To już ostatnie dni na dokonanie wpłat na IKE i IKZE tak, by wykorzystać tegoroczne limity. Warto dopełnić pieniędzmi rachunki emerytalne, jeśli ktoś jeszcze tego nie zrobił. Niewykorzystany limit nie przechodzi bowiem na kolejny rok.
- Co to jest IKE, a czym jest IKZE?
- Jakie korzyści można odnieść na drodze korzystania z tych produktów?
- Ile można wpłacić w 2023 roku na IKE, a ile na IKZE?
- Jakie mogą być limity wpłat na IKE i IKZE w 2024 roku?
Do końca grudnia można wykorzystywać limity przewidziane na 2023 rok, jeśli chodzi o wpłaty na Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) oraz Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKE).
Czym są IKE i IKZE
IKE oraz IKZE tworzą od wielu lat trzeci, czyli indywidualny, filar emerytalny w Polsce. W tym roku dołączyły do nich rachunki OIPE – czyli tzw. emerytura europejska. Różnicą między tymi rozwiązaniami są głównie kwestie podatkowe, ale też kwestia nadzoru (OIPE nie podlega polskim władzom, a IKE i IKZE - tak).
Ustawa o IKE i IKZE określa limity wpłat, jakich można dokonać w danym roku kalendarzowym. Został niecały miesiąc na ich wykorzystanie. Uwaga: nie w pełni wykorzystany limit nie przechodzi na kolejny rok.
Od kilku lat w ramach IKZE mamy dwa limity wpłat. Jeśli chodzi o zwykłe IKZE, wpłaty w skali roku nie mogą przekroczyć 1,2-krotności przeciętnego (prognozowanego) wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok. Wyższy limit mają osoby prowadzące pozarolniczą działalność – wynosi on 1,8-krotności przeciętnego (prognozowanego) wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok.
W przypadku IKE limit jest jeden. Wpłaty nie mogą̨ przekroczyć kwoty odpowiadającej trzykrotności przeciętnego (prognozowanego) wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok. Zarówno IKZE, jak i IKE, może założyć sobie każda pełnoletnia osoba.
Środki z IKZE możemy wypłacić po osiągnięciu 65. roku życia, a główną korzyścią podatkową IKZE jest możliwość odliczenia wpłat od dochodu w rozliczeniu PIT. Przy wypłacie pieniędzy z IKZE nie ma podatku od zysków (19%), ale jest potrącany zryczałtowany podatek dochodowy w wysokości 10%.
Jeśli chodzi o IKE, zasadniczo pieniądze możemy wypłacić po osiągnięciu 60. roku życia. Przy wypłacie z IKE nie ma podatku od zysków (19%).
Istnieją różne formy IKE i IKZE. Można tego rodzaju rachunki prowadzić jako lokaty bankowe, jako konto w TFI, jako rachunek maklerski. Ta ostatnia forma może dać największe korzyści, jeśli powiodą się nam długoterminowe inwestycje.
Według danych Komisji Nadzoru Finansowego, na 30 czerwca 2023 r. w IKE było 811,2 tysięcy uczestników, a w IKZE 483,1 tysięcy uczestników. Na rachunkach IKE było wtedy 15,8 mld zł aktywów, a na IKZE 7,6 mld zł.
Zobacz również: Lokata bankowa wciąż popularna. Czy chroni przed inflacją?
Ile można wpłacić na IKE i IKZE w 2023 roku?
Jeśli jeszcze nie wpłacaliście w tym roku pieniędzy na konta IKE i IKZE, to warto to zrobić. Jeszcze raz powtórzmy: niewykorzystany limit nie przejdzie na rok 2024. A jakie są limity?
Maksymalna kwota wpłaty na IKE w 2023 wynosi 20 805 zł (6 935 zł x 3). Jest to o 3 039 zł więcej, niż w 2022 r.
Maksymalna kwota wpłaty na IKZE sięga 8 322 zł (6 935 zł x 1,2), czyli o 1 215,60 zł więcej, niż w 2022 r. Samozatrudnieni mogą wpłacić nawet 12 483 zł (6 935 zł x 1,8), czyli o 1 823,40 zł więcej, niż w ubiegłym roku.
Duże korzyści TU i TERAZ z IKZE
Szczególnie kuszące jest IKZE, które daje korzyści TU i TERAZ. Wpłaty można odliczać w PIT.
Osoba fizyczna, która dokona maksymalnej wpłaty na IKZE w 2023 roku, a płaci PIT 12%, zyska 999 zł. Podatnik samozatrudniony, opłacający podatek wedle takiej stawki, zyska 1498 zł.
Jeśli wpłacający na IKZE płaci podatek liniowy, może zyskać maksymalnie 2 372 zł. Zarabiający przykładowe 6 000 zł miesięcznie dzięki IKZE może odnieść korzyść podatkową w wysokości 999 zł.
UWAGA: limity wpłat dla IKE i IKZE na 2024 rok są rekordowe!
Przeciętne miesięczne wynagrodzenie w sektorze przedsiębiorstw w Polsce wyniosło w październiku 7 544,98 zł – podał GUS. Względem września 2023 r. wzrost wyniósł nominalnie o 2,2%.
Na tej podstawie można się było spodziewać, że limity na 2024 rok będą rekordowe.
I rzeczywiście. Kwota wpłat maksymalnych na IKE poszła w górę z 20 805 zł do 23 472 zł (+12,8%).
Limit wpłat na IKZE skoczył z 8 322 zł do 9 388,80 zł (również o +12,8%) dla zatrudnionego, a dla samozatrudnionego z 12 483 zł do 14 083,20 zł (o +12,8%).
