SAF-R :
Firma: NARODOWY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OCTAVA SASpis treści:
1. STRONA TYTUŁOWA
2. WYBRANE DANE FINANSOWE
3. KOREKTA RAPORTU
4. OPINIA O BADANYM ROCZNYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM
5. RAPORT Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
6. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
7. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
8. PISMO PREZESA ZARZĄDU
9. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU
10. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
11. BILANS
12. ZREALIZOWANY WYNIK NETTO
13. NIEZREALIZOWANY WYNIK NETTO
14. POZYCJE POZABILANSOWE
15. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
16. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
17. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
18. ZMIANA WARTOŚCI BILANSOWEJ SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO
19. ZBYWALNOŚĆ SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO
20. UDZIAŁY WIODĄCE
21. UDZIAŁY WIODĄCE C.D.
22. UDZIAŁY MNIEJSZOŚCIOWE
23. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH
24. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH C.D.
25. AKCJE I UDZIAŁY W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH
26. UDZIAŁY WIODĄCE I MNIEJSZOŚCIOWE ORAZ POZOSTAŁE AKCJE I UDZIAŁY WEDŁUG DZIAŁÓW POLSKIEJ KLASYFIKACJI DZIAŁALNOŚCI (PKD)
27. OBLIGACJE
28. INNE DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE
29. ZAGRANICZNE PAPIERY WARTOŚCIOWE
30. ZAGRANICZNE AKCJE I UDZIAŁY
31. ZAGRANICZNE DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE
32. TREŚĆ PRZEPISU
33. TREŚĆ PRZEPISU
34. NALEŻNOŚCI
35. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
36. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
37. NALEŻNOŚCI O OKRESIE SPŁATY OD DNIA BILANSOWEGO
38. ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH
39. NALEŻNOŚCI (STRUKTURA WALUTOWA)
40. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
41. ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE
42. ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)
43. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
44. ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
45. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
46. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
47. ZMIANA STANU ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
48. ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
49. ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO
50. ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
51. INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
52. WARTOŚĆ FIRMY Z WYCENY
53. ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY Z WYCENY
54. ODPISY AKTUALIZUJĄCE
55. ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM
56. ZOBOWIĄZANIA
57. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
58. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE, Z PODZIAŁEM NA ZOBOWIĄZANIA O OKRESIE WYMAGALNOŚCI OD DNIA BILANSOWEGO
59. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
60. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
61. ZOBOWIAZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
62. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
63. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, Z PODZIAŁEM NA ZOBOWIĄZANIA O OKREDIE ZAPADALNOŚCI OD DNIA BILANSOWEGO:
64. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
65. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
66. ZOBOWIAZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
67. FUNDUSZE SPECJALNE
68. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
69. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
70. ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
71. REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE ORAZ INNE OBOWIĄZKOWE ŚWIADCZENIA PRACOWNIKÓW
72. ZMIANA STANU REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE ORAZ INNE OBOWIĄZKOWE ŚWIADCZENIA PRACOWNIKÓW (WG TYTUŁÓW)
73. REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE ORAZ INNE OBOWIĄZKOWE ŚWIADCZENIA PRACOWNIKÓW (STRUKTURA WALUTOWA)
74. ZMIANA STANU INNYCH REZERW (WG TYTUŁÓW)
75. REZERWA Z WYCENY
76. ZMIANA STANU REZERWY Z WYCENY
77. KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
78. AKCJE WŁASNE
79. AKCJE WŁASNE EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH
80. KAPITAŁ ZAPASOWY
81. KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
82. KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY AKCJI I UDZIAŁÓW
83. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA)
84. ZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH
85. NIEZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH
86. ZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) NETTO
87. NIEZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) NETTO
88. NOTA 19
89. NALEŻNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU)
90. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU)
91. DODATNIE RÓŻNICE KURSOWE
92. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE (WG TYTUŁÓW)
93. UJEMNE RÓŻNICE KURSOWE
94. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE (WG TYTUŁÓW)
95. REZERWY I ODPISY AKTUALIZUJĄCE
96. ZREALIZOWANE ZYSKI (STRATY) Z INWESTYCJI
97. ZREALIZOWANE ZYSKI (STRATY) Z INWESTYCJI
98. NIEZREALIZOWANE ZYSKI (STRATY) Z WYCENY
99. NIEZREALIZOWANE ZYSKI (STRATY) Z WYCENY
100. ZYSKI NADZWYCZAJNE
101. STRATY NADZWYCZAJNE
102. PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
103. PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT:
104. ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO
105. PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY
106. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY), Z TYTUŁU:
107. SPOSÓB PODZIAŁU ZYSKU (POKRYCIA STRATY)
108. ZYSK (STRATA) NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ
109. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
110. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
111. PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU
112. PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH
Spis załączników:
-
NFI Octava_opinia_2006.pdf
Opinia biegłego rewidenta
-
NFI Octava_raport_2006.pdf
Raport biegłego rewidenta
-
NFI Octava_raport 1 str_2006.pdf
Raport biegłego rewidenta
-
Oswiadczenia Zarzadu_sprawozdanie.pdf
Oświadczenie zarządu dot. sprawozdania finansowego
-
Oswiadczenie Zarzadu_biegly rewident.pdf
Oświadczenie zarządu dot. biegłego rewidenta
-
Pismo_Zarzadu_2006.pdf
Pismo Prezesa Zarządu
-
Sprawozdanie_z_dzialalnosci_ 2006_jedn.pdf
Sprawozdanie Zarządu
| WYBRANE DANE FINANSOWE | w tys. | zł | w tys. | EUR | ||
| 2006 | 2005 | 2006 | 2005 | |||
| I. Przychody z inwestycji | 655 | 3 944 | 168 | 980 | ||
| II. Wynik z inwestycji netto | -3 637 | -4 036 | -933 | -1 003 | ||
| III. Zrealizowane i niezrealizowane zyski (straty) z inwestycji | 924 | -460 | 237 | -114 | ||
| IV. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -2 713 | -4 496 | -696 | -1 117 | ||
| V. Zysk (strata) brutto | -2 713 | -4 496 | -696 | -1 117 | ||
| VI. Zysk (strata) netto | -2 713 | -1 130 | -696 | -281 | ||
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -4 322 | -1 391 | -1 108 | -346 | ||
| VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| IX. Przepływy pieniężne netto, razem | -4 322 | -1 391 | -1 108 | -346 | ||
| X. Aktywa razem | 96 286 | 98 802 | 25 132 | 25 598 | ||
| XI. Zobowiązania i rezerwy, razem | 1 705 | 1 508 | 445 | 391 | ||
| XII. Zobowiązania długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| XIII. Zobowiązania krótkoterminowe | 749 | 74 | 196 | 19 | ||
| XIV. Kapitał własny (aktywa netto) | 94 581 | 97 294 | 24 687 | 25 207 | ||
| XV. Kapitał zakładowy | 1 204 | 1 204 | 314 | 312 | ||
| XVI. Liczba akcji (w szt.) | 12 035 254 | 12 035 254 | 12 035 254 | 12 035 254 | ||
| XVII. Wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł/EUR) | 7,86 | 8,08 | 2,05 | 2,09 | ||
| XVIII. Rozwodniona wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł/EUR) | 7,86 | 8,08 | 2,05 | 2,09 | ||
| XIX. Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | -0,23 | -0,09 | -0,06 | -0,02 | ||
| XX. Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | -0,23 | -0,09 | -0,06 | -0,02 | ||
| Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) | ||||||
| | ||||||
| Raport powinien być przekazany do Komisji Nadzoru Finansowego, Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz agencji informacyjnej wskazanej przez KNF, zgodnie z przepisami prawa | ||||||
| INFORMACJE O KOREKCIE RAPORTU | |||||||
| Skorygowany raportem bieżącym nr | z dnia | o treści: | |||||
| | |||||||
| Plik | Opis | ||||||
| OPINIA PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH O BADANYM ROCZNYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM | |||
| Plik | Opis | ||
| NFI Octava_opinia_2006.pdf NFI Octava_opinia_2006.pdf | Opinia biegłego rewidenta | ||
| RAPORT PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | |||
| | |||
| Plik | Opis | ||
| NFI Octava_raport_2006.pdf NFI Octava_raport_2006.pdf | Raport biegłego rewidenta | ||
| NFI Octava_raport 1 str_2006.pdf NFI Octava_raport 1 str_2006.pdf | Raport biegłego rewidenta | ||
| OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | |||
| | |||
| Plik | Opis | ||
| Oswiadczenia Zarzadu_sprawozdanie.pdf Oswiadczenia Zarzadu_sprawozdanie.pdf | Oświadczenie zarządu dot. sprawozdania finansowego | ||
| OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH | |||
| | |||
| Plik | Opis | ||
| Oswiadczenie Zarzadu_biegly rewident.pdf Oswiadczenie Zarzadu_biegly rewident.pdf | Oświadczenie zarządu dot. biegłego rewidenta | ||
| PISMO PREZESA ZARZĄDU | |||
| | |||
| Plik | Opis | ||
| Pismo_Zarzadu_2006.pdf Pismo_Zarzadu_2006.pdf | Pismo Prezesa Zarządu | ||
| SPRAWOZDANIE ZARZĄDU (SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI EMITENTA) | |||
| | |||
| Plik | Opis | ||
| Sprawozdanie_z_dzialalnosci_ 2006_jedn.pdf Sprawozdanie_z_dzialalnosci_ 2006_jedn.pdf | Sprawozdanie Zarządu | ||
| WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | |||
| Wprowadzenie do sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych zawierające, przy uwzględnieniu specyfiki działalności emitenta, w szczególności: 1) nazwę (firmę) i siedzibę, wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru oraz podstawowy przedmiot działalności emitenta według Polskiej Klasyfikacji Działalności, zwanej dalej "PKD", a w przypadku gdy papiery wartościowe emitenta znajdują się w obrocie na rynku regulowanym - także wskazanie branży według klasyfikacji przyjętej przez dany rynek, 2) wskazanie czasu trwania emitenta, jeżeli jest oznaczony, 3) wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, 4) informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej emitenta, 5) wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe, 6) wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, 7) w przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie - wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia, 8) wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności, 9) stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej, 10) wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o sprawozdaniach finansowych za lata, za które sprawozdanie finansowe lub porównywalne dane finansowe zostały zamieszczone w raporcie, 11) opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych, 12) wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank Polski, w szczególności: a) kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu, b) kursu średniego w każdym okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, a w uzasadnionych przypadkach - obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień danego okresu i ostatni dzień okresu go poprzedzającego, c) najwyższego i najniższego kursu w każdym okresie, 13) wskazanie co najmniej podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych, przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia, 14) wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - zgodnie z § 7 Rozporządzenia o sprawozdaniach finansowych w prospekcie. | |||
| 1. Podstawowe dane o FunduszuNarodowy Fundusz Inwestycyjny „Octava” S.A. („Fundusz”) z siedzibą w Warszawie przy ulicy Prostej 69 jest zarejestrowany w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000038064.Przedmiotem działalności Funduszu jest:- nabywanie papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa- nabywanie bądź obejmowanie udziałów lub akcji spółek- nabywanie innych papierów wartościowych emitowanych przez podmioty, o których mowa w punkcie powyżej- wykonywanie praw z posiadanych akcji, udziałów i innych papierów wartościowych- rozporządzanie nabytymi lub objętymi akcjami, udziałami i innymi papierami wartościowymi- udzielanie pożyczek spółkom i innym podmiotom- zaciąganie pożyczek i kredytów dla celów FunduszuPodstawowym rodzajem działalności według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) jest 65.23 (pozostałe pośrednictwo finansowe gdzie indziej nie sklasyfikowane).Akcje Funduszu znajdują się w obrocie na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych.2. Skład osobowy Zarządu i Rady NadzorczejZarządSkład Zarządu w roku 2006 przedstawiał się następująco:Bogdan Kryca - Prezes Zarządu: 1 stycznia 2006 - 1 grudnia 2006Od 5 grudnia 2006 r. na okres nie dłuższy niż 3 miesięce, członek Rady Nadzorczej pan Jarosław Golacik został delegowany do czasowego wykonywania czynności Członka Zarządu. Pan Golacik złożył rezygnację z pełnienia ww. funkcji z dniem 2 stycznia 2007 roku.Rada nadzorczaW okresie objętym niniejszym sprawozdaniem skład Rady Nadzorczej Funduszu był następujący:Charles D. DeBenedetti: 1 stycznia - 31 grudnia 2006Jarosław Golacik: 1 stycznia - 31 grudnia 2006Neil Milne: 1 stycznia - 31 grudnia 2006Hubert Stępniewicz: 1 stycznia - 31 grudnia 2006Andrzej Wieczorkiewicz: 1 stycznia - 31 grudnia 20063. Sprawozdanie finansoweSprawozdanie finansowe jest prezentowane za okres od 1 stycznia 2006 r. do 31 grudnia 2006 r. Porównywalne dane finansowe są prezentowane za okres od 1 stycznia 2005 r. do 31 grudnia 2005 r. Sprawozdanie zostało sporządzone w tysiącach złotych.Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Fundusz w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Niniejsze sprawozdanie finansowe nie zawiera korekt błędów podstawowych.Czas trwania Funduszu jest nieograniczony, z tym, że na pierwszym Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Funduszu zwołanym po 31 grudnia 2005 roku i na każdym następnym Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy, Rada Nadzorcza przedstawi akcjonariuszom projekt odpowiedniej uchwały i zalecenia dotyczące likwidacji lub przekształcenia Funduszu w spółkę mającą charakter funduszu powierniczego lub innego podobnego funduszu, zgodnie z obowiązującymi przepisami wraz z zaleceniem dotyczącym firmy zarządzającej, jeżeli Fundusz jest związany z taką firmą umową o zarządzanie.Fundusz sporządza odrębne skonsolidowane sprawozdanie finansowe jako jednostka dominująca. Skonsolidowane sprawozdanie obejmuje oprócz NFI Octava S.A. także: Legnicka Development S.A., Konstancin Nieruchomości Sp. z o.o., Łąki Konstancińskie Sp. z o.o., Międzyrzecze Sp. z o.o. i Przy Parku Sp. z o.o.W okresie sprawozdawczym od 1 stycznia 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku nie nastąpiły połączenia Funduszu z innymi spółkami.4. Podsumowanie stosowanych metod wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego(a) Podstawy prawneZasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z Ustawą o Rachunkowości z 29 września 1994 r., zwaną dalej Ustawą, która określa między innymi ogólne zasady rachunkowości dla jednostek mających siedzibę lub miejsce sprawowania zarządu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, jak również są zgodne z rozporządzeniem Ministra Finansów z 22 grudnia 1995 r. w sprawie szczególnych warunków, którym powinna odpowiadać rachunkowość narodowych funduszy inwestycyjnych, zwanym dalej Rozporządzeniem, które określa szczegółowe zasady rachunkowości NFI.Należy podkreślić, iż przepisy rozporządzenia o rachunkowości NFI nie zostały dostosowane do przepisów znowelizowanej ustawy o rachunkowości i w niektórych przypadkach nie są one spójne. W takim przypadku stosowano odpowiednio przepisy szczególne dotyczące rachunkowości narodowych funduszy inwestycyjnych zawarte w rozporządzeniu o rachunkowości NFI przed bardziej ogólnymi uregulowaniami znowelizowanej ustawy o rachunkowości, której przepisy zastosowano we wszystkich tych przypadkach, w których rozporządzenie o rachunkowości NFI nie zawiera żadnych uregulowań.Zapisy księgowe są prowadzone według zasady kosztów historycznych, z wyjątkiem udziałów wniesionych do Funduszu przez Skarb Państwa oraz środków trwałych. Środki trwałe podlegają okresowym aktualizacjom wyceny według zasad określonych w Ustawie. Ze względu na brak uzasadnienia prawnego w okresie objętym sprawozdaniem aktualizacja taka nie została przeprowadzona.Powyższe zasady rachunkowości zastosowane zostały zarówno w okresie zakończonym 31 grudnia 2006 r., jak i 31 grudnia 2005 r.