 | 315 | 91 | 406 | ||||
| e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | -17 | -66 | -72 | -155 | ||||
| f) amortyzacja za okres (z tytułu) | 17 | -50 | 66 | 33 | ||||
| g) umorzenie | -50 | -6 | -56 | |||||
| h) likwidacja | 17 | 72 | 89 | |||||
| i) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 0 | -116 | -6 | -122 | ||||
| odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | ||||||||
| zwiększenia | ||||||||
| zmniejszenia | ||||||||
| odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | ||||||||
| j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 0 | 199 | 85 | 284 | ||||
| | ||||||||
| ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) własne | 284 | 255 | ||
| używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: | ||||
| Środki trwałe bilansowe, razem | 284 | 255 | ||
| | ||||
| ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| - używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: | ||||
| - wartość gruntów użytkowanych wieczyście | ||||
| Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem | ||||
| | ||||
| ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| 1. Stan aktywów na początek okresu, w tym: | 1 676 | 5 109 | ||
| a) odniesionych na wynik finansowy | 1 676 | 5 109 | ||
| - ujemne różnice kursowe | 2 323 | |||
| - rezerwa na należności | 823 | |||
| - rezerwa na zapasy | 825 | |||
| - rozliczenia międzyokresowe kosztów | 9 | 16 | ||
| - strata podatkowa | 1 667 | 1 122 | ||
| odniesionych na kapitał własny | ||||
| odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | ||||
| 2. Zwiększenia | 32 | 554 | ||
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 32 | 9 | ||
| - rozliczenia międzyokresowe kosztów | 8 | 9 | ||
| - rezerwa na należności i zapasy | 24 | |||
| b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) | 545 | |||
| - strata bieżącego roku | 545 | |||
| odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | ||||
| odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) | ||||
| odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | ||||
| 3. Zmniejszenia | -779 | -3 987 | ||
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | -779 | -3 987 | ||
| - wykorzystanie | -449 | -16 | ||
| - rozwiązanie | -321 | -256 | ||
| - rozliczenia międzyokresowe | -9 | |||
| - odpisanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego | -3 715 | |||
| odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) | ||||
| odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | ||||
| odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) | ||||
| odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | ||||
| 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: | 929 | 1 676 | ||
| a) odniesionych na wynik finansowy | 1 676 | |||
| - rozliczenia międzyokresowe kosztów | 8 | 9 | ||
| - strata podatkowa | 1 667 | |||
| - rezerwa na należności i zapasy | 853 | |||
| - ujemne róznice kursowe | 68 | |||
| odniesionych na kapitał własny | ||||
| odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | ||||
| | ||||
| Zmniejszenia i zwiększenia stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego należy przedstawić odpowiednio co najmniej według poniższych tytułów, ze wskazaniem podstawowych grup aktywów i zobowiązań, których dotyczą: Zwiększenia z tytułu: - powstania różnic przejściowych - zmiany stawek podatkowych - nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu - powstania straty podatkowej - nieujętej w poprzednich okresach straty podatkowej Zmniejszenia z tytułu: - odwrócenia się różnic przejściowych - zmiany stawek podatkowych - odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wykorzystania straty podatkowej Odnośnie ujemnych różnic przejściowych dodatkowo należy ujawnić, oddzielnie dla podstawowych grup aktywów i zobowiązań: - kwotę ujemnych różnic przejściowych na początek i koniec okresu, - datę wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych | ||||
| INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 238 | 236 | ||
| - pozostałe | 238 | 236 | ||
| inne rozliczenia międzyokresowe, w tym: | ||||
| Inne rozliczenia międzyokresowe, razem | 238 | 236 | ||
| | ||||
| WARTOŚĆ FIRMY Z WYCENY | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| udziałów wiodących | ||||
| a) akcji i udziałów w jednostkach zależnych | 553 | |||
| akcji i udziałów w jednostkach współzależnych | ||||
| akcji i udziałów w jednostkach stowarzyszonych | ||||
| Wartość firmy z wyceny, razem | 553 | |||
| | ||||
| ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY Z WYCENY | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) udziałów wiodących | 210 | |||
| - stan na początek okresu | 210 | |||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| - zmniejszenia (z tytułu) | -210 | |||
| - amortyzacja | -15 | |||
| - sprzedaż udziałów | -195 | |||
| - stan na koniec okresu | 0 | |||
| b) akcji i udziałów w jednostkach zależnych | 553 | |||
| - stan na początek okresu | 0 | |||
| - zwiększenia (z tytułu) | 650 | |||
| - zakup udziałów | 650 | |||
| - zmniejszenia (z tytułu) | -97 | |||
| - amortyzacja | -97 | |||
| - stan na koniec okresu | 533 | |||
| akcji i udziałów w jednostkach współzależnych | ||||
| stan na początek okresu | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| stan na koniec okresu | ||||
| akcji i udziałów w jednostkach stowarzyszonych | ||||
| stan na początek okresu | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| stan na koniec okresu | ||||
| | ||||
| Jeżeli łączna kwota odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości ujętych / odwróconych jest istotna należy ujawnić: a) główne składniki lub grupy składników aktywów, do których odnosiły się odpisy lub ich odwrócenie, b) główne zdarzenia i okoliczoności, które doprowadziły do dokonania lub odwrócenia odpisów, c) dla każdej z wyodrębnionych grup składników aktywów: kwotę dokonanych odpisów aktualizujących, w tym odniesioną bezpośrednio na kapitał własny lub kwotę odwrócenia odpisów aktualizujących, w tym odniesioną bezpośrednio na kapitał własny. | |||
| | |||
| Plik | Opis | ||
| ZOBOWIĄZANIA | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| zobowiązania długoterminowe | ||||
| a) zobowiązania krótkoterminowe | 2 243 | 2 409 | ||
| Zobowiązania, razem | 2 243 | 2 409 | ||
| | ||||
| ZOBOWIĄZANIA | w tys. | zł | ||
| półrocze / 2004 | 2003 | |||
| zobowiązania wobec spółek, w których fundusz posiada udziały wiodące | ||||
| zobowiązania wobec spółek, w których fundusz posiada udziały mniejszościowe | ||||
| zobowiązania wobec jednostek zależnych | ||||
| zobowiązania wobec jednostek współzależnych | ||||
| zobowiązania wobec jednostek stowarzyszonych | ||||
| a) zobowiązania wobec pozostałych jednostek | 2 243 | 2 409 | ||
| Zobowiązania, razem | 2 243 | 2 409 | ||
| | ||||
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| zobowiązania krótkoterminowe wobec spółek, w których fundusz posiada udziały wiodące (wg tytułów): | ||||
| zobowiązania krótkoterminowe wobec spółek, w których fundusz posiada udziały mniejszościowe (wg tytułów): | ||||
| zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek zależnych (wg tytułów): | ||||
| zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek współzależnych (wg tytułów): | ||||
| zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek stowarzyszonych (wg tytułów): | ||||
| a) pozostałe zobowiązania krótkoterminowe (wg tytułów): | 2 243 | 2 409 | ||
| - zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń | 22 | 80 | ||
| - pozostałe zobowiązania | 2 221 | 2 329 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 2 243 | 2 409 | ||
| | ||||
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE, Z PODZIAŁEM NA ZOBOWIĄZANIA O OKRESIE WYMAGALNOŚCI OD DNIA BILANSOWEGO | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) do 1 miesiąca | 1 993 | 2 309 | ||
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 5 | |||
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 8 | |||
| d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 250 | 87 | ||
| dla których termin spłaty upłynął | ||||
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 2 243 | 2 409 | ||
| | ||||
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | jednostka | waluta | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||||
| a) zobowiązania w walucie polskiej | 2 243 | 2 409 | ||||
| zobowiązania w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | ||||||
| b1. w walucie | ||||||
| po przeliczeniu na tys. zł | ||||||
| - | ||||||
| pozostałe waluty w tys. zł | ||||||
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 2 243 | 2 409 | ||||
| | ||||||
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK | |||||||||||||||
| w tys. | zł | ||||||||||||||
| Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Kwota kredytu / pożyczki wg umowy | Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenia | Inne | ||||||||
| w tys. zł | w walucie | jednostka | waluta | w tys. zł | w walucie | jednostka | waluta | ||||||||
| | |||||||||||||||
