- Jak odliczyć ulgę na IKZE w 2024 roku?
- Kto może skorzystać z ulgi?
- Ile wynosi maksymalny roczny limit wpłat na IKZE?
Ulga na IKZE - obecne przepisy
IKZE, wraz z OFE i IKE to metody oszczędzania środków finansowych na czas emerytury. Z uwagi na obowiązujące przepisy i preferencyjne formy odliczenia, często postrzega się IKZE jako najatrakcyjniejsze z perspektywy przeciętnego konsumenta. Dlaczego?
“Jedną z istotnych zalet oszczędzania w ramach Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) są z pewnością korzyści podatkowe. Oprócz zwolnienia zgromadzonych oszczędności z 19% podatku od zysków kapitałowych (tzw. podatku Belki), istnieje również możliwość skorzystania z tzw. ulgi na IKZE. Preferencja ta umożliwia odliczenie od podstawy opodatkowania kwoty dokonanych w danym roku podatkowym wpłat, obniżając w ten sposób zobowiązanie podatkowe” - komentuje dla FXMAG Ewa Flor, Doradca Podatkowy (nr wpisu 10233).
Zobacz również: Stopy procentowe w Polsce - zła wiadomość dla kredytobiorców. Jak reaguje kurs PLN?
Kto może skorzystać z ulgi na IKZE?
Przepisy regulują, że z ulgi na IKZE może skorzystać każdy podatnik PIT, który wpłaca pieniądze na IKZE. Co więcej, przysługuje ona zarówno osobom prywatnym zatrudnionym na umowę o pracę, czy o dzieło, jak i przedsiębiorcom prowadzącym własną działalność gospodarczą.
Jak zwraca uwagę nasza rozmówczyni, z perspektywy regulujących ją przepisów, ulga na IKZE w przypadku przedsiębiorców przysługuje niezależnie od wybranej formy opodatkowania zysków. Wyróżnia się na tle innych ulg podatkowych, gdyż te zazwyczaj obowiązują wyłącznie przy opodatkowaniu na zasadach ogólnych. W praktyce skorzystać z niej może osoba rozliczająca się na podstawie skali podatkowej (zarówno samodzielnie, z małżonkiem lub jako rodzic samotnie wychowujący dziecko), w formie podatku liniowego, jak i ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.
Zobacz również: UWAGA! Zapłacisz niższy podatek za 2023 rok, jeśli wykonasz te 2 ważne kroki
Jakie wymogi należy spełnić? Jak rozliczyć ulgę na IKZE?
Jak wskazuje Ewa Flor, ulga podlega rozliczeniu rocznemu. W zeznaniu podatkowym należy wykazać kwotę wpłat na IKZE w odpowiednim formularzu (PIT-28, PIT-36, PIT-37- z załącznikiem PIT/O lub PIT-36L- bezpośrednio).
Warto przypomnieć, że każdego roku Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej określa maksymalny roczny limit wpłat na IKZE. Suma ta jest o tyle istotna, że stanowi jednocześnie maksymalną kwotę odliczeń. Wysokość będzie z kolei zależeć od wysokości przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia. W tym przypadku różny jest dla osób prowadzących własną działalność gospodarczą, a pozostałych płatników. Aktualnie w zeznaniu za 2023 r. odliczane wpłaty nie mogą przekroczyć 8322 zł, a w przypadku osób prowadzących działalność gospodarczą- 12 483 zł. Jak to się zmieni w kolejnym roku? Nasza ekspertka wskazuje na limit wpłat na 2024 r. wynoszący 9 388,80 zł, a dla przedsiębiorców-14 083,20 zł.
“Skorzystanie z podatkowej ulgi na IKZE wymaga odpowiedniego udokumentowania dokonywanych w ciągu roku podatkowego wpłat. Nie ma restrykcyjnych wytycznych co formy ich dokumentowania. Najistotniejsze jest, aby dokument zawierał dane osobowe podatnika, dane instytucji, która otrzymała środki oraz wysokość składki i tytuł przelewu. W praktyce najczęściej wykorzystywaną formą dokumentowania wpłat są oczywiście bankowe potwierdzenia przelewów” - kontynuuje Ewa Flor.
Zobacz również: IKE czy IKZE? Porównanie kont emerytalnych. Poznaj różnice pomiędzy IKE i IKZE