(b) Akcje i udziały wniesione do Funduszu, pozostałe krajowe papiery wartościowe i udziałyWartość akcji wniesionych przez Skarb Państwa do Funduszu była skorygowana w oparciu o wielkość kapitału własnego wynikającego z pierwszego po wniesieniu akcji zbadanego sprawozdania finansowego. Różnica między wartością dotychczasową a wynikającą z badanego sprawozdania finansowego została odniesiona na kapitał zapasowy.W kolejnych latach obrotowych udziały wiodące oraz akcje i udziały w jednostkach zależnych i stowarzyszonych wycenia się według wartości wyznaczonej metodą praw własności.Ponadto na podstawie oceny wartości poszczególnych spółek dokonywanej przez Zarząd Funduszu, tworzy się rezerwy związane z trwałą utratą wartości akcji spółek wniesionych przez Skarb Państwa do Funduszu, które obciążają rachunek zysków i strat Funduszu.Rezerwy są tworzone w przypadku, gdy Zarząd Funduszu ma powody do obaw, że wartość rynkowa inwestycji jest niższa od ich wartości księgowej. Rezerwy są także tworzone, aby chronić akcjonariuszy Funduszu w przypadku, gdy Zarząd Funduszu ma powody do obaw, że kontynuacja działalności Spółki, w której Fundusz posiada akcje, jest zagrożona. Główną zasadą, którą kieruje się Zarząd przy podejmowaniu decyzji o tworzeniu rezerw jest zasada prawidłowego i rzetelnego przedstawienia wartości majątku Funduszu.Rezerwy na udziały wiodące i mniejszościowe mogą zostać rozwiązane w przypadku, gdy inwestycja uprzednio spisana w straty odzyska swoją wartość w związku ze zmianą warunków zewnętrznych. Różnica między obniżoną wyceną a wartością według ceny nabycia zostanie odwrócona w pozycji „rezerwy i odpisy aktualizujące”.Fundusz obecnie nie rejestruje swoich udziałów w stratach netto z tytułu udziałów wiodących, jeżeli:- Fundusz utracił znaczne wpływy w danej spółce, lub- wartość bilansowa inwestycji zmniejszyła się do zeraZmniejszenie udziału w aktywach netto udziałów wiodących w wyżej wymienionych przypadkach jest odpisywane bezpośrednio w ciężar rezerw utworzonych dla tych celów.Dłużne papiery wartościowe klasyfikuje się do kategorii przeznaczonych do obrotu zgodnie z rozporządzeniem ministra finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych („Rozporządzenie o instrumentach finansowych”). Dłużne papiery wartościowe notowane wykazuje się według ceny rynkowej powiększonej o należne odsetki o ile notowanie nie obejmuje tych odsetek. Dłużne papiery wartościowe nienotowane wykazuje się według ceny nabycia powiększonej o należne odsetki.Akcje notowane na giełdach papierów wartościowych oraz notowane prawa poboru akcji wykazuje się według ceny rynkowej. Akcje nienotowane i udziały wykazuje się według ceny nabycia, nie wyższej jednak od oszacowanej wartości rynkowej. Nienotowane prawa poboru akcji ujmowane są w bilansie według wartości oszacowanej przez Zarząd Funduszu.Dla celów klasyfikacji składników portfela inwestycyjnego według zbywalności przyjęto następujące zasady:"z ograniczoną zbywalnością" - to udziały i papiery wartościowe, które nie zostały dopuszczone do publicznego obrotu,"z nieograniczoną zbywalnością" - to papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu i znajdujące się w publicznym obrocie mocą decyzji administracyjnej lub z mocy prawa,"notowane na giełdach" - papiery wartościowe notowane na giełdzie lub giełdach,"notowane na rynkach pozagiełdowych" - papiery wartościowe kwotowane w regulowanym obrocie pozagiełdowym. W przypadku papierów kwotowanych w Polsce dotyczy to papierów wartościowych będących w obrocie na CeTO lub innej instytucji, której działalność jest regulowana przepisami prawa a obrót prowadzony za jej pośrednictwem ma charakter permanentny,"nienotowane na rynkach regulowanych" - papiery wartościowe nie będące w obrocie na giełdzie lub w regulowanym obrocie pozagiełdowym.(c) NależnościNależności zalicza się do należności długoterminowych, jeżeli okres spłaty na dzień bilansowy jest dłuższy niż jeden rok oraz do należności krótkoterminowych, jeżeli okres spłaty na dzień bilansowy jest krótszy niż jeden rok.Należności z tyt. pożyczek i odsetek klasyfikuje się do kategorii pożyczek udzielonych i wierzytelności własnych zgodnie z Rozporządzeniem ministra finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. o instrumentach finansowych i wycenia się według skorygowanej ceny nabycia.Pozostałe należności są wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty na podstawie umów, przepisów lub innych dokumentów. Należności z tytułu dostaw i usług są wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty za wykonane usługi.Należności są pomniejszone o odpisy aktualizujące wartość wątpliwych należności. Odpisy aktualizujące tworzy się na:- należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości, oraz w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego;- należności kwestionowane przez dłużników (sporne) oraz z których zapłatą dłużnik zalega i ich spłata w najbliższym półroczu nie jest prawdopodobna;do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności.Odpisy aktualizujące należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych.(d) Środki pieniężneŚrodki pieniężne obejmują pieniądze, rachunki bieżące i podobne rachunki bankowe, lokaty pieniężne płatne w ciągu 3 miesięcy oraz czeki, weksle obce oraz podobne dokumenty, jeżeli są one płatne w ciągu 3 miesięcy od data ich wystawienia.Lokaty pieniężne, czeki i weksle obce, które nie są płatne w ciągu 3 miesięcy od data ich wystawienia zalicza się do papierów wartościowych.Środki pieniężne są wyceniane w wartości nominalnej, łącznie z otrzymanymi odsetkami. Odsetki naliczone a nie otrzymane zalicza się do należności z tytułu odsetek.Odsetki otrzymane i naliczone zalicza się do przychodów z inwestycji.(e) Wartości niematerialne i prawne oraz rzeczowe aktywa trwałeWartości niematerialne i prawne oraz rzeczowe aktywa trwałe zawierają wartości, o okresie użytkowania dłuższym niż jeden rok i są własnością Funduszu lub są używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze, jeżeli zgodnie z przepisami o podatku dochodowym Fundusz ma prawo dokonywania odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych).Wartości niematerialne i prawne oraz rzeczowe aktywa trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartości po aktualizacji wyceny pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cena nabycia i koszt wytworzenia zawierają wartość kapitałową majątku używanego na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze oraz koszty związane z przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania.Rzeczowe aktywa trwałe podlegają okresowym aktualizacjom wyceny według przepisów podatku dochodowego. Powstałą na skutek aktualizacji wyceny różnicę wartości netto odnosi się na kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny środków trwałych i nie może ona być przeznaczona do podziału. W czasie zbycia, ta część kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny środków trwałych, która dotyczy dysponowanego majątku jest przenoszona na zwiększenie kapitału zapasowego.Odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) dokonuje się metodą liniową zgodnie z planem amortyzacji. Przy ustalaniu stawek odpisów amortyzacyjnych uwzględnia się cenę nabycia, koszty wytworzenia, lub wartości po aktualizacji wyceny do przewidywanej przy likwidacji wartości sprzedaży netto pozostałości środka trwałego. Stosowane są następujące stawki amortyzacyjne:urządzenia i oprogramowania komputerowe: 30% - 60%urządzenia techniczne i maszyny: 5% - 30%środki transportu: 20%wyposażenie: 5% - 20%pozostałe środki trwałe: 17% - 20%Przyjęta stawka amortyzacyjna w związku z majątkiem używanym na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze jest zgodna z okresem umowy, chyba, że umowa opiewa na czas dłuższy niż przewidywane lata jego używania.Jeżeli cena nabycia wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych jest niższa niż 3.500 zł, wartości te odpisane są bezpośrednio do rachunku zysków i strat.Planowanych odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) dokonuje się poczynając od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym przyjęto do używania środek trwały, do końca tego miesiąca, w którym środek trwały przeznaczono do likwidacji lub sprzedano. Poprawność przyjętych do planu amortyzacji okresów używania i innych danych jest okresowo weryfikowana, przy czym rezultaty weryfikacji skutkują począwszy od roku, w którym weryfikację przeprowadzono.Odpisu z tytułu trwałej utraty wartości dokonuje się, gdy istnieje duże prawdopodobieństwo, że składnik rzeczowych aktywów trwałych nie przyniesie w przyszłości w znaczącej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych. W przypadku przeznaczenia do likwidacji, wycofania z używania lub innych przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środka trwałego, dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych odpowiedniego odpisu aktualizującego jego wartość. W przypadku wcześniejszej różnicy, która powstała na skutek aktualizacji wyceny, odpisu dokonuje się w ciężar kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny.(f) Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztówDo rozliczeń międzyokresowych zaliczane są:- koszty usług dotyczące późniejszych okresów niż ten, w którym je poniesiono- wydatki na zakup papierów wartościowych, których realizacja uzależniona jest od spełnienia warunków zawartych w umowie- aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowegoOdpisy rozliczeń międzyokresowych następują w momencie otrzymania świadczeń, zamknięcia zakupu papierów wartościowych oraz realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.(g) ZapasyZapasy wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto. Ceny nabycia lub koszty wytworzenia zawierają koszty transportu, obciążenia o charakterze publicznoprawnym oraz w przypadku kosztów wytworzenia, koszty bezpośredniej produkcji i przypadającą na okres ich wytwarzania uzasadnioną część kosztów pośrednich produkcji.Cena sprzedaży netto produktów i towarów stanowi możliwą do uzyskania w dniu bilansowym cenę sprzedaży. Cena sprzedaży netto materiałów stanowi cenę sprzedaży wyrobów gotowych, dla wytworzenia, których zużyto te materiały, pomniejszoną o wszelkie koszty powstałe w ciągu produkcji.Wszystkie ceny używane dla celów wyceny są cenami netto, nie zawierającymi podatku od towarów i usług.(h) ZobowiązaniaZobowiązania zalicza się do zobowiązań długoterminowych, jeżeli okres spłaty na dzień bilansowy jest dłuższy niż rok oraz do zobowiązań krótkoterminowych, jeżeli okres spłaty na dzień bilansowy jest krótszy niż rok.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty za otrzymane towary i usługi. Pozostałe zobowiązania są wyceniane w kwocie wymagającej wypłaty na podstawie przepisów, umów lub innych dokumentów.Zobowiązania przedawnione lub umorzone zwiększają pozostałe przychody operacyjne lub obowiązkowe obciążenie wyniku finansowego.(i) Rozliczenia międzyokresowe przychodów i kosztów (bierne)Rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują świadczenia wykonane oraz zarachowane na rzecz spółki w wysokości przypadającej na bieżący rok obrotowy, które nie są zafakturowane. Rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności:- ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki przez kontrahentów jednostki, gdy kwotę zobowiązania można oszacować w sposób wiarygodny,- z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych świadczeń wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana.Przewidywane, lecz nie poniesione wydatki objęte rozliczeniami międzyokresowymi kosztów zmniejszają bieżąco koszty, nie później niż do końca roku obrotowego następującego po roku ich ustalenia.Do rozliczeń międzyokresowych przychodów zaliczane są:- zafakturowane z góry świadczenia jeszcze nie wykonane;- kwoty podwyższające należności lub roszczenia, na które uprzednio utworzono rezerwę, do czasu ich otrzymania (zapłaty) lub odpisania.(j) Rozliczenia z zagranicąNa dzień bilansowy ujmuje się aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych według kursu średniego ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień bilansowy.W ciągu roku obrotowego ujmowane są wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze dotyczące:- środków pieniężnych, wpłaty należności i zapłaty zobowiązań - po kursie kupna lub sprzedaży walut banku, z którego usług Fundusz korzysta;- należności i zobowiązań - po obowiązującym na dzień przeprowadzenia transakcji średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego, chyba że dowód odprawy celnej wyznacza inny kurs.Różnice kursowe powstałe przy zapłacie oraz na moment bilansowy odnosi się do kosztów i przychodów finansowych.(k) RezerwyRezerwy obejmują:- rezerwy na znane Funduszowi ryzyko, grożące straty oraz skutki innych zdarzeń, jeżeli informacja o nich jest wiarygodnie uzasadniona, a miarodajny szacunek jest możliwy;- rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego.Rezerwy na przewidywane straty obciążają pozostałe koszty operacyjne.(l) Kapitał własnyKapitał własny stanowią kapitał akcyjny, kapitał zapasowy oraz kapitały tworzone przez Fundusz zgodnie z obowiązującym prawem, statutem i uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, łącznie z kwotą wynikającą z niepodzielonego wyniku finansowego z lat ubiegłych.Akcje własne, skupione celem dalszej odsprzedaży, zostały ujęte jako pomniejszenie kapitałów własnych i wycenione według ceny nabycia.Kapitał akcyjny Funduszu wykazany jest w wysokości zgodnej z aktem notarialnym oraz wpisem do rejestru handlowego według wartości nominalnej.Kapitał zapasowy stanowi kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, przesunięcia z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny w momencie zbycia środka trwałego, inne kwoty zgodnie z obowiązującym prawem lub aktem notarialnym oraz kwoty wyniku finansowego przekazane na kapitał zapasowy zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy.Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny środków trwałych stanowi różnicę powstałą na skutek aktualizacji wyceny środków trwałych, pomniejszoną o nieplanowane odpisy amortyzacyjne oraz kwoty przekazane na kapitał zapasowy.Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych obejmuje zyski i straty poprzednich okresów, które na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy nie zostały rozliczone.(ł) Przychody z tytułu dłużnych papierów wartościowychPrzychodem z tego tytułu są odsetki oraz amortyzacja dyskonta od nabytych dłużnych papierów wartościowych notowanych i nienotowanych na giełdach papierów wartościowych.(m) Przychody z tytułu odsetekPrzychodem z tego tytułu są uzyskane i zarachowane odsetki od posiadanych lokat i udzielonych pożyczek krótko i długoterminowych.(n) Rezerwy i odpisy aktualizująceW związku z wyceną posiadanych udziałów Fundusz tworzy rezerwy oraz dokonuje odpisów aktualizujących. Odpisy aktualizujące są tworzone w przypadku wystąpienia lub prawdopodobieństwa wystąpienia trwałej utraty wartości posiadanych udziałów. Odpisy te obciążają rachunek zysków i strat Funduszu i są traktowane jako straty zrealizowane. W przypadku udziałów mniejszościowych odpisy są dokonywane na podstawie dostępnych informacji uzyskanych przez Fundusz od innych funduszy. Przy określeniu poziomu odpisu Fundusz bierze pod uwagę odpisy i rezerwy na trwałą utratę wartości utworzone przez inne fundusze oraz sytuację finansową spółek, w których Fundusz posiada udziały mniejszościowe. Odpisy aktualizujące pomniejszają wartość bilansową udziałów. Korekta wartości odpisu może być dokonana w przypadku rynkowej weryfikacji wartości udziału poprzez transakcję rynkową pomiędzy stronami niepowiązanymi dotyczącą znaczącego pakietu akcji lub uzyskania notowań giełdowych. Ewentualna korekta odpisu dokonana w przyszłości będzie miała wpływ na wykazaną wartość bilansową udziału oraz na rachunek zysków i strat okresu, w którym będzie dokonana.(o) Zrealizowane i niezrealizowane zyski i straty z inwestycjiPrzez zrealizowane zyski lub straty z inwestycji rozumie się dodatnią lub ujemną różnicę między przychodami netto ze sprzedaży akcji i udziałów bądź dłużnych papierów wartościowych a ich wartością w cenie nabycia.Niezrealizowane zyski (straty) z wyceny odnoszą się do notowanych papierów wartościowych. Wyrażają one zwyżkę (spadek) wartości rynkowej poszczególnych papierów wartościowych na dzień bilansowy w stosunku do wartości rynkowej tych papierów na poprzedni dzień bilansowy lub w stosunku do kosztu nabycia w odniesieniu do papierów wartościowych nabytych w ciągu okresu sprawozdawczego.Zysk netto przeznaczony do podziału pomiędzy akcjonariuszy zdefiniowany jest jako zrealizowane zyski pomniejszone o zrealizowane straty i o nie zrealizowane straty z wyłączeniem strat z udziałów wiodących skonsolidowanych metodą praw własności.Rozliczenie niezrealizowanych wyników finansowych z lat ubiegłych funduszu w przypadku, gdy nastąpi ich realizacja w danym okresie (np. w postaci dywidendy z tytułu udziałów wiodących, sprzedaży akcji czy udziałów) dokonuje się przez przekwalifikowanie niezrealizowanego zysku (straty) z lat ubiegłych w zrealizowany zysk (stratę) z lat ubiegłych.(p) Zyski i straty nadzwyczajneZyski i straty nadzwyczajne przedstawiają istotne skutki finansowe zdarzeń powstających niepowtarzalnie, poza normalną działalnością.Jako zdarzenia niepowtarzalne uważa się zdarzenia losowe, zaniechanie lub zawieszenie pewnego rodzaju działalności oraz zdarzenia związane z postępowaniem układowym lub naprawczym.