| W przypadku kredytów i pożyczek w walutach obcych należy podać kwotę w danej walucie i po przeliczeniu na złote. | |||||||||||||||
| ZOBOWIAZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH | ||||||||
| w tys. | zł | |||||||
| Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju | Wartość nominalna | Warunki oprocentowania | Termin wykupu | Gwarancje / zabezpieczenia | Dodatkowe prawa | Inne | ||
| | ||||||||
| Należy przedstawić wykaz grup zobowiązań krótkoterminowych zabezpieczonych na majątku emitenta (ze wskazaniem rodzaju zabezpieczeń) | ||||||||
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) zobowiązania długoterminowe wobec spółek, w których fundusz posiada udziały wiodące (wg tytułów): | ||||
| b) zobowiązania długoterminowe wobec spółek, w których fundusz posiada udziały mniejszościowe (wg tytułów): | ||||
| c) zobowiązania długoterminowe wobec jednostek zależnych (wg tytułów): | ||||
| d) zobowiązania długoterminowe wobec jednostek współzależnych (wg tytułów): | ||||
| e) zobowiązania długoterminowe wobec jednostek stowarzyszonych (wg tytułów): | ||||
| f) pozostałe zobowiązania długoterminowe (wg tytułów): | ||||
| Zobowiązania długoterminowe, razem | ||||
| | ||||
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, Z PODZIAŁEM NA ZOBOWIĄZANIA O OKRESIE ZAPADALNOŚCI OD DNIA BILANSOWEGO: | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) do 1 roku | ||||
| b) powyżej 1 roku do 3 lat | ||||
| c) powyżej 3 do 5 lat | ||||
| d) powyżej 5 lat | ||||
| Zobowiązania długoterminowe, razem | ||||
| | ||||
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | jednostka | waluta | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||||
| a) zobowiązania w walucie polskiej | ||||||
| b) zobowiązania w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | ||||||
| b1. w walucie | ||||||
| po przeliczeniu na tys. zł | ||||||
| - | ||||||
| pozostałe waluty w tys. zł | ||||||
| Zobowiązania długoterminowe, razem | ||||||
| | ||||||
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK | |||||||||||||||
| w tys. | zł | ||||||||||||||
| Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Kwota kredytu / pożyczki wg umowy | Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenia | Inne | ||||||||
| w tys. zł | w walucie | jednostka | waluta | w tys. zł | w walucie | jednostka | waluta | ||||||||
| | |||||||||||||||
| W przypadku kredytów i pożyczek w walutach obcych należy podać kwotę w danej walucie i po przeliczeniu na złote. | |||||||||||||||
| ZOBOWIAZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH | |||||||||
| w tys. | zł | ||||||||
| Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju | Wartość nominalna | Warunki oprocentowania | Termin wykupu | Gwarancje / zabezpieczenia | Dodatkowe prawa | Rynek notowań | Inne | ||
| | |||||||||
| Należy przedstawić wykaz grup zobowiązań krótkoterminowych zabezpieczonych na majątku emitenta (ze wskazaniem rodzaju zabezpieczeń) | |||||||||
| FUNDUSZE SPECJALNE | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| Fundusze specjalne (z podziałem na tytuły) | ||||
| Fundusze specjalne, razem | ||||
| | ||||
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| 1. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe (wg tytułów): | 2 221 | 2 329 | ||
| - zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wynagrodzenia dla Firmy Zarządzającej | 1 872 | 1 975 | ||
| - inne | 349 | 354 | ||
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe (wg tytułów): | ||||
| zobowiązania długoterminowe z tytułu wynagrodzenia dla Firmy Zarządzającej | ||||
| inne | ||||
| Pozostałe zobowiązania, razem | 2 221 | 2 329 | ||
| | ||||
| ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 28 | 50 | ||
| - koszty badania sprawozdania finansowego | 25 | 50 | ||
| - pozostałe | 3 | |||
| b) rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: | 1 388 | 1 141 | ||
| - nierozliczona sprzedaż papierów wartościowych | 1 388 | 1 141 | ||
| odroczone przychody z tytułu odsetek i różnic kursowych | ||||
| Rozliczenia międzyokresowe, razem | 1 416 | 1 191 | ||
| | ||||
| ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: | 1 676 | 1 016 | ||
| a) odniesionej na wynik finansowy | 1 676 | 1 016 | ||
| - odsetki od dłużnych papierów wartościowych | 252 | 47 | ||
| - należne odsetki od pożyczek | 698 | 207 | ||
| - należne odsetki od depozytów | 719 | |||
| - pozostałe | 31 | 43 | ||
| - dodatnie różnice kursowe | 695 | |||
| odniesionej na kapitał własny | ||||
| odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | ||||
| 2. Zwiększenia | 732 | 1 105 | ||
| a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) | 732 | 1 105 | ||
| - dodatnie różnice kursowe | 25 | 662 | ||
| - odsetki od dłużnych papierów wartościowych | 401 | 252 | ||
| - należne odsetki od pożyczek | 306 | 191 | ||
| odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | ||||
| odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | ||||
| 3. Zmniejszenia | -1 479 | -445 | ||
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | -1 479 | -445 | ||
| - wykorzystanie | -659 | -208 | ||
| - rozwiązanie | -820 | |||
| - zmiana stawki podatkowej | -237 | |||
| odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | ||||
| odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | ||||
| 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: | 929 | 1 676 | ||
| a) odniesionej na wynik finansowy | 929 | 1 676 | ||
| - dodatnie różnice kursowe | 83 | 695 | ||
| - odsetki od dłużnych papierów wartościowych | 252 | |||
| - należne odsetki od pożyczek | 816 | 698 | ||
| - pozostałe | 30 | 31 | ||
| odniesionej na kapitał własny | ||||
| odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | ||||
| | ||||
| Zmniejszenia i zwiększenia stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego należy przedstawić odpowiednio co najmniej według poniższych tytułów, ze wskazaniem podstawowych grup aktywów i zobowiązań, których dotyczą: Zwiększenia z tytułu: - powstania różnic przejściowych - zmiany stawek podatkowych - nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu Zmniejszenia z tytułu: - odwrócenia się różnic przejściowych (wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy) - zmiany stawek podatkowych - rozwiązania rezerwy wskutek braku możliwości jej wykorzystania Odnośnie dodatnich różnic przejściowych dodatkowo należy ujawnić, oddzielnie dla podstawowych grup aktywów i zobowiązań: - kwotę dodatnich różnic na początek i koniec okresu, - datę wygaśnięcia dodatnich różnic przejściowych - łączną kwotę różnic przejściowych związanych z inwestycjami w jednostkach podporządkowanych i oddziałach oraz we wspólnych przedsięwzięciach, na które nie utworzono rezerwy na podatek odroczony | ||||
| REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE ORAZ INNE OBOWIĄZKOWE ŚWIADCZENIA PRACOWNIKÓW | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) rezerwy na świadczenia emerytalne | ||||
| b) inne obowiązkowe świadczenia pracowników (wg tytułów) | ||||
| Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia pracowników, razem | ||||
| | ||||
| ZMIANA STANU REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE ORAZ INNE OBOWIĄZKOWE ŚWIADCZENIA PRACOWNIKÓW (WG TYTUŁÓW) | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) stan rezerw na początek okresu (wg tytułów) | ||||
| b) zwiększenia (z tytułu) | ||||
| c) wykorzystanie (z tytułu) | ||||
| d) rozwiązanie (z tytułu) | ||||
| e) stan rezerw na koniec okresu (wg tytułów) | ||||
| | ||||
| REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE ORAZ INNE OBOWIĄZKOWE ŚWIADCZENIA PRACOWNIKÓW (STRUKTURA WALUTOWA) | jednostka | waluta | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||||
| a) w walucie polskiej | w tys. | zł | ||||
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | w tys. | zł | ||||
| b1. w walucie | ||||||
| po przeliczeniu na tys. zł | ||||||
| pozostałe waluty w tys. zł | w tys. | zł | ||||
| Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia pracowników, razem | w tys. | zł | ||||
| | ||||||
| ZMIANA STANU INNYCH REZERW (WG TYTUŁÓW) | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) stan innych rezerw na początek okresu (wg tytułów) | ||||
| b) zwiększenia (z tytułu) | ||||
| c) wykorzystanie (z tytułu) | ||||
| d) rozwiązanie (z tytułu) | ||||
| e) stan innych rezerw na koniec okresu (wg tytułów) | ||||
| | ||||
| REZERWA Z WYCENY | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) udziały wiodące | ||||
| b) akcje i udziały w jednostkach zależnych | ||||
| c) akcje i udziały w jednostkach współzależnych | ||||
| d) akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych | ||||
| Rezerwa z wyceny, razem | ||||
| | ||||
| ZMIANA STANU REZERWY Z WYCENY | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| udziałów wiodących | ||||
| - stan na początek okresu | 0 | 2 084 | ||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| - zmniejszenia (z tytułu) | -2 084 | |||
| - amortyzacja | -512 | |||
| - odpisy na sprzedaży | -1 572 | |||
| - stan na koniec okresu | 0 | 0 | ||
| akcji i udziałów w jednostkach zależnych | ||||
