- Zbliża się koniec roku – to ostatni moment na wykorzystanie ulgi podatkowej IKZE
- Oszczędzając na IKZE – można pomniejszyć podatek dochodowy za ten rok nawet o ponad 2 tys. zł (w przypadku osób samozatrudnionych – ponad 3 tys. zł)
- 5,2 mld zł zgromadzili Polacy na rachunkach IKZE wg danych na 30 czerwca 2021 r.
Zostało niewiele ponad 2 tygodnie na wykorzystanie ulgi podatkowej w ramach Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE). Oszczędzając na IKZE – można w tym roku zaoszczędzić na podatku dochodowym nawet ponad 2 tys. zł (w przypadku osób samozatrudnionych ponad 3 tys. zł). Do końca czerwca tego roku Polacy zgromadzili na rachunkach IKZE ponad 5,2 mld zł.
W 2021 roku osoby zatrudnione mogą wpłacić na IKZE maksymalnie 6 310,80 zł, a osoby prowadzące pozarolniczą działalność gospodarczą 9 466,20 zł. Wykorzystując w pełni te limity, będąc w drugim progu podatkowym, osoby zatrudnione mogą obniżyć swój podatek o ponad 2 tys. zł, a osoby prowadzące pozarolniczą działalność gospodarczą nawet o ponad 3 tys. zł.
- Dla zobrazowania jak dużo zyskujemy systematycznie korzystając z ulgi IKZE zobaczmy na przykładzie ile korzyści zyskała osoba oszczędzająca na IKZE przez ostatnie 10 lat, która w 2022 roku przechodzi na emeryturę. Wykorzystując w pełni limity wpłat do IKZE od 2012 do 2021 roku i dokonując wypłaty, zgodnie z ustawą o IKZE, już jako emeryt – w roku 2022 zaoszczędziła, będąc w drugim progu podatkowym ponad 11 tys. zł a będąc w pierwszym progu podatkowym blisko 4 tys. zł (wyliczenia w tabeli poniżej – uwzględniają podatek ryczałtowy, który posiadacz IKZE jest zobowiązany zapłacić przy wypłacie środków na emeryturę). Warto zatem rozważyć skorzystanie z tych ulg, bo na przestrzeni lat stanowią one konkretną korzyść finansową.
– wyjaśnia Michał Ziętal, Dyrektor ds. Komunikacji Inwestycyjnej PKO TFI.
| Rok | Kwota wpłaty na IKZE | „Korzyść podatkowa” przy stawce 17/18% 1) | „Korzyść podatkowa”przy stawce 32% |
| 2012 | 4 000 zł 2) | 720 zł | 1 280 zł |
| 2013 | 4 000 zł 2) | 720 zł | 1 280 zł |
| 2014 | 4 495 zł | 809 zł | 1 438 zł |
| 2015 | 4 751 zł | 855 zł | 1 520 zł |
| 2016 | 4 866 zł | 876 zł | 1 557 zł |
| 2017 | 5 116 zł | 921 zł | 1 637 zł |
| 2018 | 5 332 zł | 960 zł | 1 706 zł |
| 2019 | 5 718 zł | 1 015 zł | 1 830 zł |
| 2020 | 6 272 zł | 1 066 zł | 2 007 zł |
| 2021 | 6 311 zł 3) | 1 073 zł | 2 019 zł |
| Suma | 50 860 zł | 9 015 zł | 16 275 zł |
| Podatek zryczałtowany (10%) przy Wypłacie w 2022 | -5 086 zł | -5 086 zł | |
| „Korzyść podatkowa” w całym 10-letnim okresie | 3 929 zł | 11 189 zł |
Rok Kwota wpłaty na IKZE „Korzyść podatkowa” przy stawce 17/18% 1) „Korzyść podatkowa”przy stawce 32%
- 2012 4 000 zł 2) 720 zł 1 280 zł
- 2013 4 000 zł 2) 720 zł 1 280 zł
- 2014 4 495 zł 809 zł 1 438 zł
- 2015 4 751 zł 855 zł 1 520 zł
- 2016 4 866 zł 876 zł 1 557 zł
- 2017 5 116 zł 921 zł 1 637 zł
- 2018 5 332 zł 960 zł 1 706 zł
- 2019 5 718 zł 1 015 zł 1 830 zł
- 2020 6 272 zł 1 066 zł 2 007 zł
- 2021 6 311 zł 3) 1 073 zł 2 019 zł
Suma 50 860 zł 9 015 zł 16 275 zł
Podatek zryczałtowany (10%) przy Wypłacie w 2022
-5 086 zł -5 086 zł
„Korzyść podatkowa” w całym 10-letnim okresie
3 929 zł 11 189 zł
Źródło: Obliczenia własne PKO TFI, zaokrąglone do liczb całkowitych, przy założeniu zerowej stopy zwrotu z inwestycji w celu zobrazowania korzyści podatkowej wyłącznie z tytułu corocznej ulgi w PIT.