(r) Obowiązkowe obciążenia wyniku finansowegoObowiązkowymi obciążeniami wyniku finansowego są podatek dochodowy od osób prawnych (zgodnie z Ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych) oraz inne płatności z nim zrównane na podstawie odrębnych przepisów.Podatek dochodowy jest kalkulowany w oparciu o zysk brutto ustalony na podstawie przepisów o rachunkowości, skorygowany o przychody nie podlegające opodatkowaniu, koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu oraz odliczenia strat z lat ubiegłych, ulg inwestycyjnych i darowizn.W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, tworzona jest rezerwa i ustalane aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.Różnica pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego wpływa na wynik finansowy, przy czym rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnoszone są również na kapitał własny.5. Dane finansowe w walucie eurokurs obowiązujący na ostatni dzień okresu2006: 3,83122005: 3,8598kurs średni w okresie2006: 3,89912005: 4,0233najwyższy kurs w okresie2006: 4,10652005: 4,2756najniższy kurs w okresie2006: 3,75652005: 3,8223Podstawowe pozycje ze sprawozdania finansowego i porównywalne dane finansowe, przeliczonych na euro (w tys. euro):BilansPortfel inwestycyjny2006: 22.2022005: 23.809Środki pieniężne2006: 1942005: 1.312Aktywa razem2006: 25.1322005: 25.598Aktywa netto2006: 24.6872005: 25.207Rachunek zysków i stratPrzychody z inwestycji2006: 1682005: 980Zyski (straty) z inwestycji2006: 2372005: -114Zysk (strata) netto2006: -6962005: -281Rachunek przepływu środków pieniężnychPrzepływy z działalności operacyjnej2006: -1.1082005: -346Przepływy z działalności finansowej2006: 02005: 0Przepływy pieniężne netto2006: -1.1082005: -346Kursy euro użyte do przeliczania wybranych danych finansowych są przyjmowane w następujących wartości:- w odniesieniu do rachunku zysków i strat oraz do rachunku przepływu środków pieniężnych - według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca roku obrotowego;- w odniesieniu do bilansu - według średniego kursu ogłoszonego na dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski.6. Międzynarodowe standardy sprawozdawczości finansowejPrzepisy prawne dotyczące formy i zawartości tych sprawozdań finansowych są zawarte w ustawie i rozporządzeniach o rachunkowości, oraz w szczegółowych rozporządzeniach dotyczących narodowych funduszy inwestycyjnych i spółek dopuszczonych do obrotu publicznego na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Ponadto, Komisja Papierów Wartościowych i Giełd (KPWiG) sporządziła standardowy wzór raportu i dodatkowe instrukcje. Wymagane jest, aby Fundusz przestrzegał instrukcji wydanych przez KPWiG w sprawie raportów.W celu porównania z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), stosowne przepisy prawne uzupełnione instrukcjami wydanymi przez KPWiG są razem nazywane Polskimi Standardami Rachunkowości (PSR). Wymogi PSR są pod wieloma względami zgodne z wymogami MSSF. Odnośnie kwestii uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym funduszy, które nie są szczegółowo określone w PSR, Fundusz stosował odpowiednio MSSF. Istotne różnice pomiędzy stosowanymi PSR i odpowiednimi MSSF odnośnie tego sprawozdania finansowego zostały opisane poniżej. Nie zostały opisane różnice, które nie dotyczyły bezpośrednio tego sprawozdania finansowego lub, których skutki finansowe nie są istotne.(a) Przedstawienie sprawozdania finansowegoZgodnie z MSSF informacje są istotne, jeżeli ich pominięcie lub niewłaściwe przedstawienie mogłoby mieć wpływ na decyzje ekonomiczne podejmowane na podstawie sprawozdania finansowego. MSSF nie są stosowane do kwestii nieistotnych, co oznacza, iż informacje nie muszą być ujawnione w sprawozdaniu finansowym pod warunkiem, że nie mają wpływu na decyzje ekonomiczne zainteresowanych osób.Pojęcie istotności jest również uznawane w PSR, jednakże nie jest tak jasno i wyraźnie sprecyzowane, jak w MSSF. Ilość i złożoność informacji przedstawionych w sprawozdaniu finansowym wynika do pewnego stopnia z wymogu uwzględniania informacji, które, w opinii Funduszu, są nieistotne w rozumieniu MSSF.(b) Inwestycje: koszty nabyciaKoszty nabycia udziałów wiodących i mniejszościowych przekazanych Funduszowi przez Skarb Państwa zostały ustalone zgodnie z PSR na podstawie aktywów netto wykazanych w pierwszym badanym sprawozdaniu finansowym każdej ze spółek po przeniesieniu. Spółki pierwotnie zostały przeniesione do Funduszu w zamian za akcje w Funduszu wyemitowane na rzecz Skarbu Państwa. MSSF wymagają, aby koszty nabycia udziałów wiodących i mniejszościowych stanowiły rzetelną wartość akcji w Funduszu wyemitowanych na rzecz Skarbu Państwa, która zależy od rzetelnej wartości udziałów wiodących i mniejszościowych nabytych przez Fundusz.W celu zmniejszenia wartości bilansowej udziałów wiodących i mniejszościowych, tak, aby odzwierciedlała szacunkową wartość rynkową, rachunek zysków i strat Funduszu został obciążony rezerwami w wysokości ponad 165 milionów zł od 1996 r.(c) Inwestycje: Dłużne papiery wartościoweZgodnie z MSSF, krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności oraz o nieznacznym ryzyku zmiany wartości wchodzą w skład środków pieniężnych oraz ich ekwiwalentów, a nie inwestycji. Ekwiwalenty środków pieniężnych są równoważne ze środkami pieniężnymi dla celów bilansu i sprawozdania z przepływu środków pieniężnych.Dłużne papiery wartościowe są uznawane za ekwiwalenty środków pieniężnych, jeżeli posiadają krótki termin płatności, za jaki można przyjąć okres trzymiesięczny lub krótszy licząc od daty ich nabycia. Na dzień 31 grudnia 2006 r., ani na dzień 31 grudnia 2005 r. nie wystąpiły dłużne papiery wartościowe uznawane zgodnie z MSSF jako ekwiwalenty środków pieniężnych.(d) Skonsolidowane sprawozdanie finansowePocząwszy od raportu za IV kwartał 2005 roku Fundusz składa skonsolidowane raporty. Skonsolidowany raport kwartalny za czwarty kwartał 2005 roku został sporządzony zgodnie z obowiązującymi zasadami określonymi w MSR 34.(e) Podatek odroczonyKwoty sald podatku odroczonego różniłyby się w sprawozdaniach finansowych sporządzonych według PSR i MSSF w rezultacie różnic w innych politykach rachunkowości.(f) Zyski zrealizowane i niezrealizowaneFundusz klasyfikuje zyski (odnosi się to również do zysku/straty z lat ubiegłych) jako zrealizowane oraz niezrealizowane. Podziałowi podlegać mogą jedynie zyski zrealizowane. Klasyfikacja taka nie jest przewidywana w ramach MSSF. | |||
| Plik | Opis | ||
| BILANS | |||||
| | Noty | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | ||||
| Aktywa | |||||
| A. Portfel inwestycyjny | 85 061 | 91 899 | |||
| I. Notowane krajowe akcje, inne papiery wartościowe i instrumenty finansowe | 2 249 | 1 325 | |||
| Akcje stanowiące udziały wiodące w spółkach notowanych | |||||
| 1. Akcje stanowiące udziały mniejszościowe w spółkach notowanych | 2 249 | 1 325 | |||
| Akcje w jednostkach zależnych notowanych | |||||
| Akcje w jednostkach współzależnych notowanych | |||||
| Akcje w jednostkach stowarzyszonych notowanych | |||||
| Notowane dłużne papiery wartościowe | |||||
| Pozostałe notowane papiery wartościowe i instrumenty finansowe | |||||
| II. Nienotowane krajowe papiery wartościowe, udziały i inne instrumenty finansowe | 82 812 | 90 574 | |||
| 1. Akcje i udziały stanowiące udziały wiodące w spółkach nienotowanych | 80 614 | 24 125 | |||
| Akcje i udziały stanowiące udziały mniejszościowe w spółkach nienotowanych | |||||
| 2. Akcje i udziały w jednostkach zależnych nienotowanych | 723 | 1 281 | |||
| Akcje i udziały w jednostkach współzależnych nienotowanych | |||||
| 3. Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych nienotowanych | 0 | ||||
| 4. Akcje i udziały w innych jednostkach nienotowanych | 1 475 | 786 | |||
| Nienotowane dłużne papiery wartościowe | |||||
| 5. Pozostałe nienotowane papiery wartościowe i inne instrumenty finansowe | 64 382 | ||||
| Zagraniczne papiery wartościowe, udziały i inne instrumenty finansowe | |||||
| B. Należności | 1586448310856586 | 4 271 | 599 | ||
| 1. Należności z tytułu udzielonych pożyczek | 1 465 | ||||
| Należności z tytułu zbytych (umorzonych) papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych | |||||
| 2. Należności z tytułu odsetek | 2 019 | ||||
| Należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach | |||||
| 3. Pozostałe należności | 787 | 599 | |||
| C. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 40220493188885 | 742 | 5 064 | ||
| D. Inne aktywa | 960 | 817 | |||
| 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: | 46133489039573 | 1 | 0 | ||
| wartość firmy | |||||
| 2. Rzeczowe aktywa trwałe | 1681747936403 | 10 | 64 | ||
| 3. Rozliczenia międzyokresowe | 125064114452935 | 949 | 753 | ||
| 3.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 690 | 729 | |||
| 3.2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 259 | 24 | |||
| Pozostałe | |||||
| E. Wartość firmy z wyceny | 1089430110775328 | 5 252 | 423 | ||
| Aktywa, razem | 96 286 | 98 802 | |||
| Zobowiązania i Rezerwy | |||||
| I. Zobowiązania | 465135610301488 | 749 | 74 | ||
| Zobowiązania z tytułu nabytych papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych | |||||
| Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek) | |||||
| Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych | |||||
| Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń | |||||
| 1. Pozostałe zobowiązania | 749 | 74 | |||
| Fundusze specjalne | |||||
| II. Rozliczenia międzyokresowe | 47480107369144 | 37 | 32 | ||
| Ujemna wartość firmy | |||||
| 1. Inne rozliczenia międzyokresowe | 37 | 32 | |||
| Długoterminowe | |||||
| 1.1. Krótkoterminowe | 37 | 32 | |||
| III. Rezerwy | 105744443646402 | 919 | 1 402 | ||
| 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 690 | 729 | |||
| Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia pracowników | |||||
| Długoterminowe | |||||
| Krótkoterminowe | |||||
| 2. Pozostałe rezerwy | 229 | 673 | |||
| Długoterminowe | |||||
| 2.1. Krótkoterminowe | 229 | 673 | |||
| Rezerwa z wyceny | 428908711771477 | ||||
| Zobowiązania i rezerwy, razem | 1 705 | 1 508 | |||
| Aktywa netto ( Aktywa, razem - Zobowiązania i rezerwy, razem) | 94 581 | 97 294 | |||
| F. Kapitał własny | 94 581 | 97 294 | |||
| 1. Kapitał zakładowy | 1129359910885034 | 1 204 | 1 204 | ||
| Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) | |||||
| Akcje własne (wielkość ujemna) | 884128816517426 | ||||
| 2. Kapitał zapasowy | 33755148505719 | 38 425 | 38 425 | ||
| Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym: | 105116485183932 | ||||
| środków trwałych | |||||
| akcji i udziałów | |||||
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 47151729106642 | ||||
| 3. Zysk (strata) z lat ubiegłych, w tym: | 467647713070019 | 57 665 | 58 795 | ||
| - zrealizowany zysk (strata) | 17 446 | 20 107 | |||
| - niezrealizowany zysk (strata) | 40 219 | 38 688 | |||
| 4. Zysk (strata) netto, w tym: | 933223013380817 | -2 713 | -1 130 | ||
| - zrealizowany zysk (strata) netto | -2 102 | -2 661 | |||
| - niezrealizowany zysk (strata) netto | -611 | 1 531 | |||
| Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) | |||||
| Liczba akcji (w szt.) | 12 035 254 | 12 035 254 | |||
| Wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł) | 67572424007787 | 7,86 | 8,08 | ||
| Rozwodniona liczba akcji (w szt.) | 12 035 254 | 12 035 254 | |||
| Rozwodniona wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł) | 67572424007787 | 7,86 | 8,08 | ||
| | |||||
| Wskaźnik "Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję" oblicza się z uwzględnieniem liczby potencjalnych akcji zwykłych zastosowanych przy wyliczeniu rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykłą | |||||
| ZREALIZOWANY WYNIK NETTO | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| 1. Zrealizowany zysk (strata) netto | -2 102 | -2 661 | ||
| 2. Zrealizowany zysk (strata) z lat ubiegłych | 17 446 | 20 107 | ||
| Zrealizowany wynik netto, razem | 15 344 | 17 446 | ||
| | ||||
| NIEZREALIZOWANY WYNIK NETTO | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| 1. Niezrealizowany zysk (strata) netto | -611 | 1 531 | ||
| 2. Niezrealizowany zysk (strata) z lat ubiegłych | 40 219 | 38 688 | ||
| Niezrealizowany wynik netto, razem | 39 608 | 40 219 | ||
| | ||||
| POZYCJE POZABILANSOWE | |||||
| | Noty | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | ||||
| 1. Należności warunkowe | |||||
| 1.1. Od jednostek, w których fundusz posiada udziały wiodące (z tytułu) | |||||
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | |||||
| 1.2. Od jednostek, w których fundusz posiada udziały mniejszościowe (z tytułu) | |||||
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | |||||
| 1.3. Od jednostek powiązanych (z tytułu) | 27936229768394 | ||||
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | |||||
| 1.4. Od pozostałych jednostek (z tytułu) | |||||
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | |||||
| 2. Zobowiązania warunkowe | |||||
| 2.1. Na rzecz jednostek, w których fundusz posiada udziały wiodące (z tytułu) | |||||
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | |||||
| 2.2. Na rzecz jednostek, w których fundusz posiada udziały mniejszościowe (z tytułu) | |||||
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | |||||
| 2.3. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) | 27936229768394 | ||||
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | |||||
| 2.4. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) | |||||
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | |||||
| 3. Inne (z tytułu) | |||||
| Pozycje pozabilansowe, razem | |||||
| Postępowania sądowe: W okresie ostatnich 12 miesięcy toczyły się następujące postępowania sądowe, w których stroną jest lub był NFI Octava S.A.:1. Postępowanie z powództwa Jones Lang LaSalle Sp. z o.o., przeciwko Funduszowi o zapłatę kwoty 912.712,50 zł z tytułu umowy zlecenia z dnia 16 maja 2002 r. zawartej przez NFI Octava S.A. z Jones Lang LaSalle Sp. z o.o. Postępowanie zostało zakończone ugodą zawartą przed mediatorem, zgodnie z którą Fundusz zobowiązał się do zapłaty na rzecz Jones Lang LaSalle Sp. z o.o. kwoty 60.000,00 EUR w terminie 14 dni od zatwierdzenia ugody przez sąd.2. Postępowanie z powództwa Małgorzaty Dzwonarkiewicz, Jerzego Ostrouch oraz Zbigniewa Pusz, przeciwko Funduszowi o zapłatę kwoty 1.870.839,60 zł z tytułu umów sprzedaży akcji i obligacji spółki Stolbud Gorzów Wielkopolski Okna i Drzwi S.A.3. Postępowanie z powództwa Funduszu przeciwko Drembo Sp. z o.o. o stwierdzenie bezskuteczności wykonania przez Drembo Sp. z o.o. prawa głosu z akcji spółki KPPD S.A. ze względu na naruszenie obowiązków związanych z nabywaniem znacznych pakietów akcji. Postępowanie zostało zakończone prawomocnym wyrokiem uwzględniającym powództwo NFI Octava S.A. W styczniu 2007 r. Drembo Sp. z o.o. złożyła od powyższego wyroku skargę kasacyjną. Na dzień sporządzenia sprawozdania Fundusz nie posiada wiedzy, czy Sąd Najwyższy przyjął skargę kasacyjną do rozpoznania. | |||||
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | |||||
| | Noty | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | ||||
| A. Przychody z inwestycji | 655 | 3 944 | |||
| 1. Udział w wyniku finansowym netto | -1 535 | 2 094 | |||
| 1.1. Z tytułu udziałów wiodących | -977 | 1 411 | |||
| 1.2. Z tytułu udziałów w jednostkach zależnych | -558 | 683 | |||
| Z tytułu udziałów w jednostkach współzależnych | |||||
| Z tytułu udziałów w jednostkach stowarzyszonych | |||||
| 2. Przychody z akcji, innych papierów wartościowych i instrumentów finansowych oraz udziałów | 78 | 204 | |||
| 2.1. Z tytułu dłużnych papierów wartościowych | 79 | ||||
| 2.2. Z tytułu udziałów mniejszościowych | 78 | ||||
| 2.3. Z tytułu innych papierów wartościowych, instrumentów finansowych i udziałów | 125 | ||||
| 3. Przychody z tytułu odsetek | 722 | 1 620 | |||
| 4. Dodatnie różnice kursowe | 186704600777 | 1 390 | 26 | ||
| Pozostałe | |||||
| B. Pozostałe przychody operacyjne | 558006816357007 | 178 | 569 | ||
| C. Koszty operacyjne | 3 115 | 7 971 | |||
| 1. Koszty działania funduszu | 3 100 | 7 926 | |||
| 1.1. Wynagrodzenie firmy zarządzającej | 1 000 | 1 839 | |||
| 1.2. Usługi doradztwa finansowego | 39 | ||||
| 1.3. Usługi prawne | 200 | 161 | |||
| 1.4. Odsetki z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek) | 488 | ||||
| 1.5. Ujemne różnice kursowe | 1340294912466790 | 3 436 | |||
| 1.6. Pozostałe koszty | 1 412 | 2 451 | |||
| 2. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych | 15 | 45 | |||
| D. Pozostałe koszty operacyjne | 1646437410117549 | 292 | 355 | ||
| E. Rezerwy i odpisy aktualizujące | 152712596205016 | -1 063 | -223 | ||
| F. Wynik z inwestycji netto | -3 637 | -4 036 | |||
| G. Zrealizowane i niezrealizowane zyski (straty) z inwestycji | 924 | -460 | |||
| 1. Zrealizowane zyski (straty) z inwestycji | 135845514548495 | 102 | |||
| 2. Niezrealizowane zyski (straty) z wyceny | 25153616499438 | 924 | -562 | ||
| H. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -2 713 | -4 496 | |||
| Wynik zdarzeń nadzwyczajnych | |||||
| Zyski nadzwyczajne | 108292818495087 | ||||
| Straty nadzwyczajne | 113739191867859 | ||||
| I. Zysk (strata) brutto | -2 713 | -4 496 | |||
| J. Podatek dochodowy | 261499010623871 | 3 366 | |||
| a) część bieżąca | 3 366 | ||||
| część odroczona | |||||
| Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) | 86921339471373 | ||||
| K. Zysk (strata) netto, w tym: | 61445908372565 | -2 713 | -1 130 | ||
| 1. Zrealizowany zysk (strata) netto | -2 102 | -2 661 | |||
| 2. Niezrealizowany zysk (strata) netto | -611 | 1 531 | |||
| Zysk (strata) netto (zanualizowany) | -2 713 | -1 130 | |||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 12 035 254 | 12 035 254 | |||
| Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł) | 132087242904228 | -0,23 | -0,09 | ||
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 12 035 254 | 12 035 254 | |||
| Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł) | 132087242904228 | -0,23 | -0,09 | ||
| | |||||
| Wskaźniki "Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)", "Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)" oblicza się zgodnie z MSR | |||||
| ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | ||||
| | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| I. Kapitał własny na początek okresu (BO) | 97 294 | 62 594 | ||
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | 35 829 | |||
| korekty błędów podstawowych | ||||
| I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych | 97 294 | 98 423 | ||
| 1. Kapitał zakładowy na początek okresu | 1 204 | 2 407 | ||