| stan na początek okresu | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| stan na koniec okresu | ||||
| akcji i udziałów w jednostkach współzależnych | ||||
| stan na początek okresu | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| stan na koniec okresu | ||||
| akcji i udziałów w jednostkach stowarzyszonych | ||||
| stan na początek okresu | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| stan na koniec okresu | ||||
| KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) | ||||||||||
| w tys. | zł | |||||||||
| Seria / emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji | Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej | Sposób pokrycia kapitału | Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) | ||
| 1 | zwykłe | zwykłe | n/d | 1 000 000 | 100 | gotówka | 15-12-1994 | 6 tyg. od daty uchwały | ||
| 2 | zwykłe | zwykłe | n/d | 32 000 000 | 3 200 | aport | 02-09-1995 | od 1996 r. | ||
| 3 | zwykłe | zwykłe | n/d | 1 000 000 | 100 | aport | 27-12-1995 | od 1996 r. | ||
| 4 | zwykłe | zwykłe | n/d | 500 000 | 50 | aport | 23-04-1996 | od 1996 r. | ||
| 5 | zwykłe | zwykłe | n/d | 400 000 | 40 | aport | 23-05-1996 | od 1996 r. | ||
| 6 | zwykłe | zwykłe | n/d | 100 000 | 10 | aport | 13-06-1996 | od 1996 r. | ||
| -3 973 815 | -397 | umorzenie | 09-12-1996 | |||||||
| -255 106 | -26 | umorzenie | 27-10-1997 | |||||||
| -313 038 | -31 | umorzenie | 09-11-1998 | |||||||
| -401 917 | -40 | umorzenie | 09-01-2002 | |||||||
| -5 985 621 | -599 | umorzenie | 16-03-2004 | |||||||
| Liczba akcji, razem | 24 070 503 | |||||||||
| Kapitał zakładowy, razem | 2 407 | |||||||||
| Wartość nominalna jednej akcji (w zł) | 0,10 | |||||||||
| Akcjonariuszami posiadającymi ponad 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu na dzień 31 grudnia 2004 r. byli:akcjonariusz - liczba akcji - % udział w kapitale zakładowym - % udział w ogólnej liczbie głosów na WZA* Skarb Państwa - 4 418 755 - 18,36 % - 36,72 %Manchester Securities Corporation - 1 651 653 - 6,86 % - 13,72 %Senato Holdings Limited - 1 604 696 - 6,67 % - 13,33 %* procentowy udział w ogólnej liczbie głosów na WZA jest konsekwencją nabycia przez Fundusz w sierpniu 2004 roku, w wyniku publicznego wezwania, 12 035 249 akcji, które nie mają prawa głosu na WZA. | ||||||||||
| Należy przedstawić informacje o wszelkich zmianach w kapitale zakładowym, w szczególności o: - liczbie, rodzaju, wartości nominalnej, cenie emisyjnej oferowanych akcji - zmianach wartości nominalnej akcji - zmianach praw z akcji oraz informacje o przewidywanych zmianach kapitału zakładowego w wyniku podwyższenia kapitału zakładowego w granicach kapitału docelowego lub warunkowego podwyższenia kaiptału zakładowego Ponadto należy podać informację o strukturze własności kaitału podstawowego emitenta, z wyodrębnieniem liczby i wartości akcji, w tym uprzywilejowanych, będących w posiadaniu emitenta lub w posiadaniu innych jednostek powiązanych oraz należy wskazać akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez jednostki zależne co najmniej 5% kapitału zakładowego emitenta lub co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy, z wyodrębnieniem liczby i wartości akcji, w tym uprzywilejowanych, oraz informacji o udziale w kapitale zakładowym i udziale w zarządzaniu | ||||||||||
| AKCJE WŁASNE | ||||||
| w tys. | zł | |||||
| Liczba akcji | Wartość wg ceny nabycia | Wartość bilansowa | Cel nabycia | Przeznaczenie | ||
| 12 035 249 | 140 481 | 140 481 | umorzenie | |||
| | ||||||
| AKCJE WŁASNE EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH | |||||
| w tys. | zł | ||||
| Nazwa (firma) jednostki, siedziba | Liczba akcji | Wartość wg ceny nabycia | Wartość bilansowa | ||
| | |||||
| KAPITAŁ ZAPASOWY | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) kapitał utworzony ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 197 155 | 277 855 | ||
| b) kapitał utworzony ustawowo | 40 | 40 | ||
| kapitał utworzony zgodnie ze statutem, ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość | ||||
| korekta wartości akcji i udziałów wniesionych do funduszu | ||||
| c) inny (wg rodzaju) | -2 426 | -2 426 | ||
| - podział zysku | -2 426 | -2 426 | ||
| Kapitał zapasowy, razem | 194 769 | 275 469 | ||
| | ||||
| KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) z tytułu aktualizacji wyceny środków trwałych | ||||
| b) z tytułu aktualizacji wyceny akcji i udziałów | ||||
| c) z tytułu podatku odroczonego | ||||
| d) inny (wg rodzaju) | ||||
| Kapitał z aktualizacji wyceny, razem | ||||
| | ||||
| KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY AKCJI I UDZIAŁÓW | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) udziałów wiodących | ||||
| b) akcji i udziałów w jednostkach zależnych | ||||
| c) akcji i udziałów w jednostkach współzależnych | ||||
| d) akcji i udziałów w jednostkach stowarzyszonych | ||||
| Kapitał z aktualizacji wyceny akcji i udziałów, razem | ||||
| | ||||
| POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA) | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| Pozostałe kapitały rezerwowe, razem | ||||
| | ||||
| ZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) zrealizowany zysk | 31 502 | 26 542 | ||
| b) zrealizowana strata | -11 164 | -3 923 | ||
| Zrealizowany zysk (strata) z lat ubiegłych, razem | 20 338 | 22 619 | ||
| | ||||
| NIEZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) niezrealizowany zysk | 4 960 | |||
| b) niezrealizowana strata | -1 063 | -2 015 | ||
| Niezrealizowany zysk (strata) z lat ubiegłych, razem | -1 063 | 2 945 | ||
| | ||||
| Ponadto należy przedstawić informacje o głównych tytułach dokonanej w kapitale własnym funduszu reklasyfikacji niezrealizowanych zysków (strat) z lat ubiegłych w zyski (straty) zrealizowane, z określeniem ich wartości | ||||
| ZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) NETTO | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| zrealizowany zysk | ||||
| a) zrealizowana strata | -14 554 | -2 512 | ||
| Zrealizowany zysk (strata) netto, razem | -14 554 | -2 512 | ||
| | ||||
| NIEZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) NETTO | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| niezrealizowany zysk | ||||
| a) niezrealizowana strata | 1 178 | -3 777 | ||
| Niezrealizowany zysk (strata) netto, razem | 1 178 | -3 777 | ||
| | ||||
| Należy przedstawić dodatkowe dane objaśniające sposób obliczenia wartości aktywów netto na jedną akcję oraz rozwodnionej wartości aktywów netto na jedną akcję. | |||
| Wartości aktywów netto na jedną akcję oraz rozwodnionej wartości aktywów netto na jedną akcję są obliczone na podstawie:2003 liczba akcji Funduszu posiadanych przez podmioty zewnętrzne: 24 070 503 wartość aktywów netto (w zł): 216 450 6352004 liczba akcji Funduszu posiadanych przez podmioty zewnętrzne: 24 070 503 wartość aktywów netto (w zł): 62 594 344 | |||
| Plik | Opis | ||
| NALEŻNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) otrzymanych gwarancji i poręczeń, w tym: | ||||
| - od jednostek zależnych | ||||
| - od jednostek współzależnych | ||||
| - od jednostek stowarzyszonych | ||||
| - od znaczącego inwestora | ||||
| - od jednostki dominującej | ||||
| b) pozostałe (z tytułu) | ||||
| - w tym: od jednostek zależnych | ||||
| - w tym: od jednostek współzależnych | ||||
| - w tym: od jednostek stowarzyszonych | ||||
| - w tym: od znaczącego inwestora | ||||
| - w tym: od jednostki dominującej | ||||
| - w tym: od jednostek zależnych | ||||
| - w tym: od jednostek współzależnych | ||||
| - w tym: od jednostek stowarzyszonych | ||||
| - w tym: od znaczącego inwestora | ||||
| - w tym: od jednostki dominującej | ||||
| Należności warunkowe od jednostek powiązanych, razem | ||||
| | ||||
| ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym: | ||||
| - na rzecz jednostek zależnych | ||||
| - na rzecz jednostek współzależnych | ||||
| - na rzecz jednostek stowarzyszonych | ||||
| - na rzecz znaczącego inwestora | ||||
| - na rzecz jednostki dominującej | ||||
| b) pozostałe (z tytułu) | ||||
| - w tym: na rzecz jednostek zależnych | ||||
| - w tym: na rzecz jednostek współzależnych | ||||
| - w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych | ||||
| - w tym: na rzecz znaczącego inwestora | ||||
| - w tym: na rzecz jednostki dominującej | ||||
| - w tym: na rzecz jednostek zależnych | ||||
| - w tym; na rzecz jednostek współzależnych | ||||
| - w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych | ||||
| - w tym: na rzecz znaczącego inwestora | ||||
| - w tym: na rzecz jednostki dominującej | ||||
| Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem | ||||
| | ||||
| DODATNIE RÓŻNICE KURSOWE | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) zrealizowane dodatnie różnice kursowe | 954 | 2 784 | ||
| b) niezrealizowane dodatnie różnice kursowe | 2 974 | |||
| Dodatnie różnice kursowe, razem | 954 | 5 758 | ||
| | ||||
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE (WG TYTUŁÓW) | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | ||||
| dotacje | ||||
