Limity wpłat na IKZE i IKE w 2023 roku będą wyższe, niż w 2022 roku. Na IKE będzie można wpłacić 20 805 zł, a na IKZE 8 322 zł (osoba fizyczna) lub 12 483 zł (pozarolnicza działalność gospodarcza).
Powoli kończymy rok 2022 i warto dokonać wpłat na dobrowolne IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego) lub IKE Indywidualne Konto Emerytalne) jeśli ktoś jeszcze tego nie zrobił. Są to narzędzia III filara służące do oszczędzania na emeryturę, które dają spore ulgi i korzyści.
Każdego roku obowiązują inne limity wpłat maksymalnych na konta IKE i IKZE. Wiadomo już, że w roku 2023 na IKE będzie można wpłacić maksymalnie 20 805 zł, a na IKZE 8 322 zł (osoba fizyczna) lub 12 483 zł (pozarolnicza działalność gospodarcza).
Na 2022 rok limit dla konta IKE wynosi 17 766 zł, a dla konta IKZE 7 106,40 zł (dla przedsiębiorców: 10 659,60 zł).
Zobacz również: Jak założyć IKE? Dlaczego nie posiadanie IKE się nie opłaca?
Dalsza część artykułu znajduje się pod materiałem wideo
Co to jest IKE
Przypomnijmy, co to są IKE i IKZE.
Indywidualne Konto Emerytalne daje wielką korzyść podatkową: brak konieczności zapłaty 19-proc. podatku od zysków kapitałowych, o ile środki z konta zostaną wypłacone dopiero po ukończeniu 60 lat (lub 55 lat - po uzyskaniu uprawnień emerytalnych). IKE prowadzą różne instytucje finansowe (banki, TFI, towarzystwa ubezpieczeniowe). Konto IKE jest darmowe, ale zazwyczaj pobierane są opłaty od transakcji.
Roczny limit wpłat na IKE wynosi 3-krotność przeciętnego wynagrodzenia. By uniknąć płacenia podatku Belki należy nie tylko doczekać z pieniędzmi na IKE do emerytury, ale także wpłacać środki co najmniej w 5 dowolnych latach kalendarzowych oraz dokonać ponad połowy wartości wpłat nie później niż na 5 lat przed dniem złożenia wniosku o wypłatę. Wypłaty środków z takiego konta można dokonać przed emeryturą, ale wtedy będą one podlegać podatkowi od zysków kapitałowych.
Czy będzie można wypłacić pieniądze z IKE?
Wypłaty środków z Indywidualnego Konta Emerytalnego można dokonać na trzy sposoby, czy też w trzech celach:
- Wypłata po osiągnięciu wieku emerytalnego. Tutaj wymagany jest 60 rok życia (lub 55 rok życia, jeśli nabyto już uprawnienia emerytalne) i wpłaty (w dowolnej wysokości) na IKE w przynajmniej 5 dowolnych latach kalendarzowych. Wypłatę można realizować jednorazowo lub w ratach.
- Zwrot środków i zamknięcie konta przed osiągnięciem wieku emerytalnego. Jest to możliwe, ale wymusza konieczność zapłacenia całego zaległego podatku od zysków kapitałowych, czyli podatku Belki.
- Przeniesienie środków na IKE w innej instytucji. O szczegóły techniczne, jak przebiega taki transfer i co jest potrzebne do jego przeprowadzenia, należy pytać instytucję prowadzącą IKE.
Jeszcze raz przypominamy, że wypłata z IKE przed emeryturą powoduje, że środki będą jednak podlegać podatkowi od zysków kapitałowych. Dlatego warto wpłacać na IKE tylko te środki, które są zbędne, w tym sensie że są przeznaczone na naprawdę długoterminowe oszczędzanie.
Zobacz również: Najważniejsze fakty o IKE/IKZE. O tym musisz pamiętać!
Co to jest IKZE
IKZE to produkt emerytalny, który daje ulgę tu i teraz. Podobnie, jak w przypadku IKE, rachunki IKZE są oferowane przez różnego rodzaju instytucje. Podobnie jak IKE, IKZE są darmowe, ale trzeba uiszczać opłaty za transakcje.
Wpłaty na IKZE można odliczać od dochodu do opodatkowania. W konsekwencji można płacić niższy PIT. Limit wpłaty na IKZE wynosi 1,2-krotność przeciętnego (prognozowanego) wynagrodzenia miesięcznego (z wyższych limitów mogą korzystać samozatrudnieni – w tym przypadku 1,8-krotność przeciętnego wynagrodzenia).
Jakie ulgi można uzyskać dzięki IKZE?
To zależy od wysokości stopy opodatkowania i zarobków. Problem w tym, że posiadacze IKZE muszą zapłacić 10% zryczałtowany podatek dochodowy w momencie wypłaty środków z kont. Obejmuje on nie tylko wygenerowane zyski, ale również sumę wpłat. Taki podatek trzeba zapłacić po wypłacie po ukończeniu 65 roku życia, oraz po wpłacaniu w przynajmniej 5 dowolnie wybranych latach. Wcześniejsza wypłata może się wiązać z koniecznością zapłaty 32% PIT od całości lub części środków.
Co jest lepsze: IKE czy IKZE?
Teraz zastanówmy się co jest lepsze – IKE czy IKZE? Z pewnością na pierwszy rzut oka IKZE, gdyż daje korzyści tu i teraz, czyli możliwość odliczania wpłat w PIT od dochodu do opodatkowania.
Problem w tym, że najmniej zarabiający po ostatnich zmianach podatkowych nie mają interesu w używaniu IKZE. Dlaczego? Przykładowo, jeżeli ktoś w 2022 r. pracuje na umowę o pracę i zarabia płacę minimalną albo mniej (bo pracuje na niepełny etat) – a w takiej sytuacji jest aż 20% pracujących – to wtedy nie otrzyma zwrotu podatkowego za IKZE. Większość Polaków oszczędzając na IKZE dostanie maksymalnie 852,77 zł, a kilkaset tysięcy najbogatszych 2 274,05 zł. Pisaliśmy o tym TUTAJ.
Zobacz również: W środę ważny dzień dla kredytobiorców. RPP podejmie decyzję w sprawie stóp procentowych
Wyższe limity wpłat na IKE i IKZE w 2023 roku
Osoby posiadające IKZE i IKE mogą skorzystać w 2023 roku z wyższych limitów wpłat, niż w 2022 roku. W przypadku oszczędzających na IKE limit wynosi 20 805 zł. W przypadku IKZE można wpłacić kwotę 8 322 zł, jeśli jest się osobą fizyczną, a w przypadku osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą nawet 12 483 zł.
Limity wpłat na #IKE #IKZE i #PPE rosną w 2023 roku w związku z rosnącym prognozowanym przeciętnym wynagrodzeniem.
— Oskar Sobolewski (@OSobolewski) November 7, 2022
Będzie można więcej wpłacić, chociaż i tak, maksymalne limity wykorzystuje niewiele osób. #emerytury #IIfilar #IIIfilar #DebataEmerytalna pic.twitter.com/xYHeDwmTOQ
Limity wpłat na oba rodzaje dobrowolnych rachunków emerytalnych rosną od 2011 roku. W roku 2022 limit dla IKE wynosił 17 766 zł brutto, czyli aż o 3 039 złotych mniej, w przypadku IKZE 7 106,40 zł. (dla przedsiębiorców: 10 659,60 zł).