| 1.1. Zmiany kapitału zakładowego | -1 203 | |||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| emisji akcji | ||||
| a) zmniejszenia (z tytułu) | -1 203 | |||
| - umorzenia akcji | -1 203 | |||
| 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu | 1 204 | 1 204 | ||
| Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu | ||||
| Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu | ||||
| 2. Akcje własne na początek okresu | -140 481 | |||
| 2.1. Zmiany akcji własnych | 140 481 | |||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| a) zmniejszenia (z tytułu) | 140 481 | |||
| - umorzenia | 140 481 | |||
| 2.2. Akcje własne na koniec okresu | 0 | |||
| 3. Kapitał zapasowy na początek okresu | 38 425 | 194 769 | ||
| 3.1. Zmiany kapitału zapasowego | -156 344 | |||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| emisji akcji powyżej wartości nominalnej | ||||
| podziału zysku (ustawowo) | ||||
| podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) | ||||
| a) zmniejszenia (z tytułu) | -156 344 | |||
| - pokrycia straty | -17 066 | |||
| - umorzenia akcji | -139 278 | |||
| 3.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu | 38 425 | 38 425 | ||
| Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu | ||||
| Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| zbycia środków trwałych | ||||
| Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu | ||||
| Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu | ||||
| Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu | ||||
| 4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu | 57 665 | 5 899 | ||
| 4.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 72 784 | 32 680 | ||
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | 38 573 | |||
| korekty błędów podstawowych | ||||
| 4.1.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych | 72 784 | 71 253 | ||
| 4.1.2. Zrealizowany zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 31 502 | 31 502 | ||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| podziału zysku z lat ubiegłych | ||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| 4.1.3. Zrealizowany zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | 31 502 | 31 502 | ||
| 4.1.4. Niezrealizowany zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 41 282 | 39 751 | ||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| 4.1.5. Niezrealizowany zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | 41 282 | 39 751 | ||
| 4.1.6. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | 72 784 | 71 253 | ||
| 4.2. Strata z lat ubiegłych na początek okresu | -15 119 | -26 780 | ||
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | -2 744 | |||
| korekty błędów podstawowych | ||||
| 4.2.1. Strata z lat ubiegłych na początek okresu po uzgodnieniu do danych porównywalnych | -15 119 | -29 524 | ||
| 4.2.2. Zrealizowana strata z lat ubiegłych na początek okresu | -14 056 | -28 461 | ||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia | ||||
| a) zmniejszenia (z tytułu) | 17 066 | |||
| - pokrycie straty | 17 066 | |||
| 4.2.3. Zrealizowana strata z lat ubiegłych na koniec okresu | -14 056 | -11 395 | ||
| 4.2.4. Niezrealizowana strata z lat ubiegłych na początek okresu | -1 063 | -1 063 | ||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| 4.2.5. Niezrealizowana strata z lat ubiegłych na koniec okresu | -1 063 | -1 063 | ||
| 4.2.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | -15 119 | -12 458 | ||
| 4.3. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | 57 665 | 58 795 | ||
| 5. Wynik netto | -2 713 | -1 130 | ||
| a) zysk netto | 1 531 | |||
| zrealizowany | ||||
| - niezrealizowany | 1 531 | |||
| b) strata netto | -2 713 | -2 661 | ||
| - zrealizowana | -2 102 | -2 661 | ||
| - niezrealizowana | -611 | |||
| odpisy z zysku | ||||
| II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) | 94 581 | 97 294 | ||
| III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) | 94 581 | 97 294 | ||
| | ||||
| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | ||||
| | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||||
| I. Wpływy | 742 | 13 377 | ||
| 1. Odsetki | 111 | 398 | ||
| 2. Dywidendy i udziały w zyskach | 78 | 125 | ||
| Zbycie udziałów wiodących | ||||
| 3. Zbycie udziałów mniejszościowych | 1 412 | |||
| 4. Zbycie akcji i udziałów w jednostkach zależnych | 764 | |||
| Zbycie akcji i udziałów w jednostkach współzależnych | ||||
| Zbycie akcji i udziałów w jednostkach stowarzyszonych | ||||
| 5. Zbycie pozostałych papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych | 6 500 | |||
| Zwrot z tytułu udzielonych pożyczek | ||||
| Zbycie wartości niematerialnych i prawnych | ||||
| 6. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych | 159 | |||
| 7. Inne wpływy operacyjne, w tym: | 553 | 4 019 | ||
| - podatek dochodowy | 3 366 | |||
| - pozostałe | 553 | 653 | ||
| II. Wydatki | 5 064 | 14 768 | ||
| 1. Zapłacone wynagrodzenia firmy zarządzającej | 1 044 | 3 668 | ||
| 2. Wydatki z tytułu usług doradztwa finansowego | 39 | |||
| 3. Wydatki z tytułu usług prawnych | 148 | 160 | ||
| Nabycie udziałów wiodących | ||||
| Nabycie udziałów mniejszościowych | ||||
| Nabycie akcji i udziałów w jednostkach zależnych | ||||
| Nabycie akcji i udziałów w jednostkach współzależnych | ||||
| Nabycie akcji i udziałów w jednostkach stowarzyszonych | ||||
| 4. Nabycie pozostałych papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych | 689 | 8 130 | ||
| 5. Udzielone pożyczki | 1 019 | |||
| 6. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych | 2 | |||
| 7. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych | 17 | 4 | ||
| 8. Inne wydatki operacyjne, w tym: | 2 145 | 2 767 | ||
| - pozostałe | 2 145 | 2 767 | ||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) | -4 322 | -1 391 | ||
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||||
| Wpływy | ||||
| Wpływy z tytułu emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału | ||||
| Kredyty | ||||
| Pożyczki | ||||
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | ||||
| Inne wpływy finansowe, w tym: | ||||
| Wydatki | ||||
| Wydatki z tytułu zgromadzenia kapitału | ||||
| Nabycie akcji własnych | ||||
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | ||||
| Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | ||||
| Spłaty kredytów | ||||
| Spłaty pożyczek | ||||
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | ||||
| Odsetki | ||||
| Inne wydatki finansowe, w tym: | ||||
| I. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | 0 | 0 | ||
| C. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III) | -4 322 | -1 391 | ||
| D. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | -4 322 | -1 391 | ||
| zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | ||||
| E. Środki pieniężne na początek okresu | 5 064 | 6 455 | ||
| F. Środki pieniężne na koniec okresu (E+/-C), w tym: | 742 | 5 064 | ||
| o ograniczonej możliwości dysponowania | ||||
| | ||||
| ZMIANA WARTOŚCI BILANSOWEJ SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO | ||||||||||||
| w tys. | zł | |||||||||||
| Udziały wiodące | Udziały mniejszościowe | Akcje i udziały w jednostkach zależnych | Akcje i udziały w jednostkach współzależnych | Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych | Akcje i udziały w pozostałych jednostkach krajowych | Dłużne papiery wartościowe | Pozostałe | Zagraniczne papiery wartościowe | Razem | |||
| Wartość bilansowa na początek roku obrotowego | 24 125 | 1 325 | 1 281 | 786 | 64 382 | 91 899 | ||||||
| a. Zwiększenia (z tytułu) | 57 760 | 978 | 689 | 17 | 59 444 | |||||||
| - nabycie | 57 466 | 689 | 58 155 | |||||||||
| - należne odsetki | 17 | 17 | ||||||||||
| - zyski z wyceny | 978 | 978 | ||||||||||
| - udział w wyniku finansowym | 294 | 294 | ||||||||||
| b. Zmniejszenia (z tytułu) | -1 271 | -54 | -558 | -64 399 | -66 282 | |||||||
| - sprzedaż/wykup | -61 967 | -61 967 | ||||||||||
| - straty z wyceny | -54 | -54 | ||||||||||
| - udział w wyniku finansowym | -1 271 | -558 | -1 829 | |||||||||
| - reklasyfikacja | -2 432 | -2 432 | ||||||||||
| Wartość bilansowa na koniec roku obrotowego | 80 614 | 2 249 | 723 | 1 475 | 85 061 | |||||||
| | ||||||||||||
| ZBYWALNOŚĆ SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO | ||||||
| | w tys. | zł | ||||
| Z nieograniczoną zbywalnością | Z ograniczoną zbywalnością | |||||
| notowane na giełdach | notowane na rynkach pozagiełdowych | nienotowane na rynkach regulowanych | ||||
| Udziały wiodące | ||||||
| wartość bilansowa | 80 614 | |||||
| wartość według ceny nabycia | 64 388 | |||||
| wartość godziwa | 80 614 | |||||
| wartość rynkowa | ||||||
| Udziały mniejszościowe | ||||||
| wartość bilansowa | 2 249 | |||||
| wartość według ceny nabycia | 645 | |||||
| wartość godziwa | 2 249 | |||||
| wartość rynkowa | 2 249 | |||||
| Akcje i udziały w jednostkach zależnych | ||||||
| wartość bilansowa | 723 | |||||
| wartość według ceny nabycia | 1 910 | |||||
| wartość godziwa | 723 | |||||
| wartość rynkowa | ||||||
| Akcje i udziały w jednostkach współzależnych | ||||||
| wartość bilansowa | ||||||
| wartość według ceny nabycia | ||||||
| wartość godziwa | ||||||
| wartość rynkowa | ||||||
| Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych | ||||||
| wartość bilansowa | 0 | |||||
| wartość według ceny nabycia | 40 | |||||
| wartość godziwa | ||||||
| wartość rynkowa | ||||||
| Akcje i udziały w pozostałych jednostkach krajowych | ||||||
| wartość bilansowa | 1 475 | |||||
| wartość według ceny nabycia | 1 599 | |||||
| wartość godziwa | 1 475 | |||||
| wartość rynkowa | ||||||
| Dłużne papiery wartościowe | ||||||
| wartość bilansowa | ||||||
| wartość według ceny nabycia | ||||||
| wartość godziwa | ||||||
| wartość rynkowa | ||||||
| Pozostałe (wg tytułów) | ||||||
| wartość bilansowa | ||||||
| wartość według ceny nabycia | ||||||
| wartość godziwa | ||||||
| wartość rynkowa | ||||||
| wartość bilanowa | ||||||
| wartość według ceny nabycia | ||||||
| wartość godziwa | ||||||
| wartość rynkowa | ||||||
| Zagraniczne papiery wartościowe | ||||||
| wartość bilansowa | ||||||
| wartość według ceny nabycia | ||||||
| wartość godziwa | ||||||
| wartość rynkowa | ||||||
| Razem | ||||||
| wartość bilansowa | 2 249 | 82 812 | ||||
| wartość według ceny nabycia | 645 | 67 937 | ||||
| wartość rynkowa | 2 249 | |||||
| UDZIAŁY WIODĄCE | ||||||||||||||
| Lp. | w tys. | zł | ||||||||||||
| Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Przedmiot działalności | Liczba akcji/ udziałów | Wartość księgowa akcji/ udziałów przed korektą | Korekta wartości księgowej akcji/ udziałów | Wartość bilansowa akcji/ udziałów | Wartość rynkowa (dla spółek notowanych) | Procent posiadanego kapitału zakładowego | Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu | Nieopłacona przez emitenta wartość akcji/ udziałów w jednostce | Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) | |||
| 1. | Legnicka Development S.A. | Warszawa | budowa i wynajem powierzchni handlowo-usługowych | 4 136 905 | 80 614 | 0 | 80 614 | 70,40 | 70,40 | |||||
| Razem | 80 614 | 0 | 80 614 | |||||||||||
| | ||||||||||||||
| UDZIAŁY WIODĄCE C.D. | ||||||||||||||||||||
| Lp. | w tys. | zł | ||||||||||||||||||
| Nazwa jednostki | Przychody netto ze sprzedaży | Zysk (strata) na działalności operacyjnej | Aktywa obrotowe | Należności długoterminowe | Należności krótkoterminowe | Zapasy | Aktywa razem | Kapitał własny | Zobowiązania i rezerwy | |||||||||||
| Ogółem, w tym: | Ogółem, w tym: | |||||||||||||||||||
| Zakładowy | Należne wpłaty na kapitał zakładowy | Zapasowy | Rezerwowe | Wynik finansowy z lat ubiegłych | Zysk (strata) netto | Zobowiązania krótkoterminowe | Zobowiązania długoterminowe | |||||||||||||
| 1. | Legnicka Development S.A. | 36 | -2 204 | 21 793 | 0 | 5 138 | 0 | 257 777 | 114 513 | 91 379 | 0 | 9 208 | 41 684 | -26 264 | -1 495 | 143 265 | 128 284 | 5 120 | ||
| Razem | 36 | -2 204 | 21 793 | 0 | 5 138 | 0 | 257 777 | 114 513 | 91 379 | 0 | 9 208 | 41 684 | -26 264 | -1 495 | 143 265 | 128 284 | 5 120 | |||
| | ||||||||||||||||||||
| UDZIAŁY MNIEJSZOŚCIOWE | ||||||||||
| Lp. | w tys. | zł | ||||||||
| Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Przedmiot działalności | Wartość bilansowa akcji / udziałów | Procent posiadanego kapitału zakładowego | Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu | Nieopłacona przez emitenta wartość akcji / udziałów w jednostce | Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) | |||
| 1. | Koszalińskie Przedsiębiorstwo Przemysłu Drzewnego S.A. | Szczecinek | przetwarzanie tarcicy iglastej i liściastej | 2 249 | 6,03 | 6,03 | ||||
| Razem | 2 249 | |||||||||
| | ||||||||||
| AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH | |||||||||||||||
| Lp. | w tys. | zł | |||||||||||||
| Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Przedmiot działalności | Charakter powiązania kapitałowego | Liczba akcji/ udziałów | Wartość księgowa akcji/ udziałów przed korektą | Korekta wartości księgowej akcji/ udziałów | Wartość bilansowa akcji/ udziałów | Wartość rynkowa (dla spółek notowanych) | Procent posiadanego kapitału zakładowego | Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu | Nieopłacona przez emitenta wartość akcji/ udziałów w jednostce | Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) | |||
| 1. | Konstancin - Nieruchomości Sp. z o.o. | Warszawa | obsługa nieruchomości | zależna | 3 820 | 1 321 | 598 | 723 | 100,00 | 100,00 | |||||
| 2. | Maski Sp. z o.o. | Warszawa | działalność wydawnicza | stowarzyszona | 40 | 0 | 0 | 0 | 40,00 | 40,00 | |||||
| Razem | 1 321 | 598 | 723 | ||||||||||||
| | |||||||||||||||
| AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH C.D. | ||||||||||||||||||||
| Lp. | w tys. | zł | ||||||||||||||||||
| Nazwa jednostki | Przychody netto ze sprzedaży | Zysk (strata) na działalności operacyjnej | Aktywa obrotowe | Należności długoterminowe | Należności krótkoterminowe | Zapasy | Aktywa razem | Kapitał własny | Zobowiązania i rezerwy | |||||||||||
| Ogółem, w tym: | Ogółem, w tym: | |||||||||||||||||||
| Zakładowy | Należne wpłaty na kapitał zakładowy | Zapasowy | Rezerwowe | Wynik finansowy z lat ubiegłych | Zysk (strata) netto | Zobowiązania krótkoterminowe | Zobowiązania długoterminowe | |||||||||||||
| 1. | Konstancin Nieruchomości Sp. z o.o. | 0 | -88 | 824 | 0 | 633 | 0 | 4 473 | 1 321 | 1 910 | 0 | 501 | 0 | -1 006 | -84 | 3 152 | 3 142 | 0 | ||
| Razem | 0 | -88 | 824 | 0 | 633 | 0 | 4 473 | 1 321 | 1 910 | 0 | 501 | 0 | -1 006 | -84 | 3 152 | 3 142 | 0 | |||
| | ||||||||||||||||||||
| AKCJE I UDZIAŁY W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH | |||||||||||
| Lp. | w tys. | zł | |||||||||
| Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Przedmiot działalności | Liczba akcji / udziałów | Wartość bilansowa akcji / udziałów | Procent posiadanego kapitału zakładowego | Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu | Nieopłacona przez emitenta wartość akcji / udziałów w jednostce | Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) | |||
| 1. | Łąki Konstancińskie Sp. z o.o. | Warszawa | działalność w zakresie zagospodarowania nieruchomości | 1 302 | 1 076 | 21,76 | 21,76 | ||||
| 2. | Międzyrzecze Sp. z o.o. | Warszawa | działalność w zakresie zagospodarowania nieruchomości | 795 | 368 | 21,62 | 21,62 | ||||
| 3. | Przy Parku Sp. z o.o. | Warszawa | działalność w zakresie zagospodarowania nieruchomości | 109 | 31 | 22,71 | 22,71 | ||||
| Razem | 1 475 | ||||||||||
| | |||||||||||
| UDZIAŁY WIODĄCE I MNIEJSZOŚCIOWE ORAZ POZOSTAŁE AKCJE I UDZIAŁY WEDŁUG DZIAŁÓW POLSKIEJ KLASYFIKACJI DZIAŁALNOŚCI (PKD) | ||||||
| w tys. | zł | |||||
| Dział według PKD | Akcje notowane (wartość bilansowa) | Akcje i udziały nienotowane (wartość bilansowa) | Razem | Udział w aktywach netto w % | ||
| 1. ... nr/nazwa | ||||||
| a) udziały wiodące | ||||||
| b) udziały mniejszościowe | ||||||
| c) udziały w jednostkach powiązanych | ||||||
| d) pozostałe | ||||||
| Razem | ||||||
| 2. ... nr/nazwa | ||||||
| Razem | ||||||
| RAZEM | ||||||
| | ||||||
| OBLIGACJE | ||||||||||
| Lp. | w tys. | zł | ||||||||
| Emitent | Nr serii | Termin wykupu | Wartość nominalna | Wartość w cenie nabycia | Wartość rynkowa | Należne odsetki | Udział w aktywach netto w % | |||
| Razem | ||||||||||
| | ||||||||||
| INNE DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE | |||||||||||
| Lp. | w tys. | zł | |||||||||
| Emitent | Rodzaj papieru | Nr serii | Termin wykupu | Wartość nominalna | Wartość w cenie nabycia | Wartość rynkowa | Należne odsetki | Udział w aktywach netto w % | |||
| Razem | |||||||||||
| | |||||||||||
| ZAGRANICZNE PAPIERY WARTOŚCIOWE | |||
| w tys. | zł | ||
| - zagraniczne akcje i udziały | |||
| - zagraniczne dłużne papiery wartościowe | |||
| Zagraniczne papiery wartościowe razem | |||
| | |||
| ZAGRANICZNE AKCJE I UDZIAŁY | ||||||||
| Lp. | w tys. | zł | ||||||
| Nazwa jednostki i siedziba | Przedmiot działalności | Liczba akcji / udziałów | Wartość w cenie nabycia | Wartość rynkowa | Udział w aktywach netto w % | |||
| Razem | ||||||||
| | ||||||||
| ZAGRANICZNE DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE | |||||||||||
| Lp. | w tys. | zł | |||||||||
| Emitent | Rodzaj papieru | Nr serii | Termin wykupu | Wartość nominalna | Wartość w cenie nabycia | Wartość rynkowa | Należne odsetki | Udział w aktywach netto w % | |||
| Razem | |||||||||||
| | |||||||||||
| Dodatkowe informacje i objaśnienia powinny zawierać istotne dane i objaśnienia niezbędne do tego, aby sprawozdanie finansowe i odpowiednio dane porównywalne odpowiadały warunkom określonym w art. 4 ust. 1 ustawy o rachunkowości, we wskazanym poniżej zakresie. |