| a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) | 540 | 908 | ||
| - należności z tytułu pożyczek | 540 | 462 | ||
| - zapasy | 286 | |||
| - pozostałe należności | 160 | |||
| b) inne, w tym: | 688 | 509 | ||
| - refakturowanie kosztów | 613 | 437 | ||
| - przychody ze sprzedaży towarów i produktów | 73 | 53 | ||
| - pozostałe | 2 | 19 | ||
| Pozostałe przychody operacyjne, razem | 1 228 | 1 417 | ||
| | ||||
| UJEMNE RÓŻNICE KURSOWE | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| zrealizowane ujemne różnice kursowe | ||||
| a) niezrealizowane ujemne różnice kursowe | 3 347 | |||
| Ujemne różnice kursowe, razem | 3 347 | |||
| | ||||
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE (WG TYTUŁÓW) | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | ||||
| a) korekty wartości zapasów | 75 | |||
| b) utworzone rezerwy (z tytułu) | 1 384 | 1 283 | ||
| - rezerwa na odsetki | 69 | 822 | ||
| - rezerwa na należności | 751 | 461 | ||
| - rezerwa na sprawy sądowe | 564 | |||
| c) inne, w tym: | 257 | 63 | ||
| - koszty sprzedanych towarów i produktów | 73 | 54 | ||
| - darowizna | 10 | |||
| - pozostałe | 174 | 9 | ||
| Pozostałe koszty operacyjne, razem | 1 716 | 1 346 | ||
| | ||||
| REZERWY I ODPISY AKTUALIZUJĄCE | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| 1. Rezerwy (wg tytułów): | -552 | -989 | ||
| - korekta wartości udziałów wiodących | 835 | |||
| - korekta wartości udziałów mniejszościowych | -56 | -591 | ||
| - korekta wartości pozostałych papierów wartościowych | 102 | -1 233 | ||
| - korekta wartości udziałów w jednostkach zależnych | -598 | |||
| 2. Odpisy aktualizujące (wg tytułów): | -98 | 1 874 | ||
| - amortyzacja wartości firmy z wyceny | -98 | -15 | ||
| - amortyzacja rezerwy z wyceny | 512 | |||
| - odpisy wartości firmy z wyceny | -195 | |||
| - odpisy rezerwy z wyceny | 1 572 | |||
| Rezerwy i odpisy aktualizujące, razem | -650 | 885 | ||
| | ||||
| ZREALIZOWANE ZYSKI (STRATY) Z INWESTYCJI | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) zrealizowane zyski z inwestycji | 3 837 | |||
| b) zrealizowane straty z inwestycji | -1 701 | |||
| Zrealizowane zyski (straty) z inwestycji, razem | -1 701 | 3 837 | ||
| | ||||
| W odniesieniu do zrealizowanych zysków (strat) z inwestycji podział według głównych grup rodzajowych papierów wartościowych, z których sprzedaży w okresie sprawozdawczym zrealizowane zyski (straty) powstały | ||||
| ZREALIZOWANE ZYSKI (STRATY) Z INWESTYCJI | ||||
| w tys. | zł | |||
| Zrealizowane zyski z inwestycji | Zrealizowane straty z inwestycji | |||
| Udziały wiodące | -473 | |||
| Udziały mniejszościowe | -980 | |||
| Akcje i udziały w jednostkach zależnych | ||||
| Akcje i udziały w jednostkach współzależnych | ||||
| Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych | ||||
| Akcje i udziały w pozostałych jednostkach krajowych | ||||
| Dłużne papiery wartościowe | -248 | |||
| Pozostałe | ||||
| Zagraniczne papiery wartościowe | ||||
| Razem | -1 701 | |||
| | ||||
| Informacje o zrealizowanych zyskach (stratach) z inwestycji należy przedstawić z podziałem na: - przychody ze sprzedaży papierów wartościowych - koszty sprzedanych papierów wartościowych | ||||
| NIEZREALIZOWANE ZYSKI (STRATY) Z WYCENY | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) niezrealizowane zyski z wyceny | 1 242 | 662 | ||
| b) niezrealizowane straty z wyceny | -597 | |||
| Niezrealizowane zyski (straty) z wyceny, razem | 1 242 | 65 | ||
| | ||||
| W odniesieniu do niezrealizowanych zysków (strat) z wyceny podział według grup rodzajowych papierów wartościowych, z którymi niezrealizowane zyski (straty) z wyceny są związane | ||||
| NIEZREALIZOWANE ZYSKI (STRATY) Z WYCENY | ||||
| w tys. | zł | |||
| Niezrealizowane zyski z wyceny | Niezrealizowane straty z wyceny | |||
| Udziały wiodące | ||||
| Udziały mniejszościowe | 1 242 | |||
| Akcje i udziały w jednostkach zależnych | ||||
| Akcje i udziały w jednostkach współzależnych | ||||
| Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych | ||||
| Akcje i udziały w pozostałych jednostkach krajowych | ||||
| Dłużne papiery wartościowe | ||||
| Pozostałe | ||||
| Zagraniczne papiery wartościowe | ||||
| Razem | 1 242 | |||
| | ||||
| ZYSKI NADZWYCZAJNE | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) losowe | ||||
| b) pozostałe, w tym: | ||||
| Zyski nadzwyczajne, razem | ||||
| | ||||
| STRATY NADZWYCZAJNE | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| a) losowe | ||||
| b) pozostałe, w tym: | ||||
| Straty nadzwyczajne, razem | ||||
| | ||||
| PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| 1. Zysk (strata) brutto | -14 480 | -2 196 | ||
| 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym, (wg tytułów) | 6 250 | -8 082 | ||
| - Przychody, które nie są zaliczone do dochodu do opodatkowania: | 1 460 | -3 822 | ||
| - zyski (straty) ze sprzedaży akcji spółek | 1 453 | -3 822 | ||
| - odsetki | -250 | |||
| - dywidendy | -85 | |||
| - zyski/straty z wyceny | -994 | |||
| - dłużne papiery wartościowe | 1 328 | |||
| - inne | 8 | |||
| - Koszty i straty nie uznawane za koszty uzyskania przychodu: | 3 426 | 8 513 | ||
| - rezerwy i odpisy aktualizujące dot. akcji spółek | 650 | -885 | ||
| - koszty działania Funduszu dotyczące przychodów zwolnionych od podatku | 2 038 | 2 895 | ||
| - udział w wyniku spółek wiodących | 504 | 7 612 | ||
| - inne | 234 | -1 109 | ||
| - Inne zwiększenia (zmniejszenia) dochodu do opodatkowania: | -540 | -8 332 | ||
| - rozliczenie przejściowych różnic | -540 | -8 332 | ||
| - Przejściowe różnice: | 1 904 | -4 441 | ||
| - rezerwy | 1 458 | 822 | ||
| - różnice kursowe | 988 | -2 963 | ||
| - należne odsetki | -520 | -2 339 | ||
| - inne | -22 | 39 | ||
| 3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | -8 230 | -10 278 | ||
| 4. Podatek dochodowy według stawki 19 % | 0 | |||
| Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku | ||||
| Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: | ||||
| wykazany w rachunku zysków i strat | ||||
| dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny | ||||
| dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy | ||||
| | ||||
| PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT: | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych | -825 | |||
| zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych | ||||
| zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu | ||||
| - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy | -3 715 | |||
| - inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) | 447 | |||
| Podatek dochodowy odroczony, razem | -4 093 | |||
| | ||||
| ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| - ujętego w kapitale własnym | ||||
| - ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy | ||||
| | ||||
| Pozycja "Łączna kwota podatku odroczonego ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy" dotyczy jednostkowych sprawozdań finansowych w przypadku połączenia | ||||
| PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| działalności zaniechanej | ||||
| wyniku na operacjach nadzwyczajnych | ||||
| - zwrotu podatku za lata 2000 i 2001 wynikającego z korekt deklaracji | 1 104 | |||
| | ||||
| POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY), Z TYTUŁU: | w tys. | zł | ||
| 2004 | 2003 | |||
| Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty), razem | ||||
| | ||||
| Należy również przedstawić sposób podziału zysku lub pokrycia straty za prezentowane lata obrotowe, a w przypadku niezakończonego roku obrotowego - propozycję podziału zysku lub pokrycia straty, ujawniając odpowiednie, dla ustalenia wielkości zysku lub straty, dane liczbowe Ponadto należy przedstawić opis kryterium klasyfikacji przyjętego przy ustalaniu wielkości składających się na zysk (stratę) netto, w tym: a) zrealizowany zysk b) zrealizowaną stratę c) niezrealizowany zysk d) niezrealizowaną stratę wraz z wykazem głównych ich składników | |||
| Zarząd proponuje, by zrealizowana strata netto bieżącego roku w wysokości 14.554 tys. zł została pokryta z kapitału zapasowego. | |||
| Plik | Opis | ||
| Należy przedstawić dodatkowe dane objaśniające sposób obliczenia zysku (straty) na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykłą w podziale na wszystkie rodzaje akcji zwykłych, które różnią się między sobą prawem udziału w zysku netto danego okresu | |||
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą oraz rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą są obliczone na podstawie: - liczba akcji Funduszu na dzień 1 stycznia 2004 r.: 24 070 503- liczba akcji Funduszu na dzień 31 grudnia 2004 r.: 12 035 254- średnia ważona liczba akcji za okres: 19 783 976- zysk (strata) netto za okres (w zł): (13 375 684) | |||
| Plik | Opis | ||
| Należy zdefiniować środki pieniężne przyjęte do rachunku przepływów pieniężnych, przedstawiając ich strukturę na początek i na koniec okresu W przypadku wystąpienia niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanu niektórych pozycji oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych, należy wskazać ich przyczyny W odniesieniu do pozycji rachunku przepływów pieniężnych "Pozostałe wpływy" i "Pozostałe wydatki", należy przedstawić wykaz tych wpływów i wydatków, których kwoty przekraczają 5% ogólnej sumy odpowiednio wpływów lub wydatków z danej działalności, a zostały ujęte w tych pozycjach | |||