1) Od 01.10.2019 nastąpiła obniżka stawki z 18% na 17%, za cały rok 2019 przyjęto zatem stawkę 17,75%
2) W roku 2012 i 2013 nie było jednolitego limitu wpłat dla wszystkich, stąd przyjęto kwotę 4000 zł
3) Od 2021 r. dostępny jest wyższy limit dla osób prowadzących działalność gospodarczą. W obliczeniach uwzględniono limit niższy.
W ramach III filaru systemu emerytalnego, można też oszczędzać na Indywidualnym Koncie Emerytalnym (IKE) i również korzystać z ulg podatkowych – posiadanie IKZE nie wyklucza możliwości oszczędzania na IKE. Utrzymując wpłacone na IKE środki do 60. roku życia (lub 55. w przypadku uzyskania prawa do wcześniejszej emerytury i spełniając pozostałe warunki wynikające z ustawy) oszczędzający są zwolnieni z 19% podatku od zysków kapitałowych (popularnie określanego jako podatek Belki). Należy pamiętać, że w przypadku IKE również są określane co roku limity wpłat. W 2021 roku można wpłacić maksymalnie 15 777 zł.
IKZE i IKE pozwalają gromadzić kapitał na emeryturę i korzystać z ulg podatkowych na różne sposoby. Warto zatem rozważyć oszczędzanie na obu tych rachunkach. W ramach Pakietu Emerytalnego PKO TFI można otworzyć jednocześnie IKZE i IKE i cieszyć się korzyściami podatkowymi w trakcie i po zakończeniu oszczędzania, w chwili przejścia na emeryturę.
Coraz więcej Polaków zdaje sobie sprawę, że przyszłe emerytury wypłacane tylko z ZUS mogą być znacznie niższe niż oczekiwane, a w wielu przypadkach mogą też być niewystarczające do utrzymania pożądanego standardu życia na emeryturze. Warto zatem już teraz zadbać o swoją przyszłość i nie odkładać tej decyzji na później. Im wcześniej zaczniemy oszczędzać, tym więcej pieniędzy zgromadzimy.
- Dodatkowe oszczędzanie na emeryturę to nie jest „slogan reklamowy”, tylko konieczność naszych czasów
– podsumowuje Michał Ziętal, Dyrektor ds. Komunikacji Inwestycyjnej PKO TFI.
Wielu Polaków już oszczędza na IKZE i IKE i systematycznie dopłaca środki. Wg danych udostępnionych przez Komisję Nadzoru Finansowego na dzień 30 czerwca 2021 r. Polacy mieli na rachunkach IKZE zgromadzonych ponad 5,2 mld zł. Oszczędności IKZE urosły w ciągu 12 miesięcy o ponad 40 proc. W przypadku IKE aktywa wynosiły ponad 13 mld zł i wzrosły o ponad 20 proc.
Koniec roku to dobry moment na dokonanie podsumowań i wyznaczenie celów na kolejny rok. To także idealny moment na otwarcie IKZE i IKE i wykorzystanie tegorocznych limitów wpłat.