| Przy odpowiednich pozycjach aktywów należy przedstawić informacje o obciążeniach aktywów o charakterze prawnorzeczowym i obligacyjnym oraz o wysokości odpisów aktualizujących, z wyjaśnieniem przyczyn |
| NALEŻNOŚCI | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| a) należności od spółek, w których fundusz posiada udziały wiodące | 3 232 | 373 | ||
| należności od spółek, w których fundusz posiada udziały mniejszościowe | ||||
| b) należności od jednostek zależnych | 1 020 | |||
| należności od jednostek współzależnych | ||||
| należności od jednostek stowarzyszonych | ||||
| c) należności od pozostałych jednostek | 19 | 226 | ||
| Należności (netto), razem | 4 271 | 599 | ||
| d) odpisy aktualizujące | 3 745 | 3 845 | ||
| Należności (brutto), razem | 8 016 | 4 444 | ||
| | ||||
| NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| a) należności krótkoterminowe od spółek, w których fundusz posiada udziały wiodące (wg tytułów): | 2 632 | 373 | ||
| - zapłacone faktury | 208 | 373 | ||
| - odsetki | 1 864 | |||
| - opłata za gotowość z tytułu umowy pożyczki | 560 | |||
| należności krótkoterminowe od spółek, w których fundusz posiada udziały mniejszościowe (wg tytułów): | ||||
| b) należności krótkoterminowe od jednostek zależnych (wg tytułów): | 1 020 | |||
| - pożyczka | 1 019 | |||
| - odsetki | 1 | |||
| należności krótkoterminowe od jednostek współzależnych (wg tytułów): | ||||
| należności krótkoterminowe od jednostek stowarzyszonych (wg tytułów): | ||||
| c) należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek (wg tytułów): | 7 | 43 | ||
| - pozostałe | 7 | 43 | ||
| Należności krótkoterminowe (netto), razem | 3 659 | 416 | ||
| d) odpisy aktualizujące | 3 745 | 3 845 | ||
| Należności krótkoterminowe (brutto), razem | 7 404 | 4 261 |
| NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| a) należności długoterminowe od spółek, w których fundusz posiada udziały wiodące (wg tytułów): | 600 | |||
| - pożyczka | 446 | |||
| - odsetki | 154 | |||
| należności długoterminowe od spółek, w których fundusz posiada udziały mniejszościowe (wg tytułów): | ||||
| należności długoterminowe od jednostek zależnych (wg tytułów): | ||||
| należności długoterminowe od jednostek współzależnych (wg tytułów): | ||||
| należności długoterminowe od jednostek stowarzyszonych (wg tytułów): | ||||
| b) należności długoterminowe od pozostałych jednostek (wg tytułów): | 12 | 183 | ||
| - z tytułu kaucji | 12 | 183 | ||
| Należności długoterminowe (netto), razem | 612 | 183 | ||
| odpisy aktualizujące | ||||
| Należności długoterminowe (brutto), razem | 612 | 183 | ||
| | ||||
| NALEŻNOŚCI O OKRESIE SPŁATY OD DNIA BILANSOWEGO | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| a) do 1 miesiąca | 2 431 | 417 | ||
| powyżej 1miesiąca do 3 miesięcy | ||||
| powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | ||||
| b) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 1 665 | 436 | ||
| c) powyżej 1 roku | 612 | 183 | ||
| d) należności dla których termin spłaty upłynął | 3 308 | 3 408 | ||
| Należności (brutto), razem | 8 016 | 4 444 | ||
| e) odpisy aktualizujące | 3 745 | 3 845 | ||
| Należności (netto), razem | 4 271 | 599 | ||
| | ||||
| ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| Stan na początek okresu | 3 845 | 4 704 | ||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| a) zmniejszenia (z tytułu) | -100 | -859 | ||
| - rozwiązanie | -100 | -859 | ||
| Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu, razem | 3 745 | 3 845 | ||
| | ||||
| NALEŻNOŚCI (STRUKTURA WALUTOWA) | jednostka | waluta | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||||
| a) należności w walucie polskiej | 3 711 | 599 | ||||
| b) należności w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 560 | |||||
| b1. w walucie | w tys. | EUR | 146 | |||
| po przeliczeniu na tys. zł | 560 | |||||
| - | ||||||
| pozostałe waluty w tys. zł | ||||||
| Należności, razem | 4 271 | 599 | ||||
| | ||||||
| POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| a) Pozostałe należności krótkoterminowe (wg znaczących tytułów): | 775 | 416 | ||
| - sprzedaż towarów i usług | 42 | |||
| - zapłacone faktury | 208 | 374 | ||
| - opłata za gotowość z tytułu umowy pożyczki | 560 | |||
| - inne | 7 | |||
| b) Pozostałe należności długoterminowe (wg znaczących tytułów): | 12 | 183 | ||
| - wpłacone kaucje | 12 | 183 | ||
| inne | ||||
| Pozostałe należności, razem | 787 | 599 | ||
| Należności przeterminowane: 3.308 (tys. zł)- z tytułu pożyczek: 6- z tytułu odsetek: 1.049- z tytułu zbytych papierów wartościowych: 2.253w tym, na które została utworzona rezerwa: 3.308 (tys. zł)- z tytułu pożyczek: 6- z tytułu odsetek: 1.049- z tytułu zbytych papierów wartościowych: 2.253 | ||||
| W odniesieniu do łącznej wartości należności (długo- i krótkoterminowych), wyszczególnienie wartości należności spornych oraz należności przeterminowanych (z podziałem według tytułów) | ||||
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| a) środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych | 742 | 5 064 | ||
| inne środki pieniężne | ||||
| inne aktywa pieniężne | ||||
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem | 742 | 5 064 | ||
| | ||||
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) | jednostka | waluta | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||||
| a) w walucie polskiej | 734 | 5 056 | ||||
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 8 | 8 | ||||
| b1. w walucie | w tys. | EUR | 2 | 2 | ||
| po przeliczeniu na tys. zł | ||||||
| - | ||||||
| pozostałe waluty w tys. zł | ||||||
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem | 742 | 5 064 | ||||
| | ||||||
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| koszty zakończonych prac rozwojowych | ||||
| wartość firmy | ||||
| nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: | ||||
| oprogramowanie komputerowe | ||||
| a) inne wartości niematerialne i prawne | 1 | 0 | ||
| zaliczki na wartości niematerialne i prawne | ||||
| Wartości niematerialne i prawne, razem | 1 | 0 | ||
| | ||||
| ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) | |||||||||
| a | b | c | d | e | Wartości niematerialne i prawne, razem | ||||
| koszty zakończonych prac rozwojowych | wartość firmy | koncesje, patenty, licencje, i podobne wartości, w tym: | inne wartości niematerialne i prawne | zaliczki na wartości niematerialne i prawne | |||||
| oprogramowanie komputerowe | |||||||||
| a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu | 4 | 4 | 2 | 6 | |||||
| b) zwiększenia (z tytułu) | 2 | 2 | 2 | ||||||
| - zakup | 2 | 2 | 2 | ||||||
| zmniejszenia (z tytułu) | |||||||||
| c) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu | 6 | 6 | 2 | 8 | |||||
| d) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | -4 | -4 | -2 | -6 | |||||
| e) amortyzacja za okres (z tytułu) | -1 | -1 | -1 | ||||||
| - umorzenie | -1 | -1 | -1 | ||||||
| f) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | -5 | -5 | -2 | -7 | |||||
| odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | |||||||||
| zwiększenia | |||||||||
| zmniejszenia | |||||||||
| odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | |||||||||
| g) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu | 1 | 1 | 0 | 1 | |||||
| | |||||||||
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| a) własne | 1 | 0 | ||
| używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: | ||||
| Wartości niematerialne i prawne, razem | 1 | 0 | ||
| | ||||
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| a) środki trwałe, w tym: | 10 | 64 | ||
| grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | ||||
| budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | ||||
| urządzenia techniczne i maszyny | ||||
| środki transportu | ||||
| - inne środki trwałe | 10 | 64 | ||
| środki trwałe w budowie | ||||
| zaliczki na środki trwałe w budowie | ||||
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 10 | 64 | ||
| | ||||
| ZMIANA STANU ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) | ||||||||
| w tys. | zł | |||||||
| | - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | - urządzenia techniczne i maszyny | - środki transportu | - inne środki trwałe | Środki trwałe, razem | ||
| a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 4 | 91 | 95 | |||||
| b) zwiększenia (z tytułu) | 15 | 15 | ||||||
| - zakup | 15 | 15 | ||||||
| c) zmniejszenia (z tytułu) | -91 | -91 | ||||||
| - spisanie | -91 | -91 | ||||||
| d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 19 | 0 | 19 | |||||
| e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | -1 | -30 | -31 | |||||
| f) amortyzacja za okres (z tytułu) | -8 | 30 | 22 | |||||
| g) umorzenie | -8 | -6 | -14 | |||||
| h) spisanie | 36 | 36 | ||||||
| i) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | -9 | 0 | -9 | |||||
| odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | ||||||||
| zwiększenia | ||||||||
| zmniejszenia | ||||||||
| odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | ||||||||
| j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 10 | 0 | 10 | |||||
| | ||||||||
| ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| a) własne | 10 | 64 | ||
| używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: | ||||
| Środki trwałe bilansowe, razem | 10 | 64 | ||
| | ||||
| ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| - używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: | ||||
| Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem | ||||
| | ||||
| ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| 1. Stan aktywów na początek okresu, w tym: | 729 | 929 | ||
| a) odniesionych na wynik finansowy | 729 | 929 | ||
| - rozliczenia międzyokresowe kosztów | 6 | 8 | ||
| - rezerwa na należności | 503 | 853 | ||
| - ujemne różnice kursowe | 220 | 68 | ||
| odniesionych na kapitał własny | ||||
| odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | ||||
| 2. Zwiększenia | 189 | 127 | ||
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 189 | 127 | ||
| - rozliczenia międzyokresowe kosztów | 10 | 8 | ||
| - rezerwa na należności i zapasy | 119 | |||
| - odsetki od pożyczek | 93 | |||
| - strata z lat ubiegłych | 86 | |||
| odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) | ||||
| odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | ||||
| odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) | ||||
| odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | ||||
| 3. Zmniejszenia | -228 | -327 | ||
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | -228 | -327 | ||
| - wykorzystanie | -9 | -7 | ||
| - rozwiązanie | -219 | -320 | ||
| odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) | ||||
| odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | ||||
| odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) | ||||
| odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | ||||
| 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: | 690 | 729 | ||
| a) odniesionych na wynik finansowy | 690 | 729 | ||
| - rozliczenia międzyokresowe kosztów | 7 | 6 | ||
| - rezerwa na należności i zapasy | 504 | 503 | ||
| - ujemne różnice kursowe | 220 | |||
| - odsetki od pożyczek | 93 | |||
| - strata z lat ubiegłych | 86 | |||
| odniesionych na kapitał własny | ||||
| odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | ||||
| | ||||
| Zmniejszenia i zwiększenia stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego należy przedstawić odpowiednio co najmniej według poniższych tytułów, ze wskazaniem podstawowych grup aktywów i zobowiązań, których dotyczą: Zwiększenia z tytułu: - powstania różnic przejściowych - zmiany stawek podatkowych - nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu - powstania straty podatkowej - nieujętej w poprzednich okresach straty podatkowej Zmniejszenia z tytułu: - odwrócenia się różnic przejściowych - zmiany stawek podatkowych - odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wykorzystania straty podatkowej Odnośnie ujemnych różnic przejściowych dodatkowo należy ujawnić, oddzielnie dla podstawowych grup aktywów i zobowiązań: - kwotę ujemnych różnic przejściowych na początek i koniec okresu, - datę wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych | ||||
| INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| a) rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 259 | 24 | ||
| - pozostałe | 13 | 24 | ||
| - emisja akcji | 79 | |||
| - opłata za gotowość | 156 | |||
| - ubezpieczenie | 11 | |||
| inne rozliczenia międzyokresowe, w tym: | ||||
| Inne rozliczenia międzyokresowe, razem | 259 | 24 | ||
| | ||||
| WARTOŚĆ FIRMY Z WYCENY | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| a) udziałów wiodących | 4 959 | |||
| b) akcji i udziałów w jednostkach zależnych | 293 | 423 | ||
| akcji i udziałów w jednostkach współzależnych | ||||
| akcji i udziałów w jednostkach stowarzyszonych | ||||
| Wartość firmy z wyceny, razem | 5 252 | 423 | ||
| | ||||
| ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY Z WYCENY | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| a) udziałów wiodących | 4 959 | |||
| - stan na początek okresu | 0 | |||
| - zwiększenia (z tytułu) | 5 892 | |||
| - objecie akcji | 5 892 | |||
| - zmniejszenia (z tytułu) | -933 | |||
| - umorzenie | -933 | |||
| - stan na koniec okresu | 4 959 | |||
| b) akcji i udziałów w jednostkach zależnych | -130 | -130 | ||
| - stan na początek okresu | 423 | 553 | ||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| - zmniejszenia (z tytułu) | -130 | -130 | ||
| - umorzenie | -130 | -130 | ||
| - stan na koniec okresu | 293 | 423 | ||
| akcji i udziałów w jednostkach współzależnych | ||||
| stan na początek okresu | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| stan na koniec okresu | ||||
| akcji i udziałów w jednostkach stowarzyszonych | ||||
| stan na początek okresu | ||||
| zwiększenia (z tytułu) | ||||
| zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| stan na koniec okresu | ||||
| | ||||
| Jeżeli łączna kwota odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości ujętych / odwróconych jest istotna należy ujawnić: a) główne składniki lub grupy składników aktywów, do których odnosiły się odpisy lub ich odwrócenie, b) główne zdarzenia i okoliczoności, które doprowadziły do dokonania lub odwrócenia odpisów, c) dla każdej z wyodrębnionych grup składników aktywów: kwotę dokonanych odpisów aktualizujących, w tym odniesioną bezpośrednio na kapitał własny lub kwotę odwrócenia odpisów aktualizujących, w tym odniesioną bezpośrednio na kapitał własny. | |||
| | |||
| Plik | Opis | ||
| ZOBOWIĄZANIA | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| a) zobowiązania długoterminowe | 321 | |||
| b) zobowiązania krótkoterminowe | 428 | 74 | ||
| Zobowiązania, razem | 749 | 74 | ||
| | ||||
| ZOBOWIĄZANIA | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| zobowiązania wobec spółek, w których fundusz posiada udziały wiodące | ||||
| zobowiązania wobec spółek, w których fundusz posiada udziały mniejszościowe | ||||
| zobowiązania wobec jednostek zależnych | ||||
| zobowiązania wobec jednostek współzależnych | ||||
| zobowiązania wobec jednostek stowarzyszonych | ||||
| a) zobowiązania wobec pozostałych jednostek | 749 | 74 | ||
| Zobowiązania, razem | 749 | 74 | ||
| | ||||
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| zobowiązania krótkoterminowe wobec spółek, w których fundusz posiada udziały wiodące (wg tytułów): | ||||
| zobowiązania krótkoterminowe wobec spółek, w których fundusz posiada udziały mniejszościowe (wg tytułów): | ||||
| zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek zależnych (wg tytułów): | ||||
| zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek współzależnych (wg tytułów): | ||||
| zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek stowarzyszonych (wg tytułów): | ||||
| a) pozostałe zobowiązania krótkoterminowe (wg tytułów): | 428 | 74 | ||
| - pozostałe zobowiązania | 106 | 74 | ||
| - opłata za gotowość z tytułu umowy pożyczki | 322 | |||
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 428 | 74 | ||
| | ||||
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE, Z PODZIAŁEM NA ZOBOWIĄZANIA O OKRESIE WYMAGALNOŚCI OD DNIA BILANSOWEGO | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| a) do 1 miesiąca | 106 | 74 | ||
| powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | ||||
| powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | ||||
| powyżej 6 miesięcy do 1 roku | ||||
| b) dla których termin spłaty upłynął | 322 | |||
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 428 | 74 | ||
| | ||||
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | jednostka | waluta | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||||
| a) zobowiązania w walucie polskiej | 106 | 74 | ||||
| b) zobowiązania w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 322 | |||||
| b1. w walucie | w tys. | EUR | 84 | |||
| po przeliczeniu na tys. zł | 322 | |||||
| - | ||||||
| pozostałe waluty w tys. zł | ||||||
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 428 | 74 | ||||
| | ||||||
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK | |||||||||||||||
| w tys. | zł | ||||||||||||||
| Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Kwota kredytu / pożyczki wg umowy | Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenia | Inne | ||||||||
| w tys. zł | w walucie | jednostka | waluta | w tys. zł | w walucie | jednostka | waluta | ||||||||
| | |||||||||||||||
| W przypadku kredytów i pożyczek w walutach obcych należy podać kwotę w danej walucie i po przeliczeniu na złote. | |||||||||||||||
| ZOBOWIAZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH | |||||||||
| w tys. | zł | ||||||||
| Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju | Wartość nominalna | Warunki oprocentowania | Termin wykupu | Gwarancje / zabezpieczenia | Dodatkowe prawa | Rynek notowań | Inne | ||
| | |||||||||
| Należy przedstawić wykaz grup zobowiązań krótkoterminowych zabezpieczonych na majątku emitenta (ze wskazaniem rodzaju zabezpieczeń) | |||||||||
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| zobowiązania długoterminowe wobec spółek, w których fundusz posiada udziały wiodące (wg tytułów): | ||||
| zobowiązania długoterminowe wobec spółek, w których fundusz posiada udziały mniejszościowe (wg tytułów): | ||||
| zobowiązania długoterminowe wobec jednostek zależnych (wg tytułów): | ||||
| zobowiązania długoterminowe wobec jednostek współzależnych (wg tytułów): | ||||
| zobowiązania długoterminowe wobec jednostek stowarzyszonych (wg tytułów): | ||||
| a) pozostałe zobowiązania długoterminowe (wg tytułów): | 321 | |||
| - opłata za gotowość z tytułu umowy pożyczki | 321 | |||
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 321 | |||
| | ||||
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, Z PODZIAŁEM NA ZOBOWIĄZANIA O OKRESIE ZAPADALNOŚCI OD DNIA BILANSOWEGO: | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| a) do 1 roku | 321 | |||
| powyżej 1 roku do 3 lat | ||||
| powyżej 3 do 5 lat | ||||
| powyżej 5 lat | ||||
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 321 | |||
| | ||||
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | jednostka | waluta | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||||
| zobowiązania w walucie polskiej | ||||||
| a) zobowiązania w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 321 | |||||
| b1. w walucie | w tys. | EUR | 84 | |||
| po przeliczeniu na tys. zł | 321 | |||||
| - | ||||||
| pozostałe waluty w tys. zł | ||||||
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 321 | |||||
| | ||||||
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK | |||||||||||||||
| w tys. | zł | ||||||||||||||
| Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Kwota kredytu / pożyczki wg umowy | Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenia | Inne | ||||||||
| w tys. zł | w walucie | jednostka | waluta | w tys. zł | w walucie | jednostka | waluta | ||||||||
| | |||||||||||||||
| W przypadku kredytów i pożyczek w walutach obcych należy podać kwotę w danej walucie i po przeliczeniu na złote. | |||||||||||||||
| ZOBOWIAZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH | |||||||||
| w tys. | zł | ||||||||
| Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju | Wartość nominalna | Warunki oprocentowania | Termin wykupu | Gwarancje / zabezpieczenia | Dodatkowe prawa | Rynek notowań | Inne | ||
| | |||||||||
| Należy przedstawić wykaz grup zobowiązań krótkoterminowych zabezpieczonych na majątku emitenta (ze wskazaniem rodzaju zabezpieczeń) | |||||||||
| FUNDUSZE SPECJALNE | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| Fundusze specjalne (z podziałem na tytuły) | ||||
| Fundusze specjalne, razem | ||||
| | ||||
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| 1. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe (wg tytułów): | 428 | 74 | ||
| - zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wynagrodzenia dla Firmy Zarządzającej | 43 | |||
| - opłata za gotowość z tytułu umowy pożyczki | 322 | |||
| - inne | 106 | 31 | ||
| 2. Pozostałe zobowiązania długoterminowe (wg tytułów): | 321 | |||
| zobowiązania długoterminowe z tytułu wynagrodzenia dla Firmy Zarządzającej | ||||
| - opłata za gotowość z tytułu umowy pożyczki | 321 | |||
| inne | ||||
| Pozostałe zobowiązania, razem | 749 | 74 | ||
| | ||||
| ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| a) rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 37 | 32 | ||
| - koszty badania sprawozdania finansowego | 32 | 25 | ||
| - pozostałe | 5 | 7 | ||
| rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: | ||||
| Rozliczenia międzyokresowe, razem | 37 | 32 | ||
| | ||||
| ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: | 729 | 929 | ||
| a) odniesionej na wynik finansowy | 729 | 929 | ||
| - należne odsetki od pożyczek | 699 | 816 | ||
| - pozostałe | 30 | 30 | ||
| - dodatnie różnice kursowe | 83 | |||
| odniesionej na kapitał własny | ||||
| odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | ||||
| 2. Zwiększenia | 490 | 157 | ||
| a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) | 490 | 157 | ||
| - odsetki od dłużnych papierów wartościowych | 8 | |||
| - należne odsetki od pożyczek | 490 | 149 | ||
| odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | ||||
| odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | ||||
| 3. Zmniejszenia | -529 | -357 | ||
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | -529 | -357 | ||
| - wykorzystanie | -125 | |||
| - rozwiązanie | -529 | -232 | ||
| odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | ||||
| odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | ||||
| 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: | 690 | 729 | ||
| a) odniesionej na wynik finansowy | 690 | 729 | ||
| - należne odsetki od pożyczek | 660 | 699 | ||
| - pozostałe | 30 | 30 | ||
| odniesionej na kapitał własny | ||||
| odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | ||||
| | ||||
| Zmniejszenia i zwiększenia stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego należy przedstawić odpowiednio co najmniej według poniższych tytułów, ze wskazaniem podstawowych grup aktywów i zobowiązań, których dotyczą: Zwiększenia z tytułu: - powstania różnic przejściowych - zmiany stawek podatkowych - nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu Zmniejszenia z tytułu: - odwrócenia się różnic przejściowych (wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy) - zmiany stawek podatkowych - rozwiązania rezerwy wskutek braku możliwości jej wykorzystania Odnośnie dodatnich różnic przejściowych dodatkowo należy ujawnić, oddzielnie dla podstawowych grup aktywów i zobowiązań: - kwotę dodatnich różnic na początek i koniec okresu, - datę wygaśnięcia dodatnich różnic przejściowych - łączną kwotę różnic przejściowych związanych z inwestycjami w jednostkach podporządkowanych i oddziałach oraz we wspólnych przedsięwzięciach, na które nie utworzono rezerwy na podatek odroczony | ||||
| REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE ORAZ INNE OBOWIĄZKOWE ŚWIADCZENIA PRACOWNIKÓW | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| a) rezerwy na świadczenia emerytalne | ||||
| b) inne obowiązkowe świadczenia pracowników (wg tytułów) | ||||
| Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia pracowników, razem | ||||
| | ||||
| ZMIANA STANU REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE ORAZ INNE OBOWIĄZKOWE ŚWIADCZENIA PRACOWNIKÓW (WG TYTUŁÓW) | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| a) stan rezerw na początek okresu (wg tytułów) | ||||
| b) zwiększenia (z tytułu) | ||||
| c) wykorzystanie (z tytułu) | ||||
| d) rozwiązanie (z tytułu) | ||||
| e) stan rezerw na koniec okresu (wg tytułów) | ||||
| | ||||
| REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE ORAZ INNE OBOWIĄZKOWE ŚWIADCZENIA PRACOWNIKÓW (STRUKTURA WALUTOWA) | jednostka | waluta | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||||
| a) w walucie polskiej | w tys. | zł | ||||
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | w tys. | zł | ||||
| b1. w walucie | ||||||
| po przeliczeniu na tys. zł | ||||||
| pozostałe waluty w tys. zł | w tys. | zł | ||||
| Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia pracowników, razem | w tys. | zł | ||||
| | ||||||
| ZMIANA STANU INNYCH REZERW (WG TYTUŁÓW) | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| a) stan innych rezerw na początek okresu (wg tytułów) | 673 | 564 | ||
| - rezerwa na sprawy sądowe | 673 | 564 | ||
| b) zwiększenia (z tytułu) | 229 | 109 | ||
| - rezerwa na sprawy sądowe - nowy tytuł | 229 | |||
| - rezerwa na sprawy sądowe - powiększenie kwoty | 109 | |||
| c) wykorzystanie (z tytułu) | 673 | |||
| - wypłata | 673 | |||
| rozwiązanie (z tytułu) | ||||
| d) stan innych rezerw na koniec okresu (wg tytułów) | 229 | 673 | ||
| - rezerwa na sprawy sądowe | 229 | 673 | ||
| | ||||
| REZERWA Z WYCENY | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| a) udziały wiodące | ||||
| b) akcje i udziały w jednostkach zależnych | ||||
| c) akcje i udziały w jednostkach współzależnych | ||||
| d) akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych | ||||
| Rezerwa z wyceny, razem | ||||
| | ||||
| ZMIANA STANU REZERWY Z WYCENY | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| a) udziałów wiodących | ||||
| - stan na początek okresu | ||||
| - zwiększenia (z tytułu) | ||||
| - zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| - stan na koniec okresu | ||||
| b) akcji i udziałów w jednostkach zależnych | ||||
| - stan na początek okresu | ||||
| - zwiększenia (z tytułu) | ||||
| - zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| - stan na koniec okresu | ||||
| c) akcji i udziałów w jednostkach współzależnych | ||||
| - stan na początek okresu | ||||
| - zwiększenia (z tytułu) | ||||
| - zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| - stan na koniec okresu | ||||
| d) akcji i udziałów w jednostkach stowarzyszonych | ||||
| - stan na początek okresu | ||||
| - zwiększenia (z tytułu) | ||||
| - zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| - stan na koniec okresu | ||||
| KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) | ||||||||||
| w tys. | zł | |||||||||
| Seria / emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji | Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej | Sposób pokrycia kapitału | Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) | ||
| 1 | zwykłe | zwykłe | n/d | 1 000 000 | 100 | gotówka | 15-12-1994 | 6 tyg. od daty uchwały | ||
| 2 | zwykłe | zwykłe | n/d | 32 000 000 | 3 200 | aport | 02-09-1995 | od 1996 r. | ||
| 3 | zwykłe | zwykłe | n/d | 1 000 000 | 100 | aport | 27-12-1995 | od 1996 r. | ||
| 4 | zwykłe | zwykłe | n/d | 500 000 | 50 | aport | 23-04-1996 | od 1996 r. | ||
| 5 | zwykłe | zwykłe | n/d | 400 000 | 40 | aport | 23-05-1996 | od 1996 r. | ||
| 6 | zwykłe | zwykłe | n/d | 100 000 | 10 | aport | 13-06-1996 | od 1996 r. | ||
| -3 973 815 | -397 | umorzenie | 09-12-1996 | |||||||
| -255 106 | -26 | umorzenie | 27-10-1997 | |||||||
| -313 038 | -31 | umorzenie | 09-11-1998 | |||||||
| -401 917 | -40 | umorzenie | 09-01-2002 | |||||||
| -5 985 621 | -599 | umorzenie | 16-03-2004 | |||||||
| -12 035 249 | -1 203 | umorzenie | 29-03-2005 | |||||||
| Liczba akcji, razem | 12 035 254 | |||||||||
| Kapitał zakładowy, razem | 1 204 | |||||||||
| Wartość nominalna jednej akcji (w zł) | 0,10 | |||||||||
| W oparciu o informacje przekazane do Funduszu na podstawie art. 69 ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych z dnia 29 lipca 2005 roku, akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu na dzień 31 grudnia 2006 r. byli:akcjonariusz - liczba akcji - % udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZAManchester Securities Corporation - 5.009.015 - 41,62%Senato Holdings Limited - 1.604.696 - 13,33%QVT Fund LP - 1.100.369 - 9,14%NIF Fund Investment (Cypus) Limited - 722.412 - 6,00%Powszechny Zakład Ubezpieczeń na Życie S.A. - 630.000 - 5,23%Na dzień przekazania raportu za rok 2006 akcjonariat przedstawia się następująco:akcjonariusz - liczba akcji - % udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZAGrupa Kapitałowa Elliott International, L.P. oraz Elliott Associates, L.P. poprzez spółki wchodzące w jej skład:Manchester Securities Corporation, Senato Holdings Limited, NIF Fund Investment (Cyprus) Limited - 6.154.325 - 51,13%QVT Fund LP - 1.100.369 - 9,14%PZU Życie S.A. - 630.000 - 5,23% | ||||||||||
| Należy przedstawić informacje o wszelkich zmianach w kapitale zakładowym, w szczególności o: - liczbie, rodzaju, wartości nominalnej, cenie emisyjnej oferowanych akcji - zmianach wartości nominalnej akcji - zmianach praw z akcji oraz informacje o przewidywanych zmianach kapitału zakładowego w wyniku podwyższenia kapitału zakładowego w granicach kapitału docelowego lub warunkowego podwyższenia kaiptału zakładowego Ponadto należy podać informację o strukturze własności kaitału podstawowego emitenta, z wyodrębnieniem liczby i wartości akcji, w tym uprzywilejowanych, będących w posiadaniu emitenta lub w posiadaniu innych jednostek powiązanych oraz należy wskazać akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez jednostki zależne co najmniej 5% kapitału zakładowego emitenta lub co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy, z wyodrębnieniem liczby i wartości akcji, w tym uprzywilejowanych, oraz informacji o udziale w kapitale zakładowym i udziale w zarządzaniu | ||||||||||
| AKCJE WŁASNE | ||||||
| w tys. | zł | |||||
| Liczba akcji | Wartość wg ceny nabycia | Wartość bilansowa | Cel nabycia | Przeznaczenie | ||
| | ||||||
| AKCJE WŁASNE EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH | |||||
| w tys. | zł | ||||
| Nazwa (firma) jednostki, siedziba | Liczba akcji | Wartość wg ceny nabycia | Wartość bilansowa | ||
| | |||||
| KAPITAŁ ZAPASOWY | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| a) kapitał utworzony ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 57 877 | 57 877 | ||
| b) kapitał utworzony ustawowo | 40 | 40 | ||
| kapitał utworzony zgodnie ze statutem, ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość | ||||
| korekta wartości akcji i udziałów wniesionych do funduszu | ||||
| c) inny (wg rodzaju) | -19 492 | -19 492 | ||
| - wartość wniesienia przez Skarb Państwa | -19 492 | -19 492 | ||
| Kapitał zapasowy, razem | 38 425 | 38 425 | ||
| | ||||
| KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| a) z tytułu aktualizacji wyceny środków trwałych | ||||
| b) z tytułu aktualizacji wyceny akcji i udziałów | ||||
| c) z tytułu podatku odroczonego | ||||
| d) inny (wg rodzaju) | ||||
| Kapitał z aktualizacji wyceny, razem | ||||
| | ||||
| KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY AKCJI I UDZIAŁÓW | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| a) udziałów wiodących | ||||
| b) akcji i udziałów w jednostkach zależnych | ||||
| c) akcji i udziałów w jednostkach współzależnych | ||||
| d) akcji i udziałów w jednostkach stowarzyszonych | ||||
| Kapitał z aktualizacji wyceny akcji i udziałów, razem | ||||
| | ||||
| POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA) | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| Pozostałe kapitały rezerwowe, razem | ||||
| | ||||
| ZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| a) zrealizowany zysk | 31 502 | 31 502 | ||
| b) zrealizowana strata | -14 056 | -11 395 | ||
| Zrealizowany zysk (strata) z lat ubiegłych, razem | 17 446 | 20 107 | ||
| | ||||
| NIEZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| a) niezrealizowany zysk | 41 282 | 39 751 | ||
| b) niezrealizowana strata | -1 063 | -1 063 | ||
| Niezrealizowany zysk (strata) z lat ubiegłych, razem | 40 219 | 38 688 | ||
| | ||||
| Ponadto należy przedstawić informacje o głównych tytułach dokonanej w kapitale własnym funduszu reklasyfikacji niezrealizowanych zysków (strat) z lat ubiegłych w zyski (straty) zrealizowane, z określeniem ich wartości | ||||
| ZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) NETTO | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| zrealizowany zysk | ||||
| a) zrealizowana strata | -2 102 | -2 661 | ||
| Zrealizowany zysk (strata) netto, razem | -2 102 | -2 661 | ||
| | ||||
| NIEZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) NETTO | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| a) niezrealizowany zysk | 1 531 | |||
| b) niezrealizowana strata | -611 | |||
| Niezrealizowany zysk (strata) netto, razem | -611 | 1 531 | ||
| | ||||
| Należy przedstawić dodatkowe dane objaśniające sposób obliczenia wartości aktywów netto na jedną akcję oraz rozwodnionej wartości aktywów netto na jedną akcję. | |||
| Wartości aktywów netto na jedną akcję oraz rozwodnionej wartości aktywów netto na jedną akcję są obliczone na podstawie:2006: 7,86liczba akcji Funduszu posiadanych przez podmioty zewnętrzne: 12 035 254wartość aktywów netto (w zł): 94 581 0172005: 8,08liczba akcji Funduszu posiadanych przez podmioty zewnętrzne: 12 035 254wartość aktywów netto (w zł): 97 293 630 | |||
| Plik | Opis | ||
| NALEŻNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| a) otrzymanych gwarancji i poręczeń, w tym: | ||||
| - od jednostek zależnych | ||||
| - od jednostek współzależnych | ||||
| - od jednostek stowarzyszonych | ||||
| - od znaczącego inwestora | ||||
| - od jednostki dominującej | ||||
| b) pozostałe (z tytułu) | ||||
| - w tym: od jednostek zależnych | ||||
| - w tym: od jednostek współzależnych | ||||
| - w tym: od jednostek stowarzyszonych | ||||
| - w tym: od znaczącego inwestora | ||||
| - w tym: od jednostki dominującej | ||||
| - w tym: od jednostek zależnych | ||||
| - w tym: od jednostek współzależnych | ||||
| - w tym: od jednostek stowarzyszonych | ||||
| - w tym: od znaczącego inwestora | ||||
| - w tym: od jednostki dominującej | ||||
| Należności warunkowe od jednostek powiązanych, razem | ||||
| | ||||
| ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) | w tys. | zł | ||
| 2003 | 2002 | |||
| a) udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym: | ||||
| - na rzecz jednostek zależnych | ||||
| - na rzecz jednostek współzależnych | ||||
| - na rzecz jednostek stowarzyszonych | ||||
| - na rzecz znaczącego inwestora | ||||
| - na rzecz jednostki dominującej | ||||
| b) pozostałe (z tytułu) | ||||
| - w tym: na rzecz jednostek zależnych | ||||
| - w tym: na rzecz jednostek współzależnych | ||||