| NOTA 34STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Rachunki bieżące2004: 3992003: 58 Depozyty2004: 6.0502003: 7.200 Rachunki bieżące walutowe2004: 52003: 7 Depozyty walutowe2004: 02003: 19.711 Kasa2004: 12003: 2 Środki pieniężne, razem2004: 6.4552003: 26.978 NOTA 35SPRZEDAŻ PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH Udziały wiodące Wpływy zgodnie z rachunkiem przepływów pieniężnych: 0 Udziały mniejszościoweprzychody ze sprzedaży: 7.435 zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych: 251Wpływy zgodnie z rachunkiem przepływów pieniężnych: 7.686 Pozostałe papiery wartościowewykup zgodnie z zestawieniem portfela inwestycyjnego: 153.680Wpływy zgodnie z rachunkiem przepływów pieniężnych: 153.680 NOTA 36PRZEPŁYWY Z TYTUŁU POŻYCZEK Bilans należności z tytułu udzielonych pożyczek na początek okresu: 2.067 należności z tytułu udzielonych pożyczek na koniec okresu: 0 Bilansowa zmiana stanu należności z tytułu udzielonych pożyczek: 2.067 Rozwiązane rezerwy: 440Podwyższenie kapitału opłacone pożyczką: -1.946 Przekazanie pożyczki na opłacenie usługi doradztwa zgodnie z umową: -110 Przepływy pieniężne: 451 Rachunek przepływów pieniężnychZwrot z tytułu udzielonych pożyczek: 451Przepływy pieniężne: 451 NOTA 37INNE WYDATKI Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Podatek dochodowy2004: 2.3932003: 118 Pozostałe2004: 4.3582003: 3.051 Razem2004: 6.7512003: 3.169 | |||
| Plik | Opis | ||
| W dodatkowych notach objaśniających do sprawozdania finansowego i odpowiednio danych porównywalnych należy przedstawić: 1. Informacje o instrumentach finansowych, z uwzględnieniem specyfiki emitenta. 1.1. W odniesieniu do wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych należy przedstawić instrumenty finansowe z podziałem na: a) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu b) zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu c) pożyczki udzielone i należności własne d) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności e) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - przedstawiając stan na początek okresu, zwiększenia i zmniejszenia, ze wskazaniem tytułów, oraz stan na koniec okresu, z uwzględnieniem podziału na poszczególne grupy aktywów i zobowiązań, według podziału przyjętego w bilansie 1.2. Ponadto odnośnie wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, w podziale odpowiednio według kategorii instrumentów finansowych, określonych w pkt 1.1., oraz z uwzględnieniem podziału na grupy (klasy) aktywów i zobowiązań finansowych: | |||
| 1.2.1. Należy zamieścić: a) podstawową charakterystykę, ilość i wartość instrumentów finansowych, w tym opis istotnych warunków i terminów, które mogą wpłynąć na wielkość, rozkład w czasie oraz pewność przyszłych przepływów pieniężnych, a w odniesieniu do instrumentów pochodnych w szczególności: - zakres i charakter instrumentu - cel nabywania lub wystawiania instrumentu - np. zabezpieczenie - kwotę (wielkość) będącą podstawą obliczenia przyszłych płatności - sumę i termin przyszłych przychodów lub płatności kasowych - termin ustalania cen, zapadalności, wygaśnięcia lub wykonania instrumentu - możliwości wcześniejszego rozliczenia - okres lub dzień - jeśli istnieją - cenę lub przedział cen realizacji instrumentu - możliwości wymiany lub zamiany na inny składnik aktywów lub pasywów - ustaloną stopę lub kwotę odsetek, dywidendy lub innych przychodów oraz terminu ich płatności - dodatkowe zabezpieczenia związane z tym instrumentem, przyjęte lub złożone - w/w informacji również dla instrumentu, na który dany instrument może być zamieniony - inne warunki towarzyszące danemu instrumentowi - rodzaj ryzyka związanego z instrumentem - sumę istniejących zobowiązań z tytułu zajętych pozycji w instrumentach b) opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w takiej wartości | |||
| c) opis sposobu ujmowania skutków przeszacowania aktywów finansowych zaliczonych do kategorii dostępnych do sprzedaży, tj. czy odnosi się je do przychodów lub kosztów finansowych, czy też do kapitału z aktualizacji wyceny, jak również kwoty odniesione na ten kapitał lub z niego odpisane d) objaśnienie przyjętych zasad wprowadzania do ksiąg rachunkowych instrumentów finansowych nabytych na rynku regulowanym e) informacje na temat obciążenia ryzykiem stopy procentowe, a w szczególności informację o: - wcześniej przypadającym terminie wykupu lub wynikającym z umowy terminie przeszacowania wartości - efektywnej stopie procentowej, jeżeli jej ustalenie jest zasadne f) informacje na temat obciążenia ryzykiem kredytowym, a w szczególności informację o: - szacowanej maksymalnej kwocie straty na jaką jednostka jest narażona, bez uwzględniania wartości godziwej jakichkolwiek przyjętych lub poczynionych zabezpieczeń, w przypadku gdyby wierzyciel nie wywiązał się ze świadczenia - koncentracji ryzyka kredytowego 1.2.2. Odnośnie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych do obrotu, wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia, jeżeli brak jest możliwości wiarygodnego zmierzenia wartości godziwej tych aktywów, należy wskazać wartość bilansową, przyczyny, dla których nie można wiarygodnie ustalić wartości godziwej tych aktywów, a także - o ile to możliwe - określić granice przedziału, w którym wartość godziwa tych instrumentów może się zawierać | |||
| 1.2.3. Odnośnie aktywów i zobowiązań finansowych, których nie wycenia się w wartości godziwej należy zamieścić: a) dane o ich wartości godziwej; jeżeli z uzasadnionych przyczyn wartość godziwa takich aktywów lub zobowiązań nie została ustalona, to należy ten fakt ujawnić i podać podstawową charakterystykę instrumentów finansowych, które w innym przypadku byłyby wyceniane po cenie ustalonej na aktywnym regulowanym rynku, na którym następuje publiczny obrót instrumentami finansowymi, zaś informacje o tej cenie są ogólnie dostępne b) w przypadku gdy wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych jest niższa od ich wartości bilansowej - wartość bilansową i wartość godziwą danego składnika lub grupy składników, przyczyny zaniechania odpisów aktualizujących ich wartość bilansową oraz uzasadnienie przekonania o możliwości odzyskania wykazanej wartości w pełnej kwocie 1.2.4. W przypadku umowy, w wyniku której aktywa finansowe przekształca się w papiery wartościowe lub umowy odkupu, to odrębnie dla każdej transakcji należy przedstawić: a) charakter i wielkość zawartych transakcji, w tym opis przyjętych lub udzielonych gwarancji i zabezpieczeń, dane przyjęte do wyliczenia wartości godziwej przychodów odsetkowych związanych z umowami zawartymi w danym okresie oraz transakcjami zawartymi w okresach poprzednich, zarówno zakończonymi jak i niezakończonymi w danym okresie b) informację o aktywach finansowych wyłączonych z ksiąg rachunkowych | |||
| 1.2.5 W przypadku przekwalifikowania aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia, należy podać powody zmiany zasad wyceny 1.2.6. W przypadku gdy dokonano odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych, albo w związku z ustaniem przyczyny, dla której dokonano takich odpisów, zwiększono wartość składnika aktywów, należy podać kwoty odpisów obniżających i zwiększających wartość aktywów finansowych 1.2.7. Odnośnie dłużnych instrumentów finansowych, pożyczek udzielonych lub należności własnych należy podać przychody z odsetek wyliczone za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na kategorie aktywów, których odsetki te dotyczą, przy czym osobno należy wykazać odsetki naliczone i zrealizowane w danym okresie oraz odsetki naliczone lecz niezrealizowane. Odsetki niezrealizowane należy wykazać z podziałem według terminów zapłaty: - do 3 miesięcy - powyżej 3 do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy | |||
| 1.2.8. Odnośnie dokonanych odpisów aktualizujących wartość pożyczek udzielonych lub należności własnych z tytułu trwałej utraty ich wartości należy podać naliczone od tych wierzytelności odsetki, które do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego nie zostały zrealizowane 1.2.9. Odnośnie zobowiązań finansowych należy podać koszty z tytułu odsetek od tych zobowiązań, wyliczonych za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na koszty odsetek związane ze zobowiązaniami zaliczonymi do przeznaczonych do obrotu, pozostałymi krótkoterminowymi zobowiązaniami finansowymi oraz długoterminowymi zobowiązaniami finansowymi; koszty odsetek naliczone i zrealizowane w danym okresie należy wykazać odrębnie od kosztów odsetek naliczonych lecz niezrealizowanych. Odsetki niezrealizowane należy wykazać z podziałem według terminów zapłaty: - do 3 miesięcy - powyżej 3 do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy 1.2.10. Należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie wartości godziwej, zabezpieczanie przepływów pieniężnych oraz zabezpieczanie udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych, a ponadto informacje obejmujące co najmniej: a) opis rodzaju zabezpieczeń b) opis instrumentu zabezpieczającego oraz jego wartość godziwą sprawozdania finansowego c) charakterystykę zabezpieczanego rodzaju ryzyka | |||
