Znamy już nowe limity wpłat na IKE, IKZE, a także OIPE, które będą obowiązywać w 2024 roku. Po raz kolejny wzrost kwot jest dwucyfrowy, choć nie tak duży jak w 2023 roku.
Limity wpłat IKE/IKZE w 2024 roku
W czwartek 7 grudnia Ministerstwo Rodziny i Polityki Społecznej opublikowało nowe limity wpłat na 2024 rok dla produktów trzeciego filaru emerytalnego, takich jak IKE oraz IKZE. W przyszłym roku na Indywidualne Konto Emerytalne będzie można wpłacić 23 472 złote, co oznacza wzrost limitu aż o niemal 13 proc. w porównaniu z kwotą obowiązującą w 2023 roku. Do końca tego roku na IKE można wpłacić bowiem nie więcej niż 20 805 PLN. Dla porównania - w 2023 roku limit wpłat na IKE wzrósł jeszcze mocniej, bo o ponad 17 proc. (z 17 766 PLN w 2022 roku)
Identyczny limit wpłat (23 472 PLN) - zgodnie z zapisami ustawy - będzie obowiązywał również w nowym, ogólnoeuropejskim produkcie emerytalnym, czyli OPIE.
W przypadku Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego limit wpłat w 2024 roku wzrośnie dla osób zatrudnionych z dotychczasowych 8233 PLN do 9388,80 PLN. Limit IKZE dla osób samozatrudnionych wzrośnie w 2024 roku do 14 083,20 PLN z 12 483 PLN w tym roku.
Czytaj również: Jak założyć IKE? Dlaczego nie posiadanie IKE się nie opłaca?
Limity wpłat na IKE i IKZE zostały ogłoszone! Zgodnie z oczekiwaniami z planu budżetu na 2024 będzie to:
— Inwestomat.eu (@Inwestomat_eu) December 7, 2023
- IKE: 20 805 zł --> 23 472 zł (+12,8%)
- IKZE (zatrudniony): 8322 zł --> 9388,80 zł (+12,8%)
- IKZE (przedsiębiorca): 12 483 zł --> 14 083,20 zł (+12,8%)
Łącznie… pic.twitter.com/g0yCqsJFDa
Warto przypomnieć, że limity wpłat na IKE i IKZE (a także na OIPE) są ustalane na każdy rok i zgodnie z ustawą nie mogą zostać obniżone w porównaniu do poprzedniego roku. Limity kwotowe są wielokrotnością przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia, określonego w ustawie budżetowej na kolejny rok. Zgodnie z projektem budżetu na 2024 rok jest to kwota 7824 PLN. W przypadku IKE i OIPE roczny limit jest trzykrotnością tek kwoty, zaś w przypadku IKZE dla osób zatrudnionych jest to 1,2-krotność. Od 2021 roku osoby samozatrudnione mogą liczyć na wyższy limit wpłat na IKZE - wynosi on 1,8-krotność prognozowanego średniego wynagrodzenia na kolejny rok.
Czytaj również: Stopy procentowe w Polsce - kurs PLN rośnie po ostatniej w 2023 decyzji RPP!
Nowe, wyższe limity wpłat oznaczają, że osoba posiadająca zarówno IKE, jak i IKZE może w 2024 roku wpłacić łącznie 32 860,80 PLN na rachunki, które w efektywny sposób zwolnią ją z obowiązku zapłaty 19 proc. podatku od zysków kapitałowych. W przypadku osób samozatrudnionych kwota ta rośnie do 37 555,20 PLN (IKE+IKZE).
To jednak nie wszystko, bo dodając do tego OIPE, łączna wartość środków, które będą zwolnione z podatku wyniesie w 2024 roku 56 332,20 PLN (61 027,20 PLN dla samozatrudnionych).
W przypadku IKE możemy uzyskać całkowite zwolnienie z 19% podatku Belki (w tym również od dywidend wypłacanych przez polskie spółki notowane na GPW). Wystarczy, że z wypłatą zgromadzonych środków wstrzymamy się do 60 rż. (55 rż. w przypadku osób z uprawnieniami do wcześniejszej emerytury) i dokonamy co najmniej 5 wpłat w różnych latach kalendarzowych na konto IKE.
Podobnie jest w przypadku IKZE - tutaj jednak z wypłatą środków musimy poczekać do 65 roku życia, aby otrzymać zwolnienie z podatku Belki (+ wpłaty co najmniej w 5 latach kalendarzowych). Oprócz tego IKZE pozwala odliczyć wpłaty na rachunek od dochodu do opodatkowania. Dzięki temu zapłacimy niższy PIT za rok, w którym dokonaliśmy wpłaty. Ze względu na preferencje podatkowe od kwoty wypłacanej z IKZE zostanie pobrany 10% zryczałtowany podatek i to bez względu na to czy pomnożyliśmy zainwestowany kapitał czy ponieśliśmy stratę.