| - w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych | ||||
| - w tym: na rzecz znaczącego inwestora | ||||
| - w tym: na rzecz jednostki dominującej | ||||
| - w tym: na rzecz jednostek zależnych | ||||
| - w tym; na rzecz jednostek współzależnych | ||||
| - w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych | ||||
| - w tym: na rzecz znaczącego inwestora | ||||
| - w tym: na rzecz jednostki dominującej | ||||
| Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem | ||||
| | ||||
| DODATNIE RÓŻNICE KURSOWE | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| a) zrealizowane dodatnie różnice kursowe | 1 390 | |||
| b) niezrealizowane dodatnie różnice kursowe | 26 | |||
| Dodatnie różnice kursowe, razem | 1 390 | 26 | ||
| | ||||
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE (WG TYTUŁÓW) | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | ||||
| dotacje | ||||
| a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) | 100 | 24 | ||
| - pozostałe należności | 100 | 24 | ||
| b) inne, w tym: | 78 | 545 | ||
| - refakturowanie kosztów | 65 | 470 | ||
| - przychody ze sprzedaży towarów i produktów | 74 | |||
| - pozostałe | 13 | 1 | ||
| Pozostałe przychody operacyjne, razem | 178 | 569 | ||
| | ||||
| UJEMNE RÓŻNICE KURSOWE | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| zrealizowane ujemne różnice kursowe | ||||
| a) niezrealizowane ujemne różnice kursowe | 3 436 | |||
| Ujemne różnice kursowe, razem | 3 436 | |||
| | ||||
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE (WG TYTUŁÓW) | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 15 | |||
| korekty wartości zapasów | ||||
| b) utworzone rezerwy (z tytułu) | 230 | 109 | ||
| - rezerwa na sprawy sądowe | 230 | 109 | ||
| c) inne, w tym: | 62 | 231 | ||
| - koszty sprzedanych towarów i produktów | 51 | |||
| - spisanie aktywów | 55 | |||
| - pozostałe | 7 | 180 | ||
| Pozostałe koszty operacyjne, razem | 292 | 355 | ||
| | ||||
| REZERWY I ODPISY AKTUALIZUJĄCE | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| 1. Rezerwy (wg tytułów): | -93 | |||
| - korekta wartości udziałów w pozostałych jednostkach | -93 | |||
| 2. Odpisy aktualizujące (wg tytułów): | -1 063 | -130 | ||
| - amortyzacja wartości firmy z wyceny - jednostki zależne | -130 | -130 | ||
| - amortyzacja wartości firmy z wyceny - jednostki wiodące | -933 | |||
| Rezerwy i odpisy aktualizujące, razem | -1 063 | -223 | ||
| | ||||
| ZREALIZOWANE ZYSKI (STRATY) Z INWESTYCJI | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| a) zrealizowane zyski z inwestycji | 102 | |||
| b) zrealizowane straty z inwestycji | 0 | |||
| Zrealizowane zyski (straty) z inwestycji, razem | 0 | 102 | ||
| | ||||
| W odniesieniu do zrealizowanych zysków (strat) z inwestycji podział według głównych grup rodzajowych papierów wartościowych, z których sprzedaży w okresie sprawozdawczym zrealizowane zyski (straty) powstały | ||||
| ZREALIZOWANE ZYSKI (STRATY) Z INWESTYCJI | ||||
| w tys. | zł | |||
| Zrealizowane zyski z inwestycji | Zrealizowane straty z inwestycji | |||
| Udziały wiodące | ||||
| Akcje i udziały w jednostkach zależnych | ||||
| Akcje i udziały w jednostkach współzależnych | ||||
| Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych | ||||
| Akcje i udziały w pozostałych jednostkach krajowych | ||||
| Dłużne papiery wartościowe | ||||
| Pozostałe | ||||
| Zagraniczne papiery wartościowe | ||||
| Razem | 0 | 0 | ||
| | ||||
| Informacje o zrealizowanych zyskach (stratach) z inwestycji należy przedstawić z podziałem na: - przychody ze sprzedaży papierów wartościowych - koszty sprzedanych papierów wartościowych | ||||
| NIEZREALIZOWANE ZYSKI (STRATY) Z WYCENY | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| a) niezrealizowane zyski z wyceny | 924 | |||
| b) niezrealizowane straty z wyceny | -562 | |||
| Niezrealizowane zyski (straty) z wyceny, razem | 924 | -562 | ||
| | ||||
| W odniesieniu do niezrealizowanych zysków (strat) z wyceny podział według grup rodzajowych papierów wartościowych, z którymi niezrealizowane zyski (straty) z wyceny są związane | ||||
| NIEZREALIZOWANE ZYSKI (STRATY) Z WYCENY | ||||
| w tys. | zł | |||
| Niezrealizowane zyski z wyceny | Niezrealizowane straty z wyceny | |||
| Udziały wiodące | ||||
| Udziały mniejszościowe | 924 | |||
| Akcje i udziały w jednostkach zależnych | ||||
| Akcje i udziały w jednostkach współzależnych | ||||
| Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych | ||||
| Akcje i udziały w pozostałych jednostkach krajowych | ||||
| Dłużne papiery wartościowe | ||||
| Pozostałe | ||||
| Zagraniczne papiery wartościowe | ||||
| Razem | 924 | 0 | ||
| | ||||
| ZYSKI NADZWYCZAJNE | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| a) losowe | ||||
| b) pozostałe, w tym: | ||||
| Zyski nadzwyczajne, razem | ||||
| | ||||
| STRATY NADZWYCZAJNE | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| a) losowe | ||||
| b) pozostałe, w tym: | ||||
| Straty nadzwyczajne, razem | ||||
| | ||||
| PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| 1. Zysk (strata) brutto | -2 713 | -4 496 | ||
| 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym, (wg tytułów) | 330 | 2 934 | ||
| - Przychody, które nie są zaliczone do dochodu do opodatkowania: | -2 492 | -2 345 | ||
| - - zyski (straty) ze sprzedaży akcji spółek | 0 | -102 | ||
| - - dywidendy | -78 | -125 | ||
| - - rozwiązanie rezerwy | -100 | -24 | ||
| - - udział w wyniku finansowym | 0 | -2 094 | ||
| - - różnice kursowe | -1 390 | |||
| - - zysk z wyceny | -924 | |||
| - Koszty i straty nie uznawane za koszty uzyskania przychodu: | 3 422 | 2 384 | ||
| - - rezerwy i odpisy aktualizujące dot. akcji spółek | 1 063 | 223 | ||
| - - koszty działania Funduszu dotyczące przychodów zwolnionych od podatku | 0 | 1 257 | ||
| - - inne trwałe różnice | 824 | 342 | ||
| - - zyski/straty z wyceny | 0 | 562 | ||
| - - udział w wyniku finansowym | 1 535 | |||
| - Inne zwiększenia (zmniejszenia) dochodu do opodatkowania: | -26 | 676 | ||
| - - rozliczenie przejściowych różnic | -26 | 676 | ||
| - Przejściowe różnice: | -574 | 2 219 | ||
| - - rezerwy | 37 | 32 | ||
| - - różnice kursowe | 0 | 3 410 | ||
| - - należne odsetki | -611 | -1 223 | ||
| 3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | -2 383 | -1 562 | ||
| 4. Podatek dochodowy według stawki 19 % | 0 | 0 | ||
| Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku | ||||
| Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: | ||||
| wykazany w rachunku zysków i strat | ||||
| dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny | ||||
| dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy | ||||
| | ||||
| PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT: | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych | ||||
| - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych | ||||
| - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu | ||||
| - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy | ||||
| - inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) | ||||
| Podatek dochodowy odroczony, razem | ||||
| | ||||
| ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| - ujętego w kapitale własnym | ||||
| - ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy | ||||
| | ||||
| Pozycja "Łączna kwota podatku odroczonego ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy" dotyczy jednostkowych sprawozdań finansowych w przypadku połączenia | ||||
| PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| działalności zaniechanej | ||||
| wyniku na operacjach nadzwyczajnych | ||||
| - zwrotu podatku za lata 1999, 2000 i 2001 wynikającego z korekt deklaracji | 3 366 | |||
| | ||||
| POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY), Z TYTUŁU: | w tys. | zł | ||
| 2006 | 2005 | |||
| Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty), razem | ||||
| | ||||
| Należy również przedstawić sposób podziału zysku lub pokrycia straty za prezentowane lata obrotowe, a w przypadku niezakończonego roku obrotowego - propozycję podziału zysku lub pokrycia straty, ujawniając odpowiednie, dla ustalenia wielkości zysku lub straty, dane liczbowe Ponadto należy przedstawić opis kryterium klasyfikacji przyjętego przy ustalaniu wielkości składających się na zysk (stratę) netto, w tym: a) zrealizowany zysk b) zrealizowaną stratę c) niezrealizowany zysk d) niezrealizowaną stratę wraz z wykazem głównych ich składników | |||
| Zarząd proponuje, by zrealizowana strata netto bieżącego roku w wysokości 2.102 tys. zł została pokryta z kapitału zapasowego. | |||
| Plik | Opis | ||
| Należy przedstawić dodatkowe dane objaśniające sposób obliczenia zysku (straty) na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykłą w podziale na wszystkie rodzaje akcji zwykłych, które różnią się między sobą prawem udziału w zysku netto danego okresu | |||
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą oraz rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą są obliczone na podstawie:2006: (0,23)- liczba akcji Funduszu na dzień 1 stycznia 2006 r.: 12 035 254- liczba akcji Funduszu na dzień 31 grudnia 2006 r.: 12 035 254- średnia ważona liczba akcji za okres: 12 035 254- zysk (strata) netto za okres (w zł): (2 712 614) 2005: (0,09)- liczba akcji Funduszu na dzień 1 stycznia 2005 r.: 12 035 254- liczba akcji Funduszu na dzień 31 grudnia 2005 r.: 12 035 254- średnia ważona liczba akcji za okres: 12 035 254- zysk (strata) netto za okres (w zł): (1 129 727) | |||
| Plik | Opis | ||
| Należy zdefiniować środki pieniężne przyjęte do rachunku przepływów pieniężnych, przedstawiając ich strukturę na początek i na koniec okresu W przypadku wystąpienia niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanu niektórych pozycji oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych, należy wskazać ich przyczyny W odniesieniu do pozycji rachunku przepływów pieniężnych "Pozostałe wpływy" i "Pozostałe wydatki", należy przedstawić wykaz tych wpływów i wydatków, których kwoty przekraczają 5% ogólnej sumy odpowiednio wpływów lub wydatków z danej działalności, a zostały ujęte w tych pozycjach | |||
| NOTA 25STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCHRachunki bieżące2006: 7322005: 6Depozyty2006: 02005: 5.049Rachunki bieżące walutowe2006: 82005: 8Kasa2006: 22005: 1Środki pieniężne, razem2006: 7422005: 5.064NOTA 26INNE WPŁYWY Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJPodatek dochodowy2006: 02005: 3.366Pozostałe2006: 553w tym:zwrot kaucji: 183nieściągalne należności otrzymane: 100inne: 2702005: 653Razem2006: 5532005: 4.019 NOTA 27INNE WYDATKI Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJPozostałe2006: 2.145w tym:wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej: 456wynagrodzenie Zarządu i pracowników: 256wynajem biura: 94orzeczenia sądowe: 680inne: 6592005: 2.767Razem2006: 2.1452005: 2.767 | |||
| Plik | Opis | ||
| W dodatkowych notach objaśniających do sprawozdania finansowego i odpowiednio danych porównywalnych należy przedstawić: 1. Informacje o instrumentach finansowych, z uwzględnieniem specyfiki emitenta. 1.1. W odniesieniu do wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych należy przedstawić instrumenty finansowe z podziałem co najmniej na: a) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu b) zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu c) pożyczki udzielone i należności własne d) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności e) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - przedstawiając stan na początek okresu, zwiększenia i zmniejszenia, ze wskazaniem tytułów, oraz stan na koniec okresu, z uwzględnieniem podziału na poszczególne grupy aktywów i zobowiązań, według podziału przyjętego w bilansie 1.2. Ponadto odnośnie wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, w podziale odpowiednio według kategorii instrumentów finansowych, określonych w pkt 1.1., oraz z uwzględnieniem podziału na grupy (klasy) aktywów i zobowiązań finansowych: | |||
| 1.2.1. Należy zamieścić: a) podstawową charakterystykę, ilość i wartość instrumentów finansowych, w tym opis istotnych warunków i terminów, które mogą wpłynąć na wielkość, rozkład w czasie oraz pewność przyszłych przepływów pieniężnych, a w odniesieniu do instrumentów pochodnych w szczególności: - zakres i charakter instrumentu - cel nabywania lub wystawiania instrumentu - np. zabezpieczenie - kwotę (wielkość) będącą podstawą obliczenia przyszłych płatności - sumę i termin przyszłych przychodów lub płatności kasowych - termin ustalania cen, zapadalności, wygaśnięcia lub wykonania instrumentu - możliwości wcześniejszego rozliczenia - okres lub dzień - jeśli istnieją - cenę lub przedział cen realizacji instrumentu - możliwości wymiany lub zamiany na inny składnik aktywów lub pasywów - ustaloną stopę lub kwotę odsetek, dywidendy lub innych przychodów oraz terminu ich płatności - dodatkowe zabezpieczenia związane z tym instrumentem, przyjęte lub złożone - w/w informacji również dla instrumentu, na który dany instrument może być zamieniony - inne warunki towarzyszące danemu instrumentowi - rodzaj ryzyka związanego z instrumentem - sumę istniejących zobowiązań z tytułu zajętych pozycji w instrumentach b) opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w takiej wartości | |||
| c) opis sposobu ujmowania skutków przeszacowania aktywów finansowych zaliczonych do kategorii dostępnych do sprzedaży, tj. czy odnosi się je do przychodów lub kosztów finansowych, czy też do kapitału z aktualizacji wyceny, jak również kwoty odniesione na ten kapitał lub z niego odpisane d) objaśnienie przyjętych zasad wprowadzania do ksiąg rachunkowych instrumentów finansowych nabytych na rynku regulowanym e) informacje na temat obciążenia ryzykiem stopy procentowe, a w szczególności informację o: - wcześniej przypadającym terminie wykupu lub wynikającym z umowy terminie przeszacowania wartości - efektywnej stopie procentowej, jeżeli jej ustalenie jest zasadne f) informacje na temat obciążenia ryzykiem kredytowym, a w szczególności informację o: - szacowanej maksymalnej kwocie straty na jaką jednostka jest narażona, bez uwzględniania wartości godziwej jakichkolwiek przyjętych lub poczynionych zabezpieczeń, w przypadku gdyby wierzyciel nie wywiązał się ze świadczenia - koncentracji ryzyka kredytowego 1.2.2. Odnośnie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych do obrotu, wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia, jeżeli brak jest możliwości wiarygodnego zmierzenia wartości godziwej tych aktywów, należy wskazać wartość bilansową, przyczyny, dla których nie można wiarygodnie ustalić wartości godziwej tych aktywów, a także - o ile to możliwe - określić granice przedziału, w którym wartość godziwa tych instrumentów może się zawierać | |||
| 1.2.3. Odnośnie aktywów i zobowiązań finansowych, których nie wycenia się w wartości godziwej należy zamieścić: a) dane o ich wartości godziwej; jeżeli z uzasadnionych przyczyn wartość godziwa takich aktywów lub zobowiązań nie została ustalona, to należy ten fakt ujawnić i podać podstawową charakterystykę instrumentów finansowych, które w innym przypadku byłyby wyceniane po cenie ustalonej na aktywnym regulowanym rynku, na którym następuje publiczny obrót instrumentami finansowymi, zaś informacje o tej cenie są ogólnie dostępne b) w przypadku gdy wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych jest niższa od ich wartości bilansowej - wartość bilansową i wartość godziwą danego składnika lub grupy składników, przyczyny zaniechania odpisów aktualizujących ich wartość bilansową oraz uzasadnienie przekonania o możliwości odzyskania wykazanej wartości w pełnej kwocie 1.2.4. W przypadku umowy, w wyniku której aktywa finansowe przekształca się w papiery wartościowe lub umowy odkupu, to odrębnie dla każdej transakcji należy przedstawić: a) charakter i wielkość zawartych transakcji, w tym opis przyjętych lub udzielonych gwarancji i zabezpieczeń, dane przyjęte do wyliczenia wartości godziwej przychodów odsetkowych związanych z umowami zawartymi w danym okresie oraz transakcjami zawartymi w okresach poprzednich, zarówno zakończonymi jak i niezakończonymi w danym okresie b) informację o aktywach finansowych wyłączonych z ksiąg rachunkowych | |||
| 1.2.5 W przypadku przekwalifikowania aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia, należy podać powody zmiany zasad wyceny 1.2.6. W przypadku gdy dokonano odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych, albo w związku z ustaniem przyczyny, dla której dokonano takich odpisów, zwiększono wartość składnika aktywów, należy podać kwoty odpisów obniżających i zwiększających wartość aktywów finansowych 1.2.7. Odnośnie dłużnych instrumentów finansowych, pożyczek udzielonych lub należności własnych należy podać przychody z odsetek wyliczone za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na kategorie aktywów, których odsetki te dotyczą, przy czym osobno należy wykazać odsetki naliczone i zrealizowane w danym okresie oraz odsetki naliczone lecz niezrealizowane. Odsetki niezrealizowane należy wykazać z podziałem według terminów zapłaty: - do 3 miesięcy - powyżej 3 do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy | |||