| 1.2.11. W przypadku zabezpieczenia planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie podstawowych rodzajów planowanych transakcji lub uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań, a ponadto informacje obejmujące co najmniej: a) opis zabezpieczanej pozycji, w tym przewidywany okres do zajścia planowanej transakcji lub powstania przyszłego zobowiązania b) opis zastosowanych instrumentów zabezpieczających c) kwoty wszelkich odroczonych lub nienaliczonych zysków i strat i przewidywany termin uznania ich za przychody lub koszty finansowe 1.2.12. Jeżeli zyski lub straty z wyceny instrumentów zabezpieczających, zarówno będących pochodnymi instrumentami finansowymi, jak i aktywami lub zobowiązaniami o innym charakterze, w przypadku zabezpieczania przepływów pieniężnych, zostały odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny, należy podać: a) kwoty odpisów zwiększających i zmniejszających kapitał z aktualizacji wyceny b) kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych c) kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i dodane do ceny nabycia lub inaczej ustalonej wartości początkowej na dzień wprowadzenia do ksiąg rachunkowych składnika aktywów lub zobowiązań, który do tego dnia był objęty planowaną transakcją lub stanowił uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie poddane zabezpieczeniu. | |||
| 2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek, w których emitent posiada udziały wiodące oraz jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych 3. Wykaz zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie 5. Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby 6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne,w tym na niefinansowe aktywa trwałe 7.1. Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczące przeniesienia praw i zobowiązań | |||
| 7.2. Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych, o: a) wzajemnych należnościach i zobowiązaniach b) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji c) inne dane, niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego 8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji, w tym: a) nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia b) procentowym udziale c) części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych d) zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych rzeczowych składników aktywów trwałych e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych f) dochodach otrzymanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z nimi związanych g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego prezdsięwzięcia | |||
| 9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe. 10. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych lub należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek wiodących, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, bez względu na to, czy były one zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku (dla każdej grupy osobno) 11. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek wiodących, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych, przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek wiodących, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot | |||
| 12. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych,ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres 13. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym 14. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi 15. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność 16. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność | |||
| 17. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane; informacja powinna zawierać również opis podejmowanych, bądź planowanych przez jednostkę działań mających na celu eliminację niepewności 18. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to spawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów): - w przypadku rozliczenia metodą nabycia - wskazanie: nazwy (firmy) i opisu przedmiotu działalności spółki przejętej, liczby, wartości nominalnej i rodzaju udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia oraz ceny przejęcia, wartości aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartości firmy lub ujemnej wartości firmy i opisu zasad jej amortyzacji - w przypadku rozliczenia metodą łączenia udziałów - wskazanie: nazwy (firmy) i opisu przedmiotu działalności spółek które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, liczby, wartości nominalnej i rodzaju udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia oraz przychodów i kosztów, zysków i strat oraz zmian w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia | |||
| 19. Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji, nazwę i siedzibę jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejsce jego publikacji, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takiej jak: wartość przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie, oraz inne informacje wymagane na podstawie odrębnych przepisów Ponadto w przypadku innych dodatkowych informacji niż wskazane powyżej, wymaganych na podstawie obowiązujących pzepisów o rachunkowości, lub innych informacji, mogących w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian - należy ujawnić te informacje w odpowiedniej części sprawozdania finansowego. | |||
| NOTA 38INSTRUMENTY FINANSOWE Aktywa finansowe przeznaczone do obrotuśrodki pieniężne: 6.455 w tym:środki pieniężne i inne aktywa pieniężne: 6.455 Instrumenty finansowe, razem: 6.455 Pożyczki udzielone i należności własne pożyczki udzielone: 25.700w tym:należności z tytułu udzielonych pożyczek: 24.057odsetki naliczone: 1.643 Instrumenty finansowe, razem: 25.700 Aktywa finansowe dostępne do sprzedażyudziały mniejszościowe: 4.659akcje i udziały w pozostałych jednostkach krajowych: 1.551kontrakt dotyczący umorzenia akcji Legnicka Development S.A: 26.043Instrumenty finansowe, razem: 32.253 W stosunku do poprzedniego okresu uległa zmianie klasyfikacja kontraktu dot. umorzenia akcji Legnicka Development S.A. Kontrakt ten został przeklasyfikowany z kategorii pożyczek udzielonych i należności własnych do kategorii aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, jako instrument kapitałowy. W poprzednich okresach kontrakt ten wyceniany był według skorygowanej ceny nabycia, przy czym naliczone odsetki oraz różnice kursowe odnoszone były na przychody przyszłych okresów. W związku ze zmianą klasyfikacji tego aktywa, dotychczas naliczone odsetki oraz różnice kursowe zostały skorygowane, przy jednoczesnym skorygowaniu danych porównawczych w bilansie za poprzedni okres. Wyżej wspomniana zmiana klasyfikacji została dokonana ponieważ Fundusz stoi na stanowisku że traktowanie tego kontraktu jako instrument kapitałowy lepiej oddaje jego treść ekonomiczną niż zaklasyfikowanie go do jakiejkolwiek innej kategorii instrumentów finansowych, oraz że klasyfikacja tego instrumentu w poprzednich okresach była błędna. Zarówno data i kwota przepływów pieniężnych wynikających z tego kontraktu jest ściśle powiązana z pomyślnym wynikiem projektu inwestycyjnego przeprowadzanego przez Legnicka Development S.A. a więc także z kwotą dostępnych środków po zapłaceniu wszelkich innych zobowiązań tej spółki. Aktywa finansowe są wykazane w wartości księgowej netto - z uwzględnieniem rezerw na trwałą utratę wartości. Fundusz nie przewiduje straty ponad utworzone rezerwy. Kwoty odpisów obniżających i zwiększających wartość aktywów finansowych znajdują się w notach 1E oraz 25. W odniesieniu do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu oraz akcji i udziałów przyjęte zasady wyceny są opisane we wstępie i ich celem jest odzwierciedlenie wartości godziwej o ile jest to możliwe. Nienotowane akcje i udziały dla których nie można ustalić wartości godziwej albowiem nie istnieje cena rynkowa ustalana na rynku regulowanym (brak jest aktywnego rynku) są wyceniane według ceny nabycia pomniejszonej o rezerwy na trwałą utratę wartości. Udzielone pożyczki są wykazane w kwocie kapitału powiększonej o należne odsetki z uwzględnieniem rezerwy na trwałą utratę wartości. Zyski i straty z inwestycji w aktywa finansowe, w tym zrealizowane i niezrealizowane odsetki są odnoszone do rachunku zysków i strat. Zmiana stanu portfela mniejszościowego notowanego i nienotowanego oraz dłużnych papierów wartościowych znajduje się w zestawieniu portfela inwestycyjnego. Zmiana stanu udzielonych pożyczek w sprawozdaniu finansowym oraz przy użyciu efektywnej stopy zwrotu jest następująca: Pozostałe inwestycje - wartości wg skorygowanej ceny nabycia w tys. EURO Stan na początek okresu: 11.897udzielone pożyczki w EURO: 156 cena umorzenia akcji Legnicka Development (reklasyfikacja): -5.967 korekta odsetek