To ostatni gwizdek dla traderów, którzy nie rozliczyli jeszcze swoich transakcji z rynków kapitałowych, w tym Forex, za rok 2018. 30 kwietnia upływa termin złożenia deklaracji PIT-38. Masz wątpliwości czy, jak powinieneś to zrobić? Wiesz czym jest CRS? O tym poniżej.
____TradingDot zarabiaj na analizach____
Jak rozliczyć transakcje od brokera Forex?
W przypadku, gdy korzystałeś/-aś tylko z usług polskich domów maklerskich to cała procedura rozliczenia należności z fiskusem jest stosunkowo prosta. Obowiązkiem ustawowym w/w instytucji jest przesłanie informacji o uzyskanych wynikach finansowych za rok ubiegły, zarówno klientowi, jak i jego urzędowi skarbowemu.
Od tego roku funkcjonuje usługa e-PIT, która powoduje, że wystarczy akceptacja podatnika przygotowanego przez US rozliczenia on-line. Jest to niezwykle wygodne ale… tylko jeśli korzystaliśmy z usług polskich brokerów. W innym przypadku wymagana jest nasza interwencja.
CRS funkcjonuje od 2017 roku
Common Reporting Standard (CRS) opracowany został przez Organizację Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD) oraz został przyjęty, jako dyrektywa Unii Europejskiej. Jest jednolitym standardem w zakresie przekazywania informacji dot. klientów instytucji finansowych w wybranych krajach, którzy są rezydentami innych państw.
W praktyce oznacza to, że instytucje działające w państwach, które wprowadziły do swoich standardów CRS, zobligowane są do przekazywania informacji krajowym urzędom skarbowym o dochodach osiągniętych przez rezydentów innych krajów. W dalszej kolejności może zostać przekazana urzędom skarbowym pod które podlegają klienci. Należy pamiętać, że zyski i straty od zagranicznych brokerów nie będą uwzględnione w naszym e-Pit.
Brak PIT-8c a rozliczenie podatku
Jeśli wydaje Ci się, że brak otrzymania PIT-8c od Twojego brokera zwalnia Cię z konieczności rozliczenia, to niestety jesteś w błędzie. W przypadku, gdy w minionym roku korzystałeś/-aś z usług brokera Forex z siedzibą główną poza Polską, to z całą pewnością nie otrzymasz od niego wspomnianego dokumentu. W takim przypadku obowiązek rozliczenia transakcji pozostaje tylko na Twoich barkach.
Jeśli prowadzisz rachunek u brokera zagranicznego w polskiej złotówce, to problem jest marginalny. W przypadku platformy MetaTrader 4 sam raport szczegółowy jest nam w stanie dostarczyć wszystkich potrzebnych informacji do złożenia deklaracji. W przypadku innych popularnych platform jak JForex czy cTrader, jest już trochę trudniej.
Wszystko potrafią skomplikować waluty obce. Posiadając konto u brokera Forex w walucie np. USD czy EUR, ustawodawca wymaga, aby każda taka transakcja została przeliczona po kursie NBP. Na przestrzeni lat można było spotkać się z różnymi interpretacjami urzędów, jednak najczęstszą jest wymóg przeliczenia każdej transakcji z dnia poprzedzającego dzień wymiany (zamknięcia).
Forex Club Podatek 5.0
Program Forex Club Podatek 5.0 to kompleksowe narzędzie, które umożliwia w szybki i łatwy sposób obliczyć należności podatkowe z transakcji Forex i instrumentów CFD w przypadku, gdy prowadzimy konto w walucie obcej. Przeliczenie kilku tysięcy transakcji zajmuje zaledwie parę sekund. Program obsługuje takie platformy transakcyjne jak MetaTrader 4/5, cTrader i JForex oraz wszystkie waluty obce kwotowane przez Narodowy Bank Polski.
Dostęp do pełnej wersji jest całkowicie bezpłatny, choć wymagany jest status zweryfikowanego użytkownika Forex Club.
VIDEO
Najważniejsze informacje
- Stawka podatkowa wynosi w Polsce 19%
- Termin składania deklaracji upływa 30 kwietnia 2019 r.
- Podatek należy rozliczyć zgodnie z naszą rezydencją podatkową, niezależnie od kraju w którym siedzibę ma nasz broker
- PIT-8c przesyłają tylko licencjonowane polskie domy maklerskie
- Należy rozliczyć zarówno zysk, jak i stratę
- W przypadku korzystania z usług zagranicznego brokera należy złożyć także PIT-ZG
- Posiadając konto w walucie obcej konieczne jest przeliczenie każdej transakcji po kursie NBP