| 1.2.8. Odnośnie dokonanych odpisów aktualizujących wartość pożyczek udzielonych lub należności własnych z tytułu trwałej utraty ich wartości należy podać naliczone od tych wierzytelności odsetki, które do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego nie zostały zrealizowane 1.2.9. Odnośnie zobowiązań finansowych należy podać koszty z tytułu odsetek od tych zobowiązań, wyliczonych za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na koszty odsetek związane ze zobowiązaniami zaliczonymi do przeznaczonych do obrotu, pozostałymi krótkoterminowymi zobowiązaniami finansowymi oraz długoterminowymi zobowiązaniami finansowymi; koszty odsetek naliczone i zrealizowane w danym okresie należy wykazać odrębnie od kosztów odsetek naliczonych lecz niezrealizowanych. Odsetki niezrealizowane należy wykazać z podziałem według terminów zapłaty: - do 3 miesięcy - powyżej 3 do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy 1.2.10. Należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie wartości godziwej, zabezpieczanie przepływów pieniężnych oraz zabezpieczanie udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych, a ponadto informacje obejmujące co najmniej: a) opis rodzaju zabezpieczeń b) opis instrumentu zabezpieczającego oraz jego wartość godziwą sprawozdania finansowego c) charakterystykę zabezpieczanego rodzaju ryzyka | |||
| 1.2.11. W przypadku zabezpieczenia planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie podstawowych rodzajów planowanych transakcji lub uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań, a ponadto informacje obejmujące co najmniej: a) opis zabezpieczanej pozycji, w tym przewidywany okres do zajścia planowanej transakcji lub powstania przyszłego zobowiązania b) opis zastosowanych instrumentów zabezpieczających c) kwoty wszelkich odroczonych lub nienaliczonych zysków i strat i przewidywany termin uznania ich za przychody lub koszty finansowe 1.2.12. Jeżeli zyski lub straty z wyceny instrumentów zabezpieczających, zarówno będących pochodnymi instrumentami finansowymi, jak i aktywami lub zobowiązaniami o innym charakterze, w przypadku zabezpieczania przepływów pieniężnych, zostały odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny, należy podać: a) kwoty odpisów zwiększających i zmniejszających kapitał z aktualizacji wyceny b) kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych c) kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i dodane do ceny nabycia lub inaczej ustalonej wartości początkowej na dzień wprowadzenia do ksiąg rachunkowych składnika aktywów lub zobowiązań, który do tego dnia był objęty planowaną transakcją lub stanowił uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie poddane zabezpieczeniu. | |||
| 2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek, w których emitent posiada udziały wiodące oraz jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych 3. Wykaz zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie 5. Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby 6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne,w tym na niefinansowe aktywa trwałe 7.1. Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczące przeniesienia praw i zobowiązań | |||
| 7.2. Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych, o: a) wzajemnych należnościach i zobowiązaniach b) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji c) inne dane, niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego 8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji, w tym: a) nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia b) procentowym udziale c) części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych d) zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych rzeczowych składników aktywów trwałych e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych f) dochodach otrzymanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z nimi związanych g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego prezdsięwzięcia | |||
| 9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe. 10. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek wiodących, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, bez względu na to, czy były one odpowiednio zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku 11. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek wiodących, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych, przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek wiodących, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot | |||
| 12. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych,ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres 13. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym 14. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi 15. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność 16. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność | |||
| 17. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane; informacja powinna zawierać również opis podejmowanych, bądź planowanych przez jednostkę działań mających na celu eliminację niepewności 18. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to spawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów): - w przypadku rozliczenia metodą nabycia - wskazanie: nazwy (firmy) i opisu przedmiotu działalności spółki przejętej, liczby, wartości nominalnej i rodzaju udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia oraz ceny przejęcia, wartości aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartości firmy lub ujemnej wartości firmy i opisu zasad jej amortyzacji - w przypadku rozliczenia metodą łączenia udziałów - wskazanie: nazwy (firmy) i opisu przedmiotu działalności spółek które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, liczby, wartości nominalnej i rodzaju udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia oraz przychodów i kosztów, zysków i strat oraz zmian w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia | |||
| 19. Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji, nazwę i siedzibę jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejsce jego publikacji, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takiej jak: wartość przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie, oraz inne informacje wymagane na podstawie odrębnych przepisów Ponadto w przypadku innych dodatkowych informacji niż wskazane powyżej, wymaganych na podstawie obowiązujących pzepisów o rachunkowości, lub innych informacji, mogących w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian - należy ujawnić te informacje w odpowiedniej części sprawozdania finansowego. | |||
| NOTA 28INSTRUMENTY FINANSOWEAktywa finansowe przeznaczone do obrotuśrodki pieniężne: 742w tym:środki pieniężne i inne aktywa pieniężne: 742Instrumenty finansowe, razem: 742Pożyczki udzielone i należności własnepożyczki udzielone: 3.484w tym:należności z tytułu udzielonych pożyczek: 1.465odsetki naliczone: 2.019Instrumenty finansowe, razem: 3.484Aktywa finansowe dostępne do sprzedażyudziały wiodące: 80.614udziały mniejszościowe: 2.249akcje i udziały w pozostałych jednostkach krajowych: 2.198Instrumenty finansowe, razem: 85.061Aktywa finansowe są wykazane w wartości księgowej netto - z uwzględnieniem rezerw na trwałą utratę wartości. Fundusz nie przewiduje straty ponad utworzone rezerwy. Kwoty odpisów obniżających i zwiększających wartość aktywów finansowych znajdują się w notach 1e oraz 19a.W odniesieniu do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu oraz akcji i udziałów przyjęte zasady wyceny są opisane we wstępie i ich celem jest odzwierciedlenie wartości godziwej o ile jest to możliwe. Nienotowane akcje i udziały dla których nie można ustalić wartości godziwej albowiem nie istnieje cena rynkowa ustalana na rynku regulowanym (brak jest aktywnego rynku) są wyceniane według ceny nabycia pomniejszonej o rezerwy na trwałą utratę wartości. Udzielone pożyczki są wykazane w kwocie kapitału powiększonej o należne odsetki z uwzględnieniem rezerwy na trwałą utratę wartości.Zyski i straty z inwestycji w aktywa finansowe, w tym zrealizowane i niezrealizowane odsetki są odnoszone do rachunku zysków i strat.Zmiana stanu portfela mniejszościowego notowanego i nienotowanego oraz dłużnych papierów wartościowych znajduje się w zestawieniu portfela inwestycyjnego. Zmiana stanu udzielonych pożyczek w sprawozdaniu finansowym oraz przy użyciu efektywnej stopy zwrotu jest następująca:Pozostałe inwestycje - wartości wg skorygowanej ceny nabycia w tys. EURO / tys. złStan na początek okresu: 5.923 / 27.328umowa potrącenia z tytułu pokrycia akcji: -5.923 / -24.913reklasyfikacja: - / -2.415Stan na koniec okresu: 0Pozostałe inwestycje (umorzenie akcji Legnicka Development S.A.) w tys. złStan na początek okresu: 37.054umowa potrącenia z tytułu pokrycia akcji: -37.054Stan na koniec okresu: 0Należności z tytułu udzielonych pożyczek i odsetek w tys. złStan na początek okresu: 0reklasyfikacja (z pozycji "pozostałe inwestycje"): 2.415w tym: pożyczki: 446, odsetki: 1.969pożyczki udzielone: 1.019odsetki naliczone, niezrealizowane: 50Stan na koniec okresu: 3.484Charakterystyka instrumentów finansowychInstrument - Charakterystykaa) udziały mniejszościowe nienotowane i notowane - wniesione w ramach Programu Powszechnej Prywatyzacji- przeznaczone do sprzedażyb) pozostałe udziały nienotowane - przeznaczone do sprzedażyc) dłużne papiery wartościowe - nabyte w celu lokaty środków- istnieje możliwość realizacji w dowolnym terminie bez utraty prawa do naliczonych odsetekd) należności z tytułu pożyczek udzielonych - terminy wymagalności pożyczek oraz oprocentowanie zostały przedstawione powyżejObciążenie ryzykiem kredytowymOdzwierciedleniem maksymalnego obciążenia Funduszu ryzykiem kredytowym jest wartość udzielonych pożyczek oraz wartość inwestycji w dłużne papiery wartościowe. W celu minimalizacji ryzyka kredytowego Fundusz inwestuje w papiery wartościowe zgodnie z przyjętymi procedurami (opisanymi poniżej), natomiast w odniesieniu do udzielonych pożyczek zostają ustanowione prawne zabezpieczenia.Zasady inwestycyjneStrategia inwestycyjna Funduszu zakłada ograniczenie obszaru inwestycji do inwestycji nieruchomościowych.Portfel inwestycyjny obejmować będzie nieruchomości handlowe, mieszkaniowe, przemysłowe i w mniejszym stopniu nieruchomości biurowe; docelowo nowe projekty o charakterze deweloperskim stanowić będą do 30 % portfela inwestycyjnego.Przepływy gotówkowe związane z inwestycjami będą przeważnie indeksowane do EUR lub USD, gdyż zarówno umowy najmu jak i ceny sprzedaży nieruchomości denominowane są w tych walutach.Główną część portfela i podstawowy obszar wzrostu jego wartości stanowiły będą projekty, których wartość uzależniona będzie od przepływów gotówkowych z tytułu umów najmu.Wartość portfela inwestycyjnego będzie maksymalizowana poprzez zwiększenie bieżących wpływów gotówkowych z dokonanych inwestycji, lewarowanie dokonanych inwestycji kapitałowych oraz sprzedaż posiadanych inwestycji portflowych, a także poprzez oczekiwany spadek średniej rynkowej stopu zwrotu z inwestycji nieruchomościowych.Po osiągnięciu docelowej struktury portfela fundusz będzie dążył do ustabilizowania kwoty rocznej dywidendy na maksymalnie wysokim poziomie przy jednoczesnym podnoszeniu rezydualnej wartości inwestycji portfelowych.W chwili obecnej w portfelu NFI Octava S.A. znajdują się dwa projekty o charakterze nieruchomościowym: Legnicka Development S.A. oraz tzw. Spółki Konstancińskie. Fundusz realizuje ww. strategię głównie poprzez budowę centrum handlowego Galeria Legnicka we Wrocławiu.Fundusz inwestuje wolne środki finansowe głównie w papiery dłużne emitowane bądź gwarantowane przez podmioty gospodarcze powszechnie postrzegane przez inwestorów jako wiarygodne. Podmioty te z racji potencjału i posiadanej pozycji gwarantują wypełnienie zaciągniętych zobowiązań.Inwestycje w instrumenty pochodne oraz w transakcje zabezpieczająceW okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2006 roku Fundusz nie dokonywał inwestycji w instrumenty finansowe o charakterze instrumentów pochodnych oraz w inne prawa pochodne od praw majątkowych jak również nie zawierał żadnych transakcji terminowych. Fundusz nie dokonywał również żadnych transakcji zabezpieczających.Udzielone pożyczkiFundusz udziela tylko takie pożyczki, które są wykorzystywane na finansowanie konkretnych projektów nad którymi Fundusz ma kontrolę lub znaczący wpływ oraz gdzie są możliwe do uzyskania konieczne zabezpieczenia.NOTA 29PONIESIONE I PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNEFundusz nie prowadził działalności inwestycyjnej związanej z rzeczowym majątkiem trwałym. Nie były prowadzone również działania inwestycyjne związane z majątkiem ruchomym i nie są również planowane znaczące nakłady inwestycyjne.NOTA 30TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMIW dniu 21 marca 2006 r. Fundusz przyjął złożoną przez Legnicka Development S.A. ("Spółka") ofertę objęcia 4.071.283 nowoutworzonych akcji serii E o wartości nominalnej 15,55 zł po cenie emisyjnej równej 15,562 zł za jedną akcję i łącznej wartości emisyjnej wynoszącej 63.357.306,05 zł. W celu opłacenia objętych akcji Spółki Fundusz zawarł w dniu 21 marca 2006 r. ze Spółką umowę potrącenia, na mocy której strony dokonały umownego potrącenia wzajemnych wierzytelności, a mianowicie wierzytelności Spółki wobec Funduszu z tytułu zapłaty ceny emisyjnej za objęte akcje serii E z wierzytelnością Funduszu wobec Spółki w kwocie 63.357.306,05 zł z tytułu udzielonych przez Fundusz Spółce pożyczek.W dniu 18 grudnia 2006 r. Fundusz udzielił pożyczki spółce Konstancin Nieruchomości Sp. z o.o. w kwocie 1.018.983,04 zł. Udzielenie pożyczki jest wolne od jakichkolwiek opłat przygotowawczych lub prowizji. Odsetki będą obliczane wyłącznie od kwoty głównej udzielonej pożyczki i wynoszą WIBOR 6M obowiązujący w dniu podpisania umowy plus 0,5% rocznie. Konstancin Nieruchomości Sp. z o.o. dokona spłaty pożyczki wraz z odsetkami w ciągu 12 miesięcy od dnia podpisania umowy pożyczki.NOTA 31PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIEŚrednioroczne zatrudnienie w Funduszu (osoby):2006: 22005: 2,4NOTA 32WYNAGRODZENIE ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJWynagrodzenie wypłacone członkom Zarządu (w zł):2006: 125.500,00w tym:Bogdan Kryca: 125.500,002005: 173.801,03Wynagrodzenie wypłacone członkom Rady Nadzorczej (w zł):2006: 456.369,00w tym:Charles DeBenedetti: 84.396,00Jarosław Golacik: 118.785,00Neil Milne: 84.396,00Hubert Stępniewicz: 84.396,00Andrzej Wieczorkiewicz: 84.396,002005: 580.979,96NOTA 33TRANSAKCJE Z CZŁONKAMI ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJŻadne zaliczki, kredyty, pożyczki lub gwarancje nie były udzielone osobom zarządzającym i nadzorującym w ciągu roku. Żaden z pracowników ani członków władz Funduszu i Firmy Zarządzającej nie pobierał zaliczek, zaciągał kredytów i pożyczek od spółek z portfela wiodącego, jednostek zależnych i stowarzyszonych.NOTA 34WYDARZENIA Z LAT UBIEGŁYCHNie wystąpiły zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które wymagałyby ujęcia w niniejszym sprawozdaniu finansowym.NOTA 35WYDARZENIA PO DACIE BILANSUa) portfel inwestycyjnyW dniu 28 lutego 2007 r. została zawarta umowa sprzedaży 97.775 akcji Koszalińskiego Przedsiębiorstwa Przemysłu Drzewnego S.A. za łączną cenę 2.835.475,00 zł. b) pozostałe informacjeZmiany w składzie Rady Nadzorczej i ZarząduW dniu 5 stycznia 2007 r. członek Rady Nadzorczej Funduszu - pan Jarosław Golacik złożył rezygnację z członkostwa w Radzie Nadzorczej Funduszu.Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 11 stycznia 2007 r. odwołało ze składu Rady Nadzorczej pana Neila Milne oraz pana Huberta Stępniewicza, a powołało w skład Rady Nadzorczej następujące osoby: Iain Gunn, Wiktor Sliwinski, Bogdan Kryca, Dorota Jakowlew-Zajder.Rada Nadzorcza Funduszu powołała z dniem 11 stycznia 2007 r. do Zarządu Funduszu Piotra Rymaszewskiego i powierzyła mu funkcję Prezesa Zarządu.Podwyższenie kapitału zakładowegoDnia 11 stycznia 2007 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Funduszu z kwoty 1.203.525,40 zł do kwoty nie mniejszej niż 7.221.152,40 zł i nie większej niż 13.238.779,40 zł, to jest o kwotę nie mniejszą niż 6.017.627 zł i nie większą niż 12.035.254 zł w drodze emisji nie mniej niż 60.176.270 i nie więcej niż 120.352.540 akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej 0,10 zł, skierowanej do akcjonariuszy posiadających akcje w dniu 15 lutego 2007r., który jest dniem ustalenia praw do uczestnictwa w ofercie publicznej. Zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy cena emisyjna akcji serii B wyniesie 0,60 zł na akcję.W dniu 6 marca 2007 r. Fundusz złożył do Komisji Nadzoru Finansowego prospekt emisyjny wraz z wnioskiem o jego zatwierdzenie w związku z emisją akcji serii B.NOTA 36ZMIANY W WYNIKU FINANSOWYMStrata netto za okres od 1 stycznia 2006 r. do 31 grudnia 2006 r. zgodnie z uprzednio sporządzonym i opublikowanym sprawozdaniem finansowym za IV kwartał 2006 r.: -2.056udział w wyniku Legnicka Development S.A.: -431rezerwa dot. ugody sądowej: -230pozostałe: 4Strata netto za rok 2006 r. po korektach: - 2.713.NOTA 37POZOSTAŁE INFORMACJEZa okres od 1 stycznia 2006 r. do 31 grudnia 2006 r. oraz na dzień 31 grudnia 2006 r.:- nie było zobowiązań z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli- nie było przychodów, kosztów i wyników działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie- nie było kosztów wytworzenia środków trwałych w budowie i środków trwałych na własne potrzeby- nie było wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegają konsolidacji metodą pełną lub praw własności | |||
| Plik | Opis | ||
| PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU | |||||
| Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko/Funkcja | Podpis | ||
| 2007-04-12 | Piotr Rymaszewski | Prezes Zarządu | Piotr Rymaszewski | ||
| | |||||
| PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH | |||||
| Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko/Funkcja | Podpis | ||
| 2007-04-12 | Małgorzata Dobrowolska | W imieniu i na rzecz Contract Administration Sp. z o.o. | Małgorzata Dobrowolska | ||
| | |||||
Cena akcji 08octava
Cena akcji 08octava w momencie publikacji komunikatu to None PLN. Sprawdź ile kosztuje akcja 08octava aktualnie.
W tej sekcji znajdziesz wszystkie komunikaty ESPI EBI 08octava.