w związku ze zmianą sposobu wyceny ceny umorzenia: -1.162 odsetki naliczone lecz niezrealizowane wg terminów zapłaty: 1.041 -powyżej 12 miesięcy: 1.041korekta odsetek w związku ze zmianą stopy procentowej: -292zmiana odpisu dot. skonsolidowanych pożyczek: 25Stan na koniec okresu: 5.698 Pozostałe inwestycje - wartości wg skorygowanej ceny nabycia w tys. zł Stan na początek okresu: 56.120udzielone pożyczki w EURO: 774 udzielone pożyczki w PLN: 2.400cena umorzenia akcji Legnicka Development (reklasyfikacja): -26.043korekta odsetek w związku ze zmianą sposobu wyceny ceny umorzenia: -5.092korekta różnic kursowych w związku ze zmianą sposobu wyceny ceny umorzenia: -110 odsetki naliczone lecz niezrealizowane wg terminów zapłaty: 4.242 -powyżej 12 miesięcy: 4.242korekta odsetek w związku ze zmianą stopy procentowej: -1.288zmiana odpisu dot. skonsolidowanych pożyczek: 102różnice kursowe: -5.405 Stan na koniec okresu: 25.700Pozostałe inwestycje - wartości w cenie nabycia w tys. złcena umorzenia akcji Legnicka Development (reklasyfikacja): 26.043Stan na koniec okresu: 26.043 Należności z tytułu udzielonych pożyczek i odsetek Stan na początek okresu: 2.706odsetki naliczone i zrealizowane: 4odsetki naliczone lecz niezrealizowane wg terminów zapłaty: 68 -do 3 miesięcy: 68spłaty pieniężne i niepieniężne: -2.373 zmiana odpisu dot. skonsolidowanych pożyczek: 280zmiana stanu rezerw: -70Stan na koniec okresu: 615 Udzielone pożyczki i należności o terminie spłaty: -pożyczki dla których termin spłaty upłynął: 685 -do 31.12.2004 r.: 0 Efektywne stopy procentowe dla udzielonych pożyczek wynoszą: 12 m euro LIBOR, oraz 9,37 do 11,46%Charakterystyka instrumentów finansowych Instrument - Charakterystyka a) udziały mniejszościowe nienotowane i notowane - wniesione w ramach Programu Powszechnej Prywatyzacji - przeznaczone do sprzedaży b) pozostałe udziały nienotowane - przeznaczone do sprzedaży c) dłużne papiery wartościowe - nabyte w celu lokaty środków - odsetki naliczone i zrealizowane w okresie od 1 stycznia 2004 do 31 grudnia 2004 wyniosły 2 386 tys. zł. - istnieje możliwość realizacji w dowolnym terminie bez utraty prawa do naliczonych odsetek d) inne instrumenty finansowe - szczegóły dotyczące innych instrumentów finansowych (Legnicka Development S.A.) zostały przedstawione w nocie 40 (Transakcje z podmiotami powiązanymi). e) należności z tytułu pożyczek udzielonych - terminy wymagalności pożyczek oraz oprocentowanie zostały przedstawione powyżej Obciążenie ryzykiem stopy procentowej Fundusz nie posiada żadnych kredytów ani pożyczek otrzymanych. Obciążenie ryzykiem kredytowym Odzwierciedleniem maksymalnego obciążenia Funduszu ryzykiem kredytowym jest wartość udzielonych pożyczek oraz wartość inwestycji w dłużne papiery wartościowe. W celu minimalizacji ryzyka kredytowego Fundusz inwestuje w papiery wartościowe zgodnie z przyjętymi procedurami (opisanymi poniżej), natomiast w odniesieniu do udzielonych pożyczek zostają ustanowione prawne zabezpieczenia. Fundusz nie przewiduje straty ponad utworzone rezerwy. Kwoty odpisów obniżających i zwiększających wartość aktywów finansowych znajdują się w notach 1E oraz 25. Zasady zarządzania płynnością oraz ryzykiem finansowym Przedmiotem zaangażowania zakumulowanej gotówki Octava NFI S.A. są następujące przedsięwzięcia inwestycyjne: Niskiego Ryzyka - Obligacje RP i bony skarbowe, depozyty bankowe. Średniego Ryzyka - Komercyjne dłużne papiery wartościowe z odpowiednią oceną wiarygodności kredytowych np. 3A wg Agencji Moody, inwestycje walutowe, średnioterminowe (do 6 miesięcy) zaangażowanie w rynek pieniężny. Dużego Ryzyka - Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych, akcje i udziały spółek o szczególnie dużym potencjale wzrostu. Struktura portfela: - od 60% do 70% środków płynnych alokowane jest w lokatach bankowych, - do 30% lokowane jest w polskie papiery skarbowe, papiery komercyjne polskich emitentów, - do 10% środków płynnych Funduszu alokowane jest w instrumentach o charakterze spekulacyjnym o podwyższonym ryzyku (akcje spółek notowanych lub nienotowanych, inwestycja na okres nie przekraczający 2 lat). Zasady inwestycyjne Nadwyżki środków pieniężnych Octava NFI S.A. inwestowane są w walutę polską i w waluty obce. Inwestycje dewizowe obejmują depozyty walutowe w bankach, z którymi Fundusz prowadzi bieżącą współpracę lub oferują korzystniejsze warunki inwestycyjne niż te z którymi Fundusz współpracuje. Przy wyborze konkretnej waluty należy brać pod uwagę przede wszystkim: bieżącą sytuację gospodarczą w USA, Europie, Azji; prognozy i analizy co do ich dalszego rozwoju, stóp %; itp. Inwestycje złotówkowe dzielone są:- depozyty w bankach- inwestycje w dłużne papiery wartościowe- inwestycje w obligacje RP i bony skarbowe Depozyty w bankach - według Zarządu nie jest to zbyt korzystna forma inwestowania nadwyżek. Fundusz utrzymuje depozyty na możliwie najniższym poziomie zapewniającym pełną płynność (wypłaty dla firmy zarządzającej, bieżące faktury, itp.). Depozyty zakładane są w bankach prowadzących bieżącą obsługę Funduszu, tj. ING Bank N.V. Warsaw Branch oraz LG Petro Bank S.A. Inwestycje w dłużne papiery wartościowe - traktowane są jako ekwiwalent depozytów w bankach, jednakże ze względu na brak konieczności odprowadzania rezerw oferują znacznie wyższe oprocentowanie. Fundusz lokuje środki finansowe jedynie w papiery najbardziej renomowanych firm lub w papiery posiadające gwarancję wykupu wystawioną przez uznaną instytucję finansową (bank, towarzystwo ubezpieczeniowe). W wyborze emitentów Fundusz kieruje się informacjami zawartymi w memorandach, analizach banków, domów maklerskich, itp., posiadanym ratingiem oraz kondycją finansową podmiotu. Dopuszczalne jest przejściowe odstępstwo od przedstawionych reguł jeśli przewidywania co do przyszłych zmian rynkowych, poparte dogłębną analizą, wykażą, iż sztywne przestrzeganie zasad inwestycyjnych narazi Fundusz na straty lub pozbawi możliwości osiągnięcia dodatkowych przychodów przy stosunkowo niskim poziomie ryzyka. Inwestycje w instrumenty pochodne oraz w transakcje zabezpieczające W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2004 roku Fundusz nie dokonywał inwestycji w instrumenty finansowe o charakterze instrumentów pochodnych oraz w inne prawa pochodne od praw majątkowych jak również nie zawierał żadnych transakcji terminowych. Fundusz nie dokonywał również żadnych transakcji zabezpieczających. Udzielone pożyczki Fundusz udziela tylko takie pożyczki, które są wykorzystywane na finansowanie konkretnych projektów nad którymi Fundusz ma kontrolę lub znaczący wpływ oraz gdzie są możliwe do uzyskania konieczne zabezpieczenia. NOTA 39PONIESIONE I PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE Fundusz nie prowadził działalności inwestycyjnej związanej z rzeczowym majątkiem trwałym. Nie były prowadzone również działania inwestycyjne związane z majątkiem ruchomym i nie są również planowane znaczące nakłady inwestycyjne. NOTA 40TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI W dniu 28 kwietnia 2004 r. Fundusz zawarł ze Spółką Legnicka Development SA we Wrocławiu ("Spółka") oraz Legnicka Holding BV z siedzibą w Schiphol (Holandia) aneks nr 2 (zwany dalej "Aneksem") do umowy akcjonariuszy i inwestycyjnej z dnia 21 grudnia 2002 r. ("Umowa Inwestycyjna"). Na mocy Aneksu, przesunięto termin do wykonania uprawnienia do rozwiązania umowy deweloperskiej, o której mowa w raporcie bieżącym nr 39/2003 z dnia 22 października 2003 r. z dnia "30 kwietnia 2004 r." na "30 maja 2004 r." W związku ze zmianami w treści Umowy Inwestycyjnej, w dniu 28 kwietnia 2004 r., Fundusz zawarł ze Spółką aneks nr 2 do umowy sprzedaży akcji zawartej ze Spółką w dniu 14 lutego 2003 r. ("Umowa"). Na mocy Umowy Fundusz sprzedał na rzecz Spółki 1.243.326 akcji własnych Spółki o wartości nominalnej 15,55 zł każda, w celu ich umorzenia. Zmiana treści Umowy polega na tym, że Strony przewidziały, iż o ile opcja rozwiązania umowy deweloperskiej, o której mowa powyżej, zostanie wykonana przez uprawnione podmioty do dnia 30 maja 2004 r., to wysokość wynagrodzenia Funduszu za sprzedane akcje Spółki wyniesie równowartość w złotych co najmniej 5.600.000 Euro, a w przypadku, gdy centrum zostanie wybudowane, tj. umowa deweloperska nie zostanie rozwiązana - równowartość w złotych co najmniej 9.600.000 Euro. W dniu 26 kwietnia 2004 r. Fundusz przyjął ofertę objęcia wszystkich 33.468 (trzydzieści trzy tysiące czterysta sześćdziesiąt osiem) akcji imiennych serii D spółki "Legnicka Development" Spółka Akcyjna z siedzibą we Wrocławiu ("Spółka"), o wartości nominalnej 15,55 zł każda. Akcje serii D wyemitowane zostały na podstawie Uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 20 listopada 2003 r. Ogółem za wszystkie objęte akcje Spółki, Fundusz zapłacił kwotę 520.427,40 zł W dniu 31 maja 2004 r. Fundusz zawarł z Legnicka Development SA z siedzibą we Wrocławiu ("Spółka") oraz Legnicka Holding BV z siedzibą w Schiphol, Holandia, (dalej "BV") aneks nr 3 (dalej "Aneks") do umowy akcjonariuszy i inwestycyjnej z dnia 21 grudnia 2002 r. (dalej "Umowa"). Warunkiem