Trzeci filar systemu emerytalnego w Polsce jest całkowicie dobrowolny – można, ale nie trzeba do niego dołączyć. Daje możliwość oszczędzania na emeryturę różnymi sposobami. Wśród nich są konta emerytalne IKE lub IKZE. Czym one są? Czym różni się IKE od IKZE?
Czym jest IKE i IKZE?
Co oznaczają IKZE i IKE? Otóż IKZE to Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego – integralna część dobrowolnego, trzeciego filaru emerytalnego. W przypadku IKE mamy do czynienia z Indywidualnym Kontem Emerytalnym.
Oba konta emerytalne mają realizować podobne cele, ale ich konstrukcja różni się. Te metody inwestowania w związku z zabezpieczeniem na przyszłą emeryturę są regulowane na mocy przepisów ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 roku.
Specyfika Indywidualnego Konta Emerytalnego
IKE funkcjonuje w Polsce od 2005 roku i uzupełnia system emerytalny tworzony przez ZUS i OFE – Otwarte Fundusze Emerytalne. Zostało stworzone na bazie amerykańskich rachunków IRA Roth, które funkcjonują w USA już od połowy lat 80. XX wieku.
Pieniądze odkładane na IKE są inwestowane przez różne podmioty. Zaoszczędzone na nich środki wraz z ewentualnymi zyskami są zwolnione z opłacania podatku od zysków kapitałowych, nazywanego również podatkiem Belki, według stawki 19 proc., ale jest pewien warunek. Zwolnienie ma zastosowanie, jeśli wypłata środków następuje po ukończeniu przez oszczędzającego 60. roku życia lub 55 lat, o ile nabędzie w takim wieku uprawnienia emerytalne.
By móc skorzystać ze zwolnienia od podatku od zysków kapitałowych od środków znajdujących się na IKE, musimy spełnić jeden z dwóch poniższych warunków:
- dokonywać wpłat na IKE przez co najmniej 5 dowolnych lat kalendarzowych,
- dokonać wpłaty ponad połowy wartości wszystkich środków na IKE nie później niż na 5 lat przed dniem złożenia wniosku o dokonanie wypłaty.
Książka “Krok po kroku. O wolności finansowej i dostatnim, spełnionym życiu” jest już dostępna w księgarni maklerska.pl
Pieniądz to potężne narzędzie ułatwiające poruszanie się po współczesnym świecie. Wiedza o nim ma kluczowe znaczenie, ale okazuje się, że większość z nas ma ciekawsze sposoby wykorzystania cennego czasu niż myślenie o pomnażaniu majątku. Zaniedbywanie finansów naraża jednak na ataki ze strony różnej maści szarlatanów. Im bardziej inwestowanie wydaje się skomplikowane, tym bardziej staje się rentowne dla „doradców”, stanowiąc dla nas źródło kosztów. Ta książka jest o tanim inwestowaniu indeksowym, stanowiącym filar procesu gromadzenia majątku, w którym nie chodzi o bogactwo sensu stricto.
Na czym polega oszczędzanie na emeryturę na Indywidualnym Koncie Zabezpieczenia Emerytalnego?
IKZE pozwalają, podobnie jak IKE, na oszczędzanie długoterminowe. Funkcjonują w Polsce od 2012 roku. Główną ideą w przypadku IKE jest umożliwienie Polakom gromadzenia pieniędzy na emeryturę przy jednoczesnym oferowaniu im krótko- i długoterminowych korzyści podatkowych. Oszczędzający na IKZE zyskują ulgę podatkową, która polega na odliczeniu wpłat na rachunek od podstawy opodatkowania podatkiem PIT, czyli podatkiem dochodowym od osób fizycznych.
Dodatkowo środki na IKZE nie są objęte podatkiem Belki, ale przy wypłacie środków trzeba zapłacić 10-procentowy zryczałtowany podatek dochodowy, który obejmuje zyski z inwestycji. Taki podatek nie zostanie naliczony, jeśli wypłata z IKZE zostanie dokonana po osiągnięciu 65. roku życia. Jeśli stanie się to wcześniej, pojawi się konieczność zapłaty podatku dochodowego od wszystkich wycofanych z IKZE środków.
Jakie mogą być wpłaty na IKE czy IKZE? Limity wpłat na 2023 rok
Nie ma możliwości dokonywania wpłaty dowolnych kwot na konta emerytalne IKE lub IKZE. Wszystko musi mieścić się w określonych limitach.
Kwota limitu wpłat na IKE wynosi 300 proc. prognozowanego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w gospodarce narodowej. Aktualnie w 2023 roku wynosi on 20 805 zł. Limit wpłat na konto IKE nie może być niższy niż w roku poprzednim.
W przypadku IKZE limit wpłat wynosi:
- 1,2-krotność przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok - podstawowy, obowiązujący wszystkich posiadaczy takich kont, którzy nie prowadzą pozarolniczej działalności gospodarczej.
- 1,8-krotność przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok – dla posiadaczy pozarolniczej działalności gospodarczej.
W 2023 roku jest to limit 8 322 zł dla wszystkich i 12 483 zł dla osób prowadzących działalność gospodarczą.
IKE oraz IKZE – różnice
Zarówno z konta IKZE, jak i z IKE korzystać mogą osoby, które ukończyły 16 lat, o ile pracują, albo każdy, kto jest pełnoletni. Oba konta różni system zachęt podatkowych, ale i wysokość limitu wpłat. Inne są też zasady wypłaty środków z zachowaniem korzyści podatkowych.