zawieszającym wejście w życie Aneksu było wyrażenie zgody przez Radę Nadzorczą Funduszu na jego zawarcie. W dniu 31 maja br. Rada Nadzorcza OCTAVA NFI SA wyraziła zgodę na zawarcie przez Fundusz Aneksu. Na mocy Aneksu, Strony:1) postanowiły, iż w przypadku, gdy do dnia 11 września 2004 r. Spółka nie zawrze z bankiem umowy kredytowej, z której środki będą przeznaczone na budowę centrum handlowo-rozrywkowego we Wrocławiu ("Centrum") i do tego dnia Spółka nie otrzyma oświadczenia banku, iż jest on bezwarunkowo gotowy do wypłaty transzy takiego kredytu, wówczas Fundusz i/lub BV mogą wykonać tzw. Opcję Rozwiązania Umowy Deweloperskiej zawartej przez Spółkę z Redis Legnicka Holding sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie; ponadto Strony postanowiły, że w przypadku, gdy do dnia 30 listopada 2004 r. Spółka nie podejmie żadnej transzy kredytu przeznaczonego na sfinansowanie budowy Centrum, wówczas powołana Umowa Deweloperska wygaśnie automatycznie; rozwiązanie lub wygaśnięcie Umowy Deweloperskiej powoduje, iż podział środków pochodzących z inwestycji Funduszu i BV w Spółkę dokonywany będzie wg harmonogramu spłat i płatności nr 2, mającego zastosowanie w sytuacji, gdy Centrum nie powstanie;2) dokonały zmian w dotychczasowym podziale wartości aktywów netto Spółki w przypadku, gdy Centrum zostanie zbudowane (harmonogram spłat i płatności nr 1); Zgodnie z ustaleniami, w przypadku, gdy Centrum zostanie wybudowane: ·w tzw. pierwszym priorytecie wypłat, Fundusz otrzyma kwotę stanowiącą równowartość w złotych 15.000.000 Euro (w tym 10.000.000 Euro stanowi cenę umorzenia 1.243.326 akcji Spółki należną Funduszowi, a 5.000.000 Euro przysługuje Funduszowi od Spółki tytułem zwrotu pożyczek udzielonych Spółce przez Fundusz do dnia 21 grudnia 2002 r.); ponadto zarówno Fundusz, jak i BV otrzymają zwrot równy 25% IRR rocznie, za okres nie dłuższy niż 3 lata, od kwot udostępnionych Spółce w drodze pożyczek lub wpłat na kapitał zakładowy Spółki; wypłaty na rzecz Funduszu i BV będą dokonywane jednocześnie, proporcjonalnie do kwot należnych każdemu z nich;·w drugim priorytecie wypłat, Fundusz otrzyma kwotę stanowiącą równowartość w złotych 12.000.000 Euro, natomiast BV kwotę stanowiącą równowartość 700.000 Euro; wypłaty będą następowały równocześnie na rzecz Funduszu i BV, proporcjonalnie do kwot należnych każdemu z nich;·w trzecim priorytecie, o ile kwota funduszy przeznaczonych do podziału pomiędzy Fundusz i BV przekroczy kwoty dwóch ww priorytetów, wówczas kwota taka, lecz nie więcej niż równowartość w złotych 15.000.000 Euro zostanie podzielona pomiędzy Fundusz i BV w proporcji 70% kwoty dla Funduszu i 30% dla BV; ·w czwartym priorytecie, o ile po wypłatach kwot przewidzianych we wcześniejszych trzech priorytetach, pozostaną jeszcze środki, będą one podzielone pomiędzy Fundusz a BV w następującej proporcji: 75% dla Funduszu i 25% dla BV W dniu 7 czerwca 2004 r. Fundusz zawarł ze Spółką Legnicka Development SA we Wrocławiu ("Spółka") umowę pożyczki i na jej podstawie udzielił Spółce pożyczki w wysokości 1 000 000 złotych. W dniu 2 listopada 2004 r. Fundusz zawarł ze Spółką Legnicka Development S.A. we Wrocławiu umowę pożyczki i na jej podstawie udzielił Spółce pożyczki w wysokości 1 400 000 złotych.W dniu 30 listopada 2004 roku zawarł ze spółką Legnicka Development SA Aneks nr 2 do umowy pożyczki z dnia 21 grudnia 2002 roku. Na mocy Aneksu zmienia się oprocentowanie pożyczki z wysokości 35% do 12% per annum począwszy od dnia 21 grudnia 2002 roku. NOTA 41PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE Średnioroczne zatrudnienie w Funduszu (osoby):2004: 32003: 4 NOTA 42WYNAGRODZENIE ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ Wynagrodzenie wypłacone członkom Rady Nadzorczej (w zł): 2004: 581.2052003: 494.100Wynagrodzenie wypłacone członkom Zarządu (w zł):2004: 310.6932003: 483.583Zgodnie z treścią Umowy o Zarządzanie Funduszem, żaden z pracowników Firmy Zarządzającej ani jej zleceniobiorców, otrzymujący wynagrodzenie od Firmy Zarządzającej, nie pobierał wynagrodzenia od spółek z portfela wiodącego, jednostek zależnych i stowarzyszonych.NOTA 43TRANSAKCJE Z CZŁONKAMI ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ Żadne zaliczki, kredyty, pożyczki lub gwarancje nie były udzielone osobom zarządzającym i nadzorującym w ciągu roku. Żaden z pracowników ani członków władz Funduszu i Firmy Zarządzającej nie pobierał zaliczek, zaciągał kredytów i pożyczek od spółek z portfela wiodącego, jednostek zależnych i stowarzyszonych. NOTA 44WYDARZENIA Z LAT UBIEGŁYCH Nie wystąpiły zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które wymagałyby ujęcia w niniejszym sprawozdaniu finansowym. NOTA 45WYDARZENIA PO DACIE BILANSU a) spółki większościoweW dniu 17 stycznia 2005 roku OCTAVA NFI SA (dalej „Fundusz”) zawarł ze spółką Konstancin-Nieruchomości sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie („Sprzedający”) umowę sprzedaży udziałów spółki („Umowa”) pod firmą Hotel Grapa sp. z o.o. w likwidacji z siedzibą w Warszawie (dalej „Spółka”). W dniu 3 lutego 2005 roku, w wyniku spełnienia się warunku zawieszającego realizację przedmiotowej umowy sprzedaży udziałów Spółki, Fundusz nabył 260 (dwieście sześćdziesiąt) udziałów Spółki o wartości nominalnej 500 zł każdy, stanowiących 51,28% kapitału zakładowego Spółki, za cenę 615.420 zł (sześćset piętnaście tysięcy czterysta dwadzieścia złotych), tj. 2.367 zł (dwa tysiące trzysta sześćdziesiąt siedem złotych) za udział. b) spółki zależne W dniu 3 lutego 2005 roku Zarząd „OCTAVA” NFI SA otrzymał wiadomość, że Legnicka Development S.A. - podmiot zależny Funduszu, podpisała Aneks nr 1 do Umowy zawartej w dniu 18 sierpnia 2004 r. ze spółką TESCO POLSKA Sp. z o.o. Zgodnie z zawiadomieniem, celem Aneksu było przedłużenie terminu potrzebnego do spełnienia warunków Umowy oraz wydłużenie okresu obowiązywania gwarancji udzielonej przez spółkę matkę Tesco plc. Aneks nie zawiera zmian dotyczących kar umownych. c) spółki mniejszościowe W związku ze spełnieniem się warunków umowy sprzedaży z dnia 18 marca 2004 roku, w dniu 19 stycznia 2005 roku zostały przeniesione, na rzecz kupującego, akcje spółki Technologie Buczek SA z siedzibą w Sosnowcu. d) pozostałe informacje Zmiany w Zarządzie KP Konsorcjum sp. z o.o. – Firmy Zarządzającej OCTAVA NFI SA W związku ze złożoną w dniu 28 października 2004 roku rezygnacją p. Macieja Szałaj z pełnionej przez niego funkcji Członka Zarządu (Wiceprezesa) KP Konsorcjum Sp. z o.o. – Firmy Zarządzającej Funduszem, Rada Nadzorcza KP Konsorcjum Sp. z o.o. powołała w dniu 19 stycznia 2005 roku w skład Zarządu KP Konsorcjum Sp. z o.o. p. Keitha Mellors, powierzając mu funkcję Wiceprezesa Zarządu. Zarejestrowanie zmian w Statucie Funduszu W dniu 25 stycznia br. Fundusz otrzymał postanowienie Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy, XIX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, o zarejestrowaniu zmian w Statucie Funduszu, uchwalonych przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie OCTAVA NFI SA w dniu 25 października 2004 roku. Do chwili obecnej nie została zarejestrowana przez Sąd zmiana art. 9.1 Statutu, dotyczącego wysokości kapitału zakładowego Funduszu, w związku z toczącym się postępowaniem konwokacyjnym. NOTA 46ZMIANY W WYNIKU FINANSOWYM Strata netto za okres od 1 stycznia 2004 r. do 31 grudnia 2004 r. zgodnie z uprzednio sporządzonym i opublikowanym sprawozdaniem finansowym za IV kwartał 2004 r.: -10.209utworzone rezerwy i odpisy aktualizujące: -2.112 korekta odpisów dokonanych w 4 kw. do odsetek od pożyczek dla Legnicka Development: -1.055 Strata netto za rok 2004 r. po korektach: -13.376 NOTA 47POZOSTAŁE INFORMACJE Za okres od 1 stycznia 2004 r. do 31 grudnia 2004 r. oraz na dzień 31 grudnia 2004 r.:- nie było zobowiązań z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli- nie było przychodów, kosztów i wyników działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie- nie było kosztów wytworzenia środków trwałych w budowie i środków trwałych na własne potrzeby- nie było wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegają konsolidacji metodą pełną lub praw własności | |||
| Plik | Opis | ||
| PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU | |||||
| Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko/Funkcja | Podpis | ||
| 2005-03-09 | Paweł Gieryński | Prezes Zarządu | Paweł Gieryński | ||
| 2005-03-09 | Wojciech Łukawski | Wiceprezes Zarządu | Wojciech Łukawski | ||
| | |||||
| PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH | |||||
| Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko/Funkcja | Podpis | ||
| 2005-03-09 | Małgorzata Dobrowolska | W imieniu i na rzecz Contract Administration Sp. z o.o. - Członek Zarządu | Małgorzata Dobrowolska | ||
| 2005-03-09 | Steven Foster | W imieniu i na rzecz Contract Administration Sp. z o.o. - Członek Zarządu | Steven Foster | ||
| | |||||
Cena akcji 08octava
Cena akcji 08octava w momencie publikacji komunikatu to None PLN. Sprawdź ile kosztuje akcja 08octava aktualnie.
W tej sekcji znajdziesz wszystkie komunikaty ESPI EBI 08octava.